Wat doet een tech-CFO eigenlijk?

De rol van de CFO is de afgelopen 10 jaar allesbehalve statisch geweest.

Natuurlijk zijn de klassieke taken van financiële planning, het beheren van financiële rapportage en het waarborgen van wettelijke naleving er nog steeds. Maar dat is net alsof het diner op een bord wordt geserveerd: zo normaal dat het vreemd zou zijn als het ontbrak. 

Tegenwoordig, in het tijdperk van financiële gegevens, wordt van de CFO verwacht dat die strategische, op gegevens gebaseerde beslissingen neemt die de richting van het bedrijf bepalen.

Maar er komt meer bij kijken dan je zou denken.

Overzicht van de CFO-rol

De snelle technologische vooruitgang en de toenemende verantwoordelijkheden die daarmee gepaard gaan, betekenen dat CFO's klaar moeten zijn om verandering te omarmen. Je moet jezelf en je team bijvoorbeeld voorbereiden op nieuwe eisen, zoals het digitaliseren van cruciale dagelijkse bedrijfsfuncties en het omgaan met cybersecurity, naast traditionele financiële taken.

De meeste CFO's weten dat het niet langer voldoende is om je alleen op financiële activiteiten te richten. Als technologie-CFO is het in plaats daarvan essentieel om je vaardigheden te diversifiëren buiten de financiële functie, sterker leiderschap te tonen en je strategieën voor het omgaan met externe uitdagingen en het identificeren van nieuwe investeringsmogelijkheden te heroverwegen. Enkele gebieden waaraan je bijvoorbeeld energie zou kunnen besteden die verder gaan dan alleen de financiële functie, zijn strategisch leiderschap, het ontwikkelen van sterke communicatieve vaardigheden, leiderschapsvaardigheden, organisatorische transformatie en prestatiemanagement.

Financiële functies van de CFO

De verantwoordelijkheden van de CFO zijn tweeledig: ten eerste is die de maestro van het financieel beheer, die vakkundig leiding geeft aan het financiële team en de boekhoudprofessionals die de operationele functies van het bedrijf draaiende houden.

Ten tweede is die de rechterhand van de algemeen directeur (CEO) en een strategisch adviseur voor de rest van de C-suite, zoals de operationeel directeur (COO) en de technisch directeur (CTO).

Hieronder staan enkele kernfuncties die deel uitmaken van de basisfunctieomschrijving van een CFO.

Boekhouding en financiële rapportage

In het hart van de financiële gezondheid van een bedrijf vind je een verzameling rapporten: balansen, winst-en-verliesrekeningen (P&L) en kasstroomoverzichten.

Deze documenten geven alle zakelijke partners en andere belangrijke belanghebbenden een duidelijk beeld van de financiële toestand van het bedrijf. Of je nu een nieuwe CFO bent of dit al voor de honderdste keer doet, je moet ervoor zorgen dat deze verklaringen nauwkeurig en volledig zijn en in overeenstemming zijn met de algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving (GAAP). 

Hoewel private bedrijven alleen verplicht zijn om financiële rapporten bij de SEC in te dienen als ze $10 miljoen of meer aan activa en 500 of meer aandeelhouders hebben, kiezen veel bedrijven ervoor om deze verklaringen toch op te stellen. Dit doen ze zodat de informatie beschikbaar is voor het geval het bedrijf besluit een banklening, durfkapitaal of andere vormen van financiering aan te vragen.

Budgettering en financiële prognoses 

CFO's zijn niet alleen verantwoordelijk voor het rapporteren over gebeurtenissen uit het verleden. Ze voorspellen ook toekomstige uitkomsten door financiële prognoses op te stellen. Deze prognoses zijn gebaseerd op de historische prestaties van het bedrijf, evenals op interne en externe factoren die van invloed kunnen zijn op inkomsten en uitgaven. De CFO consolideert alle prognoses van de afdelingen om winstprognoses voor de CEO en aandeelhouders op te stellen.

Hier volgen enkele belangrijke factoren die op het bord van de CFO liggen.

Interne factoren: Dit omvat zaken zoals verkooptrends, arbeidskosten en personeelskosten. Met andere woorden: de dingen die binnen je bedrijf gebeuren.

Externe factoren: Dit omvat zaken zoals de opportuniteitskosten van je kapitaal, veranderingen in de marktvraag, nieuwe concurrenten en de gestage voortgang van technologische ontwikkelingen.

Katalysator voor bedrijfsgroei

CFO's zijn verantwoordelijk voor het opstellen van de financiële strategie en het effectief inzetten van geld om veranderingen door te voeren binnen de financiële en boekhoudafdeling en in het bedrijf als geheel. Ze kunnen prioriteit geven aan plannen voor bedrijfsverbetering, zoals het verlagen van kosten, het vinden van betere deals, het optimaliseren van prijsstrategieën en het identificeren van efficiënte manieren van werken die het bedrijf ten goede komen.

