7 strategieën voor belastingplanning voor bedrijven om kosten te verlagen
Belastingplanning voor bedrijven kan intimiderend zijn voor bedrijven van elke omvang. Er is geen enkel belastingformulier of zelfs één enkel belastingtarief dat op alle bedrijven van toepassing is, en hoewel belastingexperts je kunnen helpen deze complexiteit te doorgronden, is het vaak het beste om jezelf uit te rusten met enige basiskennis over belastingen. Dit geldt vooral als je eigenaar bent van een klein bedrijf of een start-up.
In deze gids gebruik ik mijn uitgebreide ervaring in boekhouding en financiële bedrijfsvoering om zeven strategieën voor belastingplanning en fouten die je daarbij moet vermijden uit te leggen. Door deze strategieën te begrijpen, kun je weloverwogen beslissingen nemen die de fiscale efficiëntie optimaliseren, verplichtingen verminderen en naleving waarborgen, en uiteindelijk de financiële gezondheid van je bedrijf versterken.
Wat is belastingplanning voor bedrijven?
Belastingplanning voor bedrijven is het proces waarbij belastingwetten strategisch worden toegepast om het belastbare inkomen aan te passen. Hier zijn enkele basisprincipes:
Create a Free Account to Read More
You'll also get access to a growing community of modern CFOs and finance executives accessing proven frameworks, tools, and insights to navigate AI-driven finance.
Have an account? Log In
- C-corporaties betalen 21% vennootschapsbelasting.
- Eenmanszaken, personenvennootschappen en S-corporaties zijn doorstroomentiteiten: hun inkomen wordt belast tegen het persoonlijke belastingtarief van de eigenaar, dat tussen 10% en 37% kan liggen.
- LLC's hebben de mogelijkheid om belastingen te betalen als een corporatie of als een doorstroomentiteit.
Belastingwetten bieden je echter vijf manieren om je belastingverplichting te beïnvloeden:
- Belastingaftrekposten: Aftrekposten omvatten zakelijke kosten die je van de omzet mag aftrekken bij het berekenen van het belastbare inkomen. Bedrijfskosten, afschrijvingen en verzekeringspremies zijn voorbeelden van belastingaftrekposten.
- Heffingskortingen: Heffingskortingen verlagen je belastingdruk. Er zijn verschillende soorten heffingskortingen, waaronder de investeringsaftrek (ITC), de aftrek voor onderzoek en ontwikkeling en de aftrek voor toegang voor mensen met een beperking. Aftrekposten verlagen je belastbare inkomen, terwijl heffingskortingen je belastingverplichting verlagen en geen effect hebben op je belastbare inkomen.
- Vrijstellingen: Vrijstellingen verlagen het belastbare inkomen, net als aftrekposten. Ze verschillen echter omdat aftrekposten uitgaven zijn, terwijl vrijstellingen inkomsten zijn. Zo kunnen rente op gemeentelijke obligaties of specifieke soorten overheidssubsidies onder bepaalde omstandigheden zijn vrijgesteld.
- Inkomensverschuiving: Je kunt je inkomen verschuiven naar een entiteit of persoon met een lager belastingtarief om de belastingverplichting van je bedrijf te verlagen. Je kunt bijvoorbeeld je echtgeno(o)t(e) een salaris betalen voor werk dat binnen het bedrijf wordt verricht, of inkomen overdragen van een corporatie naar je personenvennootschap, die tegen een lager tarief wordt belast.
- Stimulansen: De overheid biedt verschillende belastingvoordelen om bepaalde activiteiten en gedragingen aan te moedigen. Zo kan de overheid vermogenswinsten of inkomsten uit export tegen een lager tarief belasten dan gewone inkomsten.
Elke strategie voor belastingplanning voor bedrijven die jij of een consultant ontwikkelt, omvat een combinatie van bovenstaande mogelijkheden.
Hoe je je kosten verlaagt met strategieën voor belastingplanning voor bedrijven
Nu je weet welke soorten belastingvoordelen je kunt krijgen, bespreken we specifieke strategieën die je kunt toepassen. Sommige strategieën kun je enkele dagen voordat je aangifte doet toepassen, terwijl andere maandenlange planning vereisen.
1. Erken inkomsten en stel uitgaven strategisch uit
Hoe meer bruto-inkomen je in het lopende jaar realiseert, hoe meer belasting je aan het einde van het jaar betaalt. Het uitstellen van inkomsten verlaagt niet alleen je belastingaanslag, maar helpt ook om je inkomen te normaliseren tussen een ongewoon succesvol jaar en een gemiddeld jaar.
Deze strategie is echter niet altijd een optie, omdat:
- Voor bedrijven die op kasbasis werken: Transacties worden geregistreerd wanneer een uitgave wordt betaald of inkomsten worden ontvangen. Dit betekent dat je, als je inkomsten of uitgaven wilt uitstellen, eenvoudig kunt wachten met het ontvangen of betalen van geld.
- Voor bedrijven die op transactiebasis werken: Transacties worden geregistreerd wanneer de inkomsten of uitgaven ontstaan. Het is iets moeilijker voor bedrijven om te bepalen wanneer inkomsten of uitgaven worden geregistreerd bij gebruik van boekhouding op transactiebasis. Je moet de datum waarop de dienst wordt verleend of het product wordt geleverd wijzigen. Deze datums maken vaak deel uit van het contract en zijn moeilijker te wijzigen.
Als je voor belastingdoeleinden op kasbasis werkt, kun je het volgende doen:
- Tijdens een jaar met lage winst: Stel dat je een rustig jaar achter de rug hebt, maar verwacht dat het volgend jaar veel beter zal gaan. In dat geval kun je vóór het einde van het jaar de inning versnellen om te voorkomen dat je het volgende jaar in een hogere belastingschijf terechtkomt. Op dezelfde manier kun je het betalen van kosten uitstellen tot het begin van het volgende jaar, zodat je je belastbaar inkomen kunt verlagen.
- Tijdens een jaar met hoge winst: Aan de andere kant kun je, als je een uitstekend jaar achter de rug hebt, overwegen inkomsten uit te stellen tot het volgende jaar en alvast enkele betalingen te doen voor de kosten van het volgende jaar.
2. Wijzig je belastingstatus
Het wijzigen van de belastingstatus van je bedrijf kan verschillende voordelen bieden. Je kunt bijvoorbeeld een LLC oprichten en bij de IRS Formulier 8832 indienen om ervoor te kiezen als een C-corporatie te worden belast. Hiervoor geldt het hoogste federale tarief voor vennootschapsbelasting van 21%. Dit kan aanzienlijke besparingen opleveren als je persoonlijke belastingtarief dicht bij het hoogste tarief van 37% ligt.
Op dezelfde manier kun je ervoor kiezen om als doorstroomentiteit (PTE) te worden belast. Hierdoor kun je op je federale aangifte aanspraak maken op een belastingaftrek en het belastbare inkomen van de eigenaren of partners op het federale K1-formulier verlagen. Dit levert eigenaren of partners ook een belastingkrediet op, waarmee zij hun persoonlijke staatsinkomstenbelasting kunnen verlagen, afhankelijk van de beperkingen per staat voor het gebruik van PTE-kredieten.
3. Maak gebruik van alle belastingaftrekken
Veel bedrijven lopen belastingaftrekken mis, omdat ze zich er niet van bewust zijn of niet zeker weten waarvoor ze bij het indienen van hun belastingaangifte in aanmerking komen. Hieronder staan enkele van de meest onderbenutte aftrekken waarvan je gebruik zou moeten maken:
- Opstartkosten: Nieuwe bedrijven kunnen tot $5,000 aan opstartkosten en $5,000 aan organisatiekosten aftrekken die zijn gemaakt voordat het bedrijf met zijn activiteiten begint. Kosten voor marktonderzoek, juridische kosten en andere opstartkosten zijn aftrekbaar op grond van Section 195 van de Internal Revenue Code.
- Giften aan goede doelen: Als je aan erkende organisaties giften hebt gedaan, waaronder geld, eigendommen of zelfs voorraad, kun je deze als aftrekpost op je belastbare inkomen opvoeren. Giften aan goede doelen zijn aftrekbaar op grond van Section 170 van de Internal Revenue Code.
- Aftrek voor gekwalificeerd bedrijfsinkomen (QBI): QBI is beschikbaar op grond van Section 199A van de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), 2017 als je gekwalificeerd bedrijfsinkomen hebt uit een binnenlands bedrijf dat als doorstroomentiteit wordt geëxploiteerd. Dit omvat eenmanszaken, vennootschappen, S-corporaties en bepaalde trusts en nalatenschappen. Vraag je belastingadviseur of je voor dit voordeel in aanmerking komt.
4. Gebruik belastingkredieten
Vennootschapsbelastingplichtigen hebben verschillende opties als het om belastingkredieten gaat. Afhankelijk van je geschiktheid zijn dit enkele soorten kredieten waarop je mogelijk aanspraak kunt maken:
- Belastingkrediet voor opstartkosten van een pensioenregeling voor kleine werkgevers: Als je eigenaar bent van een klein bedrijf en je bedrijf de voorgaande drie belastingjaren geen pensioenregeling had, kun je aanspraak maken op een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet voor geld dat is besteed aan het opzetten van een pensioenregeling voor werknemers.
- Onderzoeks- en ontwikkelingskrediet: Heb je geld besteed aan de ontwikkeling van een nieuw product, proces of nieuwe technologie? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor een belastingkrediet voor R&D.
- Belastingkrediet voor energie-investeringen: Als je hebt geïnvesteerd in alternatieve en hernieuwbare energie-eigendommen of productiefaciliteiten, kom je mogelijk in aanmerking voor een belastingkrediet.
- Belastingkrediet voor door de werkgever aangeboden kinderopvang: Je kunt aanspraak maken op een krediet van maximaal $150,000 voor het aanbieden van kinderopvangfaciliteiten of kinderopvangondersteuning aan werknemers.
Er zijn veel belastingkredieten beschikbaar voor bedrijven in de VS, maar de voorwaarden om in aanmerking te komen verschillen per krediet. Vraag je belastingadviseur om hulp bij het identificeren van belastingkredieten waarvoor je mogelijk in aanmerking komt.
5. Controleer of je in aanmerking komt voor de aftrek voor een thuiskantoor
Als je vaak vanuit huis werkt of je bedrijf vanuit een thuiskantoor runt, kun je in aanmerking komende kosten in verband met je thuiskantoor als aftrekpost opvoeren wanneer je je zakelijke belastingaangifte indient.
Er zijn echter een paar voorwaarden waaraan moet worden voldaan voordat je deze aftrekposten kunt claimen. De ruimte moet bijvoorbeeld regelmatig en uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gebruikt. Als je dus een bureau in je slaapkamer gebruikt als thuiskantoor, komt alleen dat gedeelte van de kamer in aanmerking als thuiskantoor.
Uiteindelijk zijn er twee methoden om de aftrek voor een thuiskantoor te berekenen:
- Vereenvoudigde methode: Bij de vereenvoudigde methode bepaal je het aantal vierkante meters van het thuiskantoor en vermenigvuldig je dat met $5 per vierkante voet, zoals voorgeschreven door de IRS. De maximale aftrek bedraagt hier $1,500, wat betekent dat je deze aftrek kunt claimen voor maximaal 300 vierkante voet van je thuiskantoor.
- Methode van werkelijke kosten: Met deze methode kun je een grotere aftrek claimen, maar is een uitgebreidere berekening nodig. De eerste stap is het berekenen van het percentage van het aantal vierkante meters van je thuiskantoor ten opzichte van de volledige woning.
Stel dat dit voor bedrijf A 40% is. Tel vervolgens alle in aanmerking komende kosten bij elkaar op (zoals hypotheekrente, onroerendgoedbelasting en reparaties). Ga ervan uit dat de totale kosten $1,000 bedragen. Bereken ten slotte de aftrek door de totale in aanmerking komende kosten te vermenigvuldigen met het percentage van de woning dat zakelijk wordt gebruikt. In het geval van bedrijf A zouden de aftrekbare kosten $400 bedragen.
6. Draag bij aan een pensioenrekening
Bijdragen aan pensioenspaarregelingen zoals IRA's en 401(k)-regelingen voor jezelf of je werknemers zijn mogelijk fiscaal aftrekbaar. Wanneer je de werknemersbijdrage aan een pensioenregeling aanvult, betaal je geen loonbelasting.
Dit maakt pensioenregelingen een fiscaal efficiëntere manier om je werknemers te belonen. Naast een aftrek leveren bijdragen aan een 401(k)- of vereenvoudigd werknemerspensioenplan (SEP) je ook belastingvrije kredieten op, mits je voldoet aan de voorwaarden in de federale belastingwetgeving.
Als je de uiterste datum voor de 401(k)-regeling voor het huidige jaar al hebt gemist en in het nieuwe jaar een aftrek wilt kunnen claimen, bespreek SEP dan met je belastingadviseur. Je kunt tot de vervaldatum van je aangifte bijdragen aan SEP en deze als aftrekpost claimen.
7. Schenk vermogen aan familieleden
De verhoogde vrijstelling voor erf- en schenkbelasting, die momenteel $13.61 miljoen per persoon bedraagt, staat op het punt om tegen het einde van 2025 ongeveer te worden gehalveerd. Als je hebt overwogen vermogen of bezittingen aan begunstigden over te dragen, is dit een goed moment. Uiteraard moet je met je belastingadviseur bespreken wat de exacte manier is om deze strategie uit te voeren.
Je kunt bijvoorbeeld aandelen zonder stemrecht aan je kinderen overdragen om bezittingen uit je nalatenschap te halen, maar alle beslissingsbevoegdheid bij jezelf houden totdat je kinderen meerderjarig zijn. Voor deze strategieën is tijd nodig om ze uit te voeren, dus vraag je belastingadviseur zo vroeg mogelijk wat in jouw situatie verstandig is.
Wie zijn betrokken bij fiscale planning voor bedrijven?
Bij fiscale planning voor bedrijven zijn verschillende personen en entiteiten betrokken. Samen ontwikkelen zij fiscale strategieën die de belastingverplichtingen minimaliseren en tegelijkertijd naleving van de wetgeving waarborgen. Dit zijn de belangrijkste deelnemers aan de uitvoering van fiscale planning voor bedrijven:
Bedrijfseigenaren
Bedrijfseigenaren nemen actief deel aan de fiscale planning van hun bedrijf, vooral in het geval van een eenmanszaak, personenvennootschap of LLC. Eigenaren of oprichters van grote ondernemingen zijn mogelijk minder betrokken: zij vertrouwen op de expertise van hun interne belastingexperts, de CFO en de CEO om belastinggerelateerde beslissingen te nemen.
Accountants en CPA's
Accountants en CPA's zijn experts op het gebied van belastingwetgeving, financiële planning en boekhouding voor kleine bedrijven. Dankzij onze uitgebreide kennis kunnen we optimale fiscale strategieën ontwikkelen, waarbij we ook andere aspecten van het bedrijf in overweging nemen.
CPA's die belastingadviesdiensten aanbieden, kunnen uitstekende partners zijn die niet alleen helpen met fiscale planning, maar ook waardevolle inzichten bieden in andere financiële aspecten van je bedrijf.
Belastingadviseurs
Belastingadviseurs zijn gespecialiseerd in fiscale planning en kunnen geavanceerde strategieën bieden om je belastingverplichtingen te minimaliseren. Ze bezoeken belastingconferenties en blijven op de hoogte van wijzigingen in de belastingwetgeving, waardoor ze advies kunnen geven over de gevolgen van die wijzigingen voor je bedrijf.
Sommige belastingprofessionals zijn gespecialiseerd in een specifiek gebied, zoals internationale belastingen of nalatenschapsplanning. Als je advies zoekt over de meest complexe onderwerpen, kan samenwerking met een specialist uitstekende resultaten opleveren.
CFO
De CFO is verantwoordelijk voor de belastingstrategie van het bedrijf op lange termijn. De CFO werkt samen met belastingadviseurs en andere leidinggevenden om een belastingstrategie voor de lange termijn te ontwikkelen en zorgt ervoor dat de strategie aansluit bij de financiële doelstellingen van het bedrijf.
De CFO kan bijvoorbeeld betrokken zijn bij gesprekken over fiscaal efficiënte bedrijfsstructuren, fusies en overnames en internationale activiteiten.
Beste hulpmiddelen voor belastingplanning voor bedrijven
Belastingsoftware maakt het opstellen van belastingaangiften sneller en eenvoudiger. Je hebt nog steeds input van belastingexperts nodig, maar verschillende softwareprogramma’s kunnen helpen om een deel van het voorbereidende werk over te slaan. Dit zijn enkele van de beste belastinghulpmiddelen op de markt:
Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.
Tips om fouten bij de belastingplanning voor bedrijven te voorkomen
De juiste mensen aan boord hebben voor belastingplanning is van cruciaal belang. Toch brengt het proces van belastingplanning enkele inherente valkuilen met zich mee. Zorg ervoor dat je de volgende fouten vermijdt bij het ontwikkelen van je belastingstrategie:
1. Voorkom analyseverlamming
Een gebrek aan richting kan leiden tot besluiteloosheid. Analyseverlamming komt vaak voor bij belastingplanning, omdat belastingwetten vaak vereisen dat de belastingverplichting onder verschillende omstandigheden wordt berekend om de beste optie te bepalen. In plaats van deze complexiteit zelf te doorgronden, kun je beter hulp zoeken bij een belastingadviseur die ervaring heeft met belastingplanning voor bedrijven in jouw sector. Het honorarium van een belastingplanner kan hoog lijken als je een start-up bent, maar het zal zich op de lange termijn terugbetalen.
2. Wacht niet tot het laatste moment
Belastingplanning is een uitgebreid proces. Als je je belastingstrategie niet het hele jaar door plant en uitvoert, is de kans groter dat je slecht plant of de deadline niet haalt. Trek elke maand een paar uur uit voor overleg met je belastingadviseur in plaats van tijdens het belastingseizoen nachten door te halen.
Als je echter verwacht de deadline niet te halen, dien je vóór de deadline Formulier 4868 in bij de IRS of doe je online een elektronische betalingsaanvraag voor uitstel. Het is ook het beste om bij het aanvragen van uitstel een gedeeltelijke belastingbetaling te doen op basis van je geschatte belastingverplichting. Als je de IRS niet op de hoogte brengt, moet je voorbereid zijn op een boete van 5% van de onbetaalde belastingen per maand.
3. Bereid je voor voordat je de belastingplanner ontmoet
Als je je belastingadviseur blindelings volgt, doe je het verkeerd. Neem de leiding over je belastingstrategie en investeer tijd in het begrijpen van de werking ervan. Neem tijdens je gesprek met je belastingplanner een lijst met vragen mee. Trek vóór de afspraak een paar uur uit om vragen over je huidige belastingstrategie voor te bereiden.
Zijn er wijzigingen in de belastingwet waarbij je hulp nodig hebt om ze te begrijpen? Heb je suggesties over hoe je de huidige belastingstrategie kunt optimaliseren? Misschien heeft een vriend advies gedeeld en wil je dat verder onderzoeken. Zet deze details en vragen in een document, zodat je de juiste vragen kunt stellen.
Wat nu?
Op zoek naar meer belastinggerelateerd advies? Schrijf je in voor onze gratis nieuwsbrief en ontvang wekelijks inzichten van leiders uit de sector en financiële experts in je mailbox.
