Cosa fa davvero un CFO nel settore tecnologico?

Il ruolo del CFO negli ultimi 10 anni è stato tutt’altro che stagnante.

Certo, le attività classiche di pianificazione finanziaria, gestione della rendicontazione finanziaria e garanzia della conformità normativa sono ancora presenti. Ma è come vedersi servire la cena su un piatto: qualcosa di così normale che sarebbe strano se mancasse. 

Oggi, nell’era dei dati finanziari, il CFO ha il compito di prendere decisioni strategiche basate sui dati che orientano la direzione dell’azienda.

Ma c’è molto di più di quanto si potrebbe pensare.

Panoramica del ruolo del CFO

Il rapido progresso della tecnologia e l’ampliamento delle responsabilità che ne deriva significano che i CFO devono essere pronti ad accogliere il cambiamento. Ad esempio, è necessario preparare sé stessi e il proprio team a esigenze emergenti come la digitalizzazione di funzioni aziendali quotidiane fondamentali e la gestione della sicurezza informatica, oltre alle tradizionali attività finanziarie.

La maggior parte dei CFO sa che non è più sufficiente concentrarsi esclusivamente sulle operazioni finanziarie. Al contrario, in qualità di CFO tecnologico, è essenziale diversificare le proprie competenze oltre l’ambito finanziario, assumere un ruolo di leadership più forte e riconsiderare le proprie strategie per affrontare le sfide esterne e individuare nuove opportunità di investimento. Ad esempio, alcune aree alle quali si potrebbe dedicare energia oltre alla sola finanza includono la leadership strategica, lo sviluppo di solide capacità comunicative, le competenze di leadership, la trasformazione organizzativa e la gestione delle prestazioni.

Funzioni finanziarie del CFO

Le responsabilità del CFO sono duplici: innanzitutto, è il maestro della gestione finanziaria, dirigendo con abilità il team finanziario e i professionisti della contabilità che mantengono operative le funzioni aziendali.

In secondo luogo, è il braccio destro dell’Amministratore delegato (CEO) e un consulente strategico per il resto del gruppo dirigente, come il Direttore operativo (COO) e il Direttore tecnologico (CTO).

Di seguito sono riportate alcune delle funzioni fondamentali che compongono la descrizione di base del ruolo del CFO.

Contabilità e rendicontazione finanziaria

Al centro della salute finanziaria di un’azienda si trova una raccolta di report: bilanci, conti economici (P&L) e rendiconti finanziari.

Questi documenti offrono a tutti i partner commerciali e agli altri stakeholder chiave un quadro chiaro della situazione fiscale dell’azienda. Che si tratti di un CFO di nuova nomina o che sia la centesima volta, è necessario garantire che questi rendiconti siano precisi, completi e conformi ai Principi contabili generalmente accettati (GAAP). 

Sebbene le aziende private siano tenute a presentare rendiconti finanziari alla SEC solo se possiedono almeno $10 milioni di attività e almeno 500 azionisti, molte imprese scelgono comunque di predisporre questi rendiconti. Ciò avviene affinché le informazioni siano disponibili nel caso in cui l’azienda decida di richiedere un prestito bancario, capitale di rischio o altre forme di finanziamento.

Definizione del budget e previsioni finanziarie 

I CFO non sono responsabili solo della rendicontazione degli eventi passati. Prevedono anche i risultati futuri creando previsioni finanziarie. Queste previsioni si basano sui risultati storici dell’azienda, nonché sui fattori interni ed esterni che potrebbero influire sui ricavi e sulle spese. Il CFO consolida tutte le previsioni dei vari reparti per creare proiezioni degli utili destinate all’Amministratore delegato e agli azionisti.

Ecco alcuni fattori chiave che rientrano nelle responsabilità del CFO.

Fattori interni: includono elementi come le tendenze delle vendite, il costo della manodopera e le spese per le risorse umane. In altre parole, ciò che accade all’interno dell’azienda.

Fattori esterni: includono elementi come il costo opportunità del capitale, i cambiamenti nella domanda del mercato, i nuovi concorrenti e il costante progresso tecnologico.

Catalizzatore della crescita aziendale

I CFO sono responsabili della definizione della strategia finanziaria e dell’utilizzo efficace delle risorse economiche per apportare cambiamenti al reparto finanziario e contabile e all’azienda nel suo complesso. Possono stabilire le priorità dei piani di miglioramento aziendale, come la riduzione dei costi, la ricerca di condizioni migliori, l’ottimizzazione delle strategie di prezzo e l’individuazione di modalità operative efficienti a vantaggio dell’azienda.

Funzioni strategiche di un CFO

I CFO hanno la capacità di far progredire un'azienda andando oltre la semplice analisi di fogli di calcolo e rendiconti finanziari. Svolgono un ruolo cruciale nello sbloccare il pieno potenziale di un'azienda. 

Oltre a monitorare la salute finanziaria, i CFO devono individuare le iniziative che apportano realmente valore all'azienda, proprio come si selezionano le mele più succose da un barile. Con l'evoluzione del ruolo del CFO nel tempo, questi professionisti sono diventati promotori del cambiamento, guidando il miglioramento delle prestazioni e della salute organizzativa.

Stabilire una base di riferimento adeguata

Il successo e la crescita di un'azienda possono essere misurati accuratamente solo confrontandoli con un punto di partenza significativo. È qui che entra in gioco la funzione finanziaria.

Per esempio, supponiamo che i guadagni di un'azienda siano aumentati di $20 milioni. Sebbene possa sembrare un successo, questa conclusione è valida solo se non si considera che il mercato è cresciuto allo stesso ritmo. Allo stesso modo, un calo del 7% dei guadagni potrebbe sembrare una cattiva notizia, ma solo se non si fosse consapevoli del fatto che, senza gli sforzi congiunti dell'azienda, i guadagni sarebbero diminuiti del 20%. È importante tenere presente che le prestazioni di un'azienda in un determinato periodo di tempo possono essere influenzate da una varietà di eventi e attività non correlate.

Di solito, le aziende utilizzano i dati finanziari dell'anno precedente come punto di partenza, invece di affidarsi a previsioni o budget che potrebbero non essere accurati. Tuttavia, le prestazioni dell'anno scorso potrebbero non riflettere lo slancio attuale dell'azienda, che rappresenta la vera misura delle prestazioni aziendali e può essere difficile da valutare. Inoltre, le prestazioni dell'azienda l'anno prossimo potrebbero dipendere da tendenze più ampie del settore.

In qualità di CFO, devi usare il tuo giudizio e la tua esperienza per decidere cosa includere nelle proiezioni aziendali. Questo diventa il punto di partenza per misurare le prestazioni di un'azienda, fornendo al resto del team un contesto per il confronto comparativo.

Creare strategie di valore a lungo termine

I dirigenti si trovano spesso ad affrontare la sfida di dare priorità alle iniziative che avranno il maggiore impatto, considerato il tempo e le risorse limitati a loro disposizione. È comune che le buone idee vengano trascurate mentre i dirigenti si concentrano su iniziative meno importanti.

Per esempio, in un'azienda SaaS, la maggior parte dei dirigenti potrebbe presumere che aumentare le vendite risolverebbe i problemi di prestazioni. Tuttavia, se il prodotto non è ancora pronto, ciò potrebbe portare a un tasso di abbandono più elevato. Nel frattempo, potrebbero trascurare un aumento significativo dei costi operativi che potrebbe avere un effetto positivo sui profitti.

Ammettiamolo: le persone possono lasciarsi trasportare dalle metriche di vanità e da obiettivi poco importanti. Se il tuo team di vendita sta generando più ricavi con un nuovo prodotto molto più facilmente rispetto a uno vecchio, probabilmente sceglierà di dare priorità al nuovo prodotto… ma se i margini sono drasticamente peggiori, avrà bisogno di qualcuno che lo riporti sulla strada giusta e lo riconduca a ciò che conta. Il tuo ruolo costituisce un'importante linea di difesa in questo ambito: puoi monitorare i numeri dell'intera organizzazione e assicurarti che i progetti non riducano gli investimenti nelle prestazioni future a favore dei numeri di oggi. 

Inoltre, puoi verificare la presenza di miglioramenti non monetari che compaiono nel conto economico (P&L) ma non creano valore. Al contrario, puoi mettere in evidenza i miglioramenti della liquidità, come la riduzione del capitale circolante, che aggiungono valore reale ma non incidono sul conto economico. 

Tieni presente che individuare le iniziative di valore non significa necessariamente bloccare tutto e contare fino all'ultimo centesimo. Le aziende, soprattutto le aziende emergenti, devono muoversi rapidamente e dare priorità al completamento delle attività… Devi solo assicurarti che lo facciano in modo intelligente.

Dare l'esempio 

Il ruolo del CFO va oltre la spiegazione del valore delle iniziative ai dirigenti. Dare l'esempio significa mostrare il comportamento che vuoi che gli altri seguano. 

È fondamentale assicurarsi che la propria squadra lavori bene internamente. Quando il tuo dipartimento innova e punta agli stessi obiettivi del resto dell'organizzazione, ciò rafforza la tua credibilità e la tua influenza.

Per esempio, quando riduci i costi e implementi l'automazione, l'intera organizzazione ne trae beneficio. Rendendo più accessibili i sistemi contabili e rimuovendo livelli superflui di approvazione o rendicontazione, puoi semplificare i processi e creare slancio.

Inoltre, applicare una gestione della spesa più rigorosa può ridurre rapidamente i costi in tutta l'organizzazione, soprattutto nei periodi di difficoltà finanziaria. Per esempio, potresti abbassare la soglia oltre la quale gli acquisti richiedono un'approvazione, annullare le carte di credito aziendali o fare qualcosa di semplice come cancellare gli abbonamenti a servizi che non aggiungono più valore all'azienda.

In qualità di CFO, puoi contribuire ad affrontare la resistenza al cambiamento nell'organizzazione, grazie alla tua conoscenza pratica dei sistemi e dei controlli finanziari. Puoi anche fornire una prospettiva indipendente nello stabilire un livello di controllo adeguato. 

Come dare priorità al lavoro

Con la crescita delle aziende, il tuo lavoro diventa sempre più difficile. Per svolgere bene il tuo lavoro e guidare l'azienda attraverso le sfide, devi elaborare piani che ti aiutino a gestire la crescita, assicurandoti al contempo di dedicare tempo e impegno alle attività più importanti. Ecco alcuni modi per farlo.

• Per monitorare i progressi reali, devi scegliere le cose giuste da misurare. Inizia delineando i tuoi obiettivi aziendali, quindi utilizzali per decidere quali metriche sono più importanti (si chiamano "indicatori chiave di prestazione" o KPI).
• Utilizza i dati per prendere decisioni informate. Ad esempio, se un'azienda sta affrontando problemi di flusso di cassa, metriche come il ciclo di conversione del flusso di cassa e il rapporto di capitale circolante possono essere utilizzate per prendere decisioni e individuare le aree di miglioramento che contribuiscono ad aumentare il flusso di cassa.
• Esamina il contesto aziendale e considera questi risultati nella pianificazione aziendale e strategica. Ad esempio, verifica regolarmente i progressi tecnologici e valuta se nuove metriche possano fornire indicazioni sulle prestazioni, aiutandoti a prendere decisioni migliori.
• È importante esaminare come hai impiegato il tuo tempo rispetto a quanto pianificato, proprio come puoi imparare da un audit post-mortem di un importante investimento o acquisizione. Dedicare del tempo alla revisione e all'iterazione ti consente di individuare le aree di miglioramento e gestire meglio il tuo tempo in futuro, massimizzando al contempo la produttività.

Il ruolo e le responsabilità in evoluzione del CFO di oggi

I dirigenti di alto livello, inclusi i CFO, riconoscono il valore che i responsabili finanziari apportano alle loro aziende. Quando si parla dell'ambito finanziario, c'è un consenso unanime sul fatto che i CFO non siano semplicemente coinvolti, ma indispensabili.

Per ricevere le ultime notizie finanziarie, risorse di contabilità e finanza e approfondimenti dai leader finanziari, assicurati di iscriverti alla nostra newsletter settimanale.