Strategische functies van een CFO

CFO's hebben de mogelijkheid om een bedrijf verder vooruit te helpen dan alleen het analyseren van spreadsheets en financiële rapportages. Ze spelen een cruciale rol bij het benutten van het volledige potentieel van een bedrijf. 

Naast het bewaken van de financiële gezondheid moeten CFO's initiatieven identificeren die daadwerkelijk waarde toevoegen aan het bedrijf, net zoals je de sappigste appels uit een vat selecteert. Naarmate de rol van de CFO in de loop der tijd is geëvolueerd, zijn CFO's voortrekkers geworden die het voortouw nemen bij het verbeteren van prestaties en de gezondheid van de organisatie.

Een geschikte uitgangssituatie vaststellen

Het succes en de groei van een bedrijf kunnen alleen nauwkeurig worden gemeten door ze te vergelijken met een betekenisvol startpunt. Hier komt de financiële functie om de hoek kijken.

Stel bijvoorbeeld dat de winst van een bedrijf met $20 miljoen is gestegen. Hoewel dit misschien als een succes klinkt, is dat alleen terecht als je niet weet dat de markt in hetzelfde tempo is gegroeid. Evenzo lijkt een winstdaling van 7% misschien slecht nieuws, maar alleen als je niet wist dat de winst zonder de gezamenlijke inspanningen van het bedrijf met 20% zou zijn gedaald. Het is belangrijk om in gedachten te houden dat de prestaties van een bedrijf binnen een bepaalde periode kunnen worden beïnvloed door allerlei gebeurtenissen en niet-gerelateerde activiteiten.

Bedrijven gebruiken meestal de financiële gegevens van het voorgaande jaar als uitgangspunt, in plaats van te vertrouwen op voorspellingen of begrotingen die mogelijk niet nauwkeurig zijn. De prestaties van vorig jaar weerspiegelen echter mogelijk niet het huidige momentum van het bedrijf, wat de werkelijke maatstaf voor de bedrijfsprestaties is en moeilijk te beoordelen kan zijn. Daarnaast kunnen de prestaties van het bedrijf volgend jaar afhankelijk zijn van bredere trends in de sector.

Als CFO moet je je beoordelingsvermogen en ervaring gebruiken om te bepalen wat je in je bedrijfsprognoses opneemt. Dit vormt het startpunt voor het meten van de prestaties van een bedrijf en biedt de rest van je team een context voor benchmarking.

Strategieën voor waardecreatie op lange termijn ontwikkelen

Managers staan vaak voor de uitdaging om prioriteit te geven aan initiatieven die de grootste impact zullen hebben, gezien hun beperkte tijd en middelen. Het komt regelmatig voor dat goede ideeën over het hoofd worden gezien terwijl managers zich richten op minder belangrijke initiatieven.

In een SaaS-bedrijf kunnen de meeste managers bijvoorbeeld aannemen dat het verhogen van de verkoop hun prestatieproblemen zou oplossen. Als het product echter nog niet klaar is, kan dit leiden tot een hoger verlooppercentage. Ondertussen kunnen ze een aanzienlijke stijging van de operationele kosten over het hoofd zien die een positief effect op het bedrijfsresultaat had kunnen hebben.

Laten we eerlijk zijn: mensen kunnen zich laten meeslepen door ijdelheidsmetrieken en onbelangrijke doelstellingen. Als je verkoopteam gemakkelijker meer omzet realiseert met een nieuw product dan met een oud product, zullen ze waarschijnlijk prioriteit geven aan het nieuwe product… maar als de marges aanzienlijk slechter zijn, hebben ze iemand nodig die hen weer op het juiste spoor zet met wat belangrijk is. Jouw rol vormt hier een belangrijke verdedigingslinie: je kunt de organisatiebrede cijfers bewaken en ervoor zorgen dat projecten niet investeren in toekomstige prestaties opofferen voor de cijfers van vandaag. 

Daarnaast kun je controleren op niet-contante verbeteringen die op de winst-en-verliesrekening (P&L) verschijnen, maar geen waarde creëren. Omgekeerd kun je verbeteringen in de kaspositie benadrukken, zoals het verminderen van het werkkapitaal, die echte waarde toevoegen maar geen invloed hebben op de winst-en-verliesrekening. 

Houd er rekening mee dat het identificeren van waardevolle initiatieven niet betekent dat je zaken moet ophouden en elke laatste cent moet tellen. Bedrijven, vooral startups, moeten snel handelen en prioriteit geven aan het afronden van zaken… Je moet er alleen voor zorgen dat ze dat op een slimme manier doen.

Het goede voorbeeld geven 

De rol van de CFO gaat verder dan het uitleggen van de waarde van initiatieven aan managers. Het goede voorbeeld geven betekent dat je het gedrag laat zien dat je van anderen wilt zien. 

Het is cruciaal om ervoor te zorgen dat je team intern goed presteