Cosa fa davvero un CFO tecnologico?
Il ruolo del CFO negli ultimi 10 anni è stato tutt'altro che statico.
Certo, le classiche mansioni di pianificazione finanziaria, gestione della rendicontazione e assicurazione della conformità normativa sono sempre presenti. Ma è come essere serviti la cena su un piatto: così normale che sarebbe strano se mancasse.
Oggi, nell'era dei dati finanziari, al CFO è affidato il compito di prendere decisioni strategiche basate sui dati che plasmano la direzione dell'azienda.
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Panoramica del ruolo del CFO
L’avanzamento rapido della tecnologia e le responsabilità crescenti che comporta implicano che i CFO debbano essere pronti ad abbracciare il cambiamento. Ad esempio, è necessario preparare sé stessi e il proprio team a nuove esigenze, come la digitalizzazione delle funzioni aziendali cruciali quotidiane e la gestione della cybersecurity, accanto alle tradizionali attività finanziarie.
La maggior parte dei CFO sa che non basta più concentrarsi solo sulle operazioni finanziarie. Invece, come CFO orientato alla tecnologia, è fondamentale diversificare le proprie competenze oltre la finanza, rafforzare la propria leadership e riconsiderare le strategie per affrontare le sfide esterne e individuare nuove opportunità di investimento. A titolo di esempio, alcune aree su cui potresti concentrare energie, al di là della sola finanza, includono la leadership strategica, lo sviluppo di competenze comunicative solide, doti di leadership, trasformazione organizzativa e gestione delle performance.
Funzioni finanziarie del CFO
Le responsabilità del CFO sono duplice: da un lato, è il maestro della gestione finanziaria, dirigendo abilmente il team finanziario e i professionisti della contabilità che mantengono operative le funzioni aziendali.
In secondo luogo, è la mano destra del Chief Executive Officer (CEO) e un consigliere strategico per il resto del top management, come il Chief Operating Officer (COO) e il Chief Technology Officer (CTO).
Di seguito alcune delle principali funzioni che costituiscono la descrizione base del ruolo di CFO.
Contabilità e rendicontazione finanziaria
Al centro della salute finanziaria di un'azienda si trovano una serie di documenti: bilanci, rendiconti di profitti e perdite (P&L) e rendiconti dei flussi di cassa.
Questi documenti offrono una visione chiara della situazione finanziaria dell'azienda a tutti i partner commerciali e ad altri stakeholder chiave. Che tu sia un CFO alle prime armi o che sia la tua centesima esperienza, devi assicurarti che questi rendiconti siano precisi, completi e conformi ai Principi Contabili Generalmente Accettati (GAAP).
Sebbene le aziende private siano obbligate a presentare rendiconti finanziari alla SEC solo se dispongono di almeno $10 milioni in attivi e 500 o più azionisti, molte imprese scelgono comunque di redigere questi documenti. Questo consente di avere le informazioni pronte nel caso in cui l’azienda decida di richiedere un prestito bancario, venture capital o altre forme di finanziamento.
Budgeting e previsione finanziaria
I CFO non sono responsabili solo di riportare gli eventi passati. Devono anche prevedere i risultati futuri elaborando previsioni finanziarie. Queste previsioni si basano sulla performance storica dell’azienda, nonché su fattori interni ed esterni che possono influire su ricavi e spese. Il CFO consolida tutte le previsioni dipartimentali per sviluppare proiezioni di profitto destinate a CEO e azionisti.
Ecco alcuni dei principali fattori che ricadono sotto la responsabilità del CFO.
Fattori interni: includono elementi come le tendenze di vendita, il costo del lavoro e le spese per le risorse umane. In altre parole, ciò che accade all’interno dell’azienda.
Fattori esterni: comprendono aspetti come il costo opportunità del capitale, i cambiamenti nella domanda di mercato, la comparsa di nuovi concorrenti e l’incessante progresso tecnologico.
Catalizzatore della crescita aziendale
I CFO sono responsabili dell’elaborazione della strategia finanziaria e del suo utilizzo efficace per introdurre cambiamenti nel dipartimento finanziario e di contabilità e nell’azienda nel suo complesso. Possono dare priorità a piani di miglioramento aziendale, come la riduzione dei costi, la ricerca di condizioni più vantaggiose, l’ottimizzazione delle strategie di pricing e l’individuazione di modalità operative efficienti che apportino benefici all’azienda.
Funzioni strategiche di un CFO
I CFO hanno la capacità di far progredire un'azienda oltre la semplice analisi di fogli di calcolo e report finanziari. Rivestono un ruolo fondamentale nello sbloccare il pieno potenziale di un’impresa.
Oltre a monitorare la salute finanziaria, i CFO devono individuare le iniziative che apportano vero valore all’azienda, proprio come scegliere le mele più succose da un barile. Con l’evoluzione del ruolo del CFO nel tempo, essi sono diventati promotori del cambiamento, guidando il miglioramento delle performance e della salute organizzativa.
Definire una Base di Riferimento Appropriata
Il successo e la crescita di un'azienda possono essere misurati accuratamente solo confrontandoli con un punto di partenza significativo. Ed è qui che entra in gioco la funzione finance.
Ad esempio, supponiamo che i profitti di un’azienda siano aumentati di 20 milioni di dollari. Potrebbe sembrare un successo, ma solo se non si è a conoscenza del fatto che il mercato è cresciuto allo stesso ritmo. Allo stesso modo, un calo del 7% dei profitti potrebbe sembrare negativo, ma solo se non si sa che senza gli sforzi congiunti dell’azienda, i profitti sarebbero diminuiti del 20%. Bisogna tenere presente che la performance di un’azienda in un determinato periodo può essere influenzata da una varietà di eventi e attività non correlate.
Solitamente, le aziende usano i dati finanziari dell’anno precedente come punto di partenza, invece di affidarsi a previsioni o budget che possono non essere accurati. Tuttavia, i risultati dell’anno passato potrebbero non rispecchiare l’attuale slancio aziendale, che rappresenta la vera misura delle prestazioni della società e può essere difficile da valutare. Inoltre, le performance aziendali per l’anno successivo possono dipendere da tendenze più ampie del settore.
Come CFO, devi usare il tuo giudizio e la tua esperienza per decidere cosa includere nelle proiezioni aziendali. Questo diventa il punto di partenza per misurare le performance dell’azienda, offrendo al resto del team un contesto di riferimento per il benchmarking.
Creare Strategie di Valore a Lungo Termine
I manager affrontano spesso la sfida di dare priorità alle iniziative che avranno il maggiore impatto, dati i limiti di tempo e risorse. È comune che buone idee vengano trascurate mentre i manager si concentrano su iniziative meno importanti.
Per esempio, in un’azienda SaaS, molti manager potrebbero pensare che aumentare le vendite risolverà i problemi di performance. Tuttavia, se il prodotto non è ancora pronto, questo potrebbe portare a un più elevato tasso di abbandono. Nel frattempo, potrebbero non cogliere un aumento significativo dei costi operativi che potrebbe invece avere un effetto positivo sull’utile netto.
Diciamolo chiaramente: ci si può facilmente lasciar influenzare da metriche di vanità e obiettivi poco importanti. Se il tuo team di vendita chiude più facilmente ricavi su un nuovo prodotto rispetto a uno vecchio, probabilmente darà la priorità al nuovo prodotto… ma se i margini sono drasticamente peggiori, servirà qualcuno che li rimetta in carreggiata su ciò che conta davvero. Qui il tuo ruolo rappresenta una linea di difesa importante: puoi monitorare le cifre complessive dell’organizzazione e assicurarti che i progetti non sacrifichino investimenti nel futuro per migliorare i numeri di oggi.
Inoltre, puoi verificare miglioramenti non monetari che appaiono sul conto economico (P&L) ma non creano valore reale. Al contrario, puoi mettere in evidenza miglioramenti di cassa come la riduzione del capitale circolante, che aggiungono vero valore pur senza impattare il P&L.
Ricorda che individuare le iniziative di valore non significa bloccare tutto e contare ogni centesimo. Le aziende, in particolare le startup, devono muoversi rapidamente e privilegiare la realizzazione… Devi solo assicurarti che lo facciano in modo intelligente.
Guidare con l’Esempio
Il ruolo del CFO va oltre il semplice spiegare ai manager il valore delle iniziative. Guidare con l’esempio significa mostrare il comportamento che si desidera venga seguito dagli altri.
È fondamentale che il tuo team ottenga buoni risultati anche all’interno. Quando il tuo dipartimento innova e persegue gli stessi obiettivi del resto dell’organizzazione, si aumenta la tua credibilità e influenza.
Ad esempio, quando riduci i costi e implementi l’automazione, tutta l’organizzazione ne trae beneficio. Semplificando l’accesso ai sistemi contabili e rimuovendo livelli superflui di approvazione o report, puoi snellire i processi e creare slancio.
Inoltre, praticare una gestione delle spese (spend management) più rigorosa può portare a una rapida riduzione dei costi nell’organizzazione, soprattutto nei periodi di vincoli finanziari. Ad esempio, potresti abbassare la soglia per cui gli acquisti richiedono approvazione, annullare carte di credito aziendali o fare qualcosa di semplice come disdire abbonamenti a servizi che non apportano più valore all’azienda.
Come CFO, puoi aiutare a superare la resistenza al cambiamento all’interno dell’organizzazione, grazie alla tua conoscenza pratica dei sistemi e dei controlli finanziari. Puoi inoltre offrire un punto di vista indipendente nel definire un livello adeguato di controllo.
Come Dare Priorità al Tuo Lavoro
Con la crescita delle aziende, il tuo lavoro diventa sempre più impegnativo. Per svolgere al meglio il tuo ruolo e guidare l’azienda attraverso le sfide, devi elaborare piani che ti aiutino a gestire la crescita assicurandoti al contempo di investire tempo ed energie sulle attività più importanti. Ecco qualche modo per farlo.
- Per monitorare i reali progressi, è necessario scegliere le giuste cose da misurare. Inizia delineando gli obiettivi aziendali, poi usa queste informazioni per decidere quali metriche sono più importanti (queste si chiamano "indicatori chiave di prestazione" o KPI).
- Utilizza i dati per prendere decisioni informate. Ad esempio, se un'azienda sta vivendo problemi di liquidità, metriche come il ciclo di conversione del contante e il rapporto di capitale circolante possono essere utilizzate per individuare aree di miglioramento che aiutano ad aumentare il flusso di cassa.
- Analizza il contesto aziendale e considera questi risultati nella pianificazione aziendale e nella pianificazione strategica. Ad esempio, controlla regolarmente le novità tecnologiche e valuta se nuove metriche possano fornire informazioni sulle prestazioni, aiutandoti a prendere decisioni migliori.
- È importante rivedere come hai impiegato il tuo tempo rispetto a quanto pianificato, proprio come avviene in un'analisi post-mortem di un grande investimento o acquisizione. Prendersi il tempo per esaminare e iterare ti permette di individuare aree di miglioramento e gestire meglio il tuo tempo in futuro aumentando la produttività.
Il ruolo e le responsabilità in evoluzione del CFO di oggi
I dirigenti di alto livello, inclusi i CFO, riconoscono il valore che i responsabili finanziari apportano alle loro aziende. Nell’ambito finanziario, c’è un riconoscimento unanime che i CFO non sono solo coinvolti, ma sono indispensabili.
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