Cosa fa davvero un CFO tecnologico?
Il ruolo del CFO negli ultimi 10 anni è stato tutt’altro che statico.
Certo, i compiti classici di pianificazione finanziaria, gestione della rendicontazione finanziaria e garanzia della conformità normativa sono ancora presenti. Ma è come essere serviti la cena su un piatto: così normale che sarebbe strano se mancasse.
Oggi, nell’era dei dati finanziari, al CFO è richiesto di prendere decisioni strategiche supportate dai dati che guidano la direzione dell’azienda.
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Panoramica del ruolo del CFO
Il rapido progresso tecnologico e l’espansione delle responsabilità che ne derivano fanno sì che i CFO debbano essere pronti ad abbracciare il cambiamento. Ad esempio, è necessario preparare se stessi e il proprio team a nuove esigenze come la digitalizzazione delle funzioni aziendali quotidiane fondamentali e la gestione della cybersicurezza, oltre ai compiti finanziari tradizionali.
La maggior parte dei CFO sa che non è più sufficiente concentrarsi solo sulle operazioni finanziarie. Invece, come CFO tecnologico, è essenziale diversificare le proprie competenze oltre la finanza, rafforzare la propria leadership e rivedere le strategie per affrontare le sfide esterne e individuare nuove opportunità di investimento. Ad esempio, alcune aree in cui potresti investire energie che vanno oltre la sola finanza includono leadership strategica, costruzione di solide capacità comunicative, competenze di leadership, trasformazione organizzativa e gestione delle performance.
Funzioni finanziarie del CFO
Le responsabilità del CFO sono doppie: innanzitutto, è il maestro della gestione finanziaria, guidando sapientemente il team finanziario e i professionisti della contabilità che mantengono operative le funzioni dell’azienda.
In secondo luogo, è la mano destra del Chief Executive Officer (CEO) e un consulente strategico per il resto del C-suite come il Chief Operating Officer (COO) e il Chief Technology Officer (CTO).
Di seguito sono elencate alcune delle funzioni principali che compongono la descrizione di base del lavoro di un CFO.
Contabilità e rendicontazione finanziaria
Al centro della salute finanziaria di un’azienda si trovano una serie di report – bilanci, rendiconto profitti e perdite (P&L), e rendiconto dei flussi di cassa.
Questi documenti offrono un quadro chiaro della situazione finanziaria dell’azienda a tutti i partner commerciali e agli altri stakeholder chiave. Che tu sia un nuovo CFO o lo abbia già fatto cento volte, devi assicurarti che questi rendiconti siano precisi, completi e conformi ai Principi Contabili Generalmente Accettati (GAAP).
Sebbene le società private siano tenute a presentare report finanziari alla SEC solo se possiedono almeno 10 milioni di dollari di attivi e almeno 500 azionisti, molte aziende scelgono comunque di redigere questi documenti. Ciò serve a garantire che le informazioni siano disponibili nel caso in cui l’azienda decida di richiedere un prestito bancario, capitale di rischio, o altre forme di finanziamento.
Budgeting e previsione finanziaria
I CFO non sono solo responsabili della rendicontazione degli eventi passati. Prevedono anche i risultati futuri attraverso la creazione di previsioni finanziarie. Queste previsioni si basano sulla performance storica dell’azienda, nonché su fattori interni ed esterni che potrebbero influire su ricavi e spese. Il CFO integra tutte le previsioni dipartimentali per creare proiezioni di profitto per il CEO e gli azionisti.
Ecco alcuni fattori chiave che competono al CFO.
Fattori interni: includono elementi come tendenze di vendita, costo del lavoro e spese delle risorse umane. In altre parole, ciò che accade all’interno della tua azienda.
Fattori esterni: includono elementi come il costo opportunità del capitale, cambiamenti nella domanda di mercato, la comparsa di nuovi concorrenti e il costante progresso tecnologico.
Catalizzatore della crescita aziendale
I CFO sono responsabili di sviluppare la strategia finanziaria e utilizzare efficacemente le risorse economiche per apportare cambiamenti sia nel reparto finanza e contabilità che nell’azienda in generale. Possono dare priorità a piani di miglioramento aziendale come la riduzione dei costi, la ricerca di soluzioni più vantaggiose, l’ottimizzazione di strategie di prezzo e l’identificazione di modi di operare efficienti che avvantaggino l’azienda.
Funzioni strategiche di un CFO
I CFO hanno la capacità di guidare un'azienda oltre la semplice analisi di fogli di calcolo e report finanziari. Svolgono un ruolo fondamentale nello sbloccare il pieno potenziale di un'impresa.
Oltre a monitorare la salute finanziaria, i CFO devono identificare le iniziative che aggiungono realmente valore all’azienda, proprio come scegliere le mele più succose da una cesta. Poiché il ruolo del CFO si è evoluto nel tempo, sono diventati dei veri e propri acceleratori, guidando il miglioramento delle performance e della salute organizzativa.
Stabilire una Baseline Appropriata
Il successo e la crescita di un’azienda possono essere valutati con precisione solo confrontandoli con un punto di partenza significativo. È qui che entra in gioco la funzione finanziaria.
Ad esempio, supponiamo che gli utili di un'azienda siano aumentati di $20 milioni. Sebbene possa sembrare un risultato positivo, lo è solo se non si è a conoscenza del fatto che il mercato sia cresciuto allo stesso ritmo. Analogamente, una diminuzione degli utili del 7% potrebbe sembrare una cattiva notizia, ma solo se non si sa che senza lo sforzo congiunto dell'azienda, gli utili sarebbero calati del 20%. È importante ricordare che le prestazioni di un'azienda in un dato periodo possono essere influenzate da una varietà di eventi e attività non correlate.
Di solito, le aziende usano i risultati finanziari dell’anno precedente come punto di partenza, invece di affidarsi a previsioni o budget che potrebbero non essere accurati. Tuttavia, i risultati dell’anno scorso potrebbero non riflettere la dinamica attuale dell’attività, che è la vera misura della performance aziendale e può essere difficile da valutare. Inoltre, la performance aziendale dell’anno successivo potrebbe dipendere da tendenze generali del settore.
In qualità di CFO, devi usare il tuo giudizio e la tua esperienza per decidere cosa includere nelle proiezioni aziendali. Questo diventa il punto di partenza per misurare la performance dell’azienda, fornendo al resto del tuo team un contesto di riferimento.
Creare Strategie per il Valore a Lungo Termine
I manager si trovano spesso di fronte alla sfida di dover dare priorità alle iniziative che avranno il maggiore impatto, dato il tempo e le risorse limitate. È comune che buone idee vengano trascurate mentre i manager si concentrano su iniziative meno importanti.
Ad esempio, in un’azienda SaaS, molti manager possono pensare che aumentare le vendite risolverà i problemi di performance. Tuttavia, se il prodotto non è ancora pronto, questo potrebbe generare un tasso di abbandono più elevato. Allo stesso tempo, potrebbero trascurare un aumento significativo dei costi operativi che potrebbe avere un effetto positivo sui risultati finali.
Diciamolo chiaramente: le persone possono lasciarsi trasportare da metriche di vanità e obiettivi poco rilevanti. Se il tuo team di vendita riesce a chiudere contratti con un nuovo prodotto molto più facilmente rispetto a uno vecchio, probabilmente daranno priorità al nuovo prodotto… ma se i margini sono molto peggiori, avranno bisogno che qualcuno li riporti sulla giusta rotta su ciò che conta davvero. Il tuo ruolo qui è una linea di difesa fondamentale: puoi monitorare i numeri a livello organizzativo ed essere certo che i progetti non taglino investimenti nel rendimento futuro a favore dei risultati odierni.
Puoi anche verificare miglioramenti non monetari che appaiono nel conto economico (P&L) ma non generano valore reale. Al contrario, puoi evidenziare miglioramenti di cassa, come la riduzione del capitale circolante, che apportano reale valore pur non influendo sul P&L.
Ricorda che identificare iniziative di valore non significa bloccare tutto e contare l’ultimo centesimo. Le aziende, soprattutto le startup, hanno bisogno di muoversi velocemente e di dare priorità all’esecuzione… Devi solo assicurarti che lo facciano in modo intelligente.
Guidare con l'Esempio
Il ruolo del CFO va oltre lo spiegare il valore delle iniziative ai manager. Guidare con l’esempio significa mostrare il comportamento che vuoi che gli altri seguano.
È fondamentale assicurare che il tuo team lavori bene internamente. Quando il tuo dipartimento innova e mira agli stessi obiettivi del resto dell’organizzazione, ciò rafforza la tua credibilità e influenza.
Ad esempio, quando riduci i costi e implementi l’automazione, tutta l’organizzazione ne beneficia. Rendendo più accessibili i sistemi contabili e rimuovendo inutili livelli di approvazione o report, puoi semplificare i processi e creare slancio.
Inoltre, praticare una gestione delle spese più rigorosa può ridurre rapidamente i costi nell'intera organizzazione, soprattutto durante periodi di vincoli finanziari. Per esempio, potresti abbassare la soglia per cui gli acquisti richiedono approvazione, cancellare le carte di credito aziendali o fare qualcosa di semplice come annullare abbonamenti a servizi che non aggiungono più valore all’azienda.
In qualità di CFO, puoi aiutare ad affrontare la resistenza al cambiamento in azienda, grazie alla tua conoscenza pratica dei sistemi e dei controlli finanziari. Puoi anche offrire una prospettiva indipendente nell’impostare un adeguato livello di controllo.
Come Dare Priorità al Tuo Lavoro
Man mano che le aziende crescono, il tuo lavoro diventa sempre più impegnativo. Per svolgere bene il tuo compito e guidare l’azienda attraverso le sfide, devi predisporre piani che ti aiutino a gestire la crescita e, allo stesso tempo, assicurarti di concentrare tempo ed energie sulle cose più importanti. Ecco alcuni modi per farlo.
- Per monitorare i veri progressi, devi scegliere gli elementi giusti da misurare. Inizia delineando gli obiettivi aziendali e poi utilizza questo framework per decidere quali metriche sono più importanti (chiamate "indicatori chiave di prestazione" o KPI).
- Usa i dati per prendere decisioni informate. Ad esempio, se un'azienda sta attraversando problemi di liquidità, metriche come il ciclo di conversione del contante e il rapporto di capitale circolante possono essere utilizzate per prendere decisioni e individuare aree di miglioramento che aiutano ad aumentare il flusso di cassa.
- Esamina il contesto aziendale e considera queste scoperte nella tua pianificazione aziendale e pianificazione strategica. Ad esempio, verifica regolarmente i progressi tecnologici e valuta se nuove metriche possano fornire informazioni utili sulle prestazioni, aiutandoti così a prendere decisioni migliori.
- È importante rivedere come hai speso il tuo tempo rispetto a quanto pianificato, proprio come si può imparare da un audit post mortem su un investimento o un'acquisizione importante. Prendersi il tempo per rivedere e iterare consente di individuare aree di miglioramento e gestire meglio il proprio tempo in futuro, massimizzando così la produttività.
L'evoluzione del ruolo e delle responsabilità del CFO di oggi
I dirigenti di alto livello, compresi i CFO, riconoscono il valore che i responsabili finanziari apportano alle loro aziende. Nel campo finanziario c'è un consenso generale sul fatto che i CFO non siano solo coinvolti, ma indispensabili.
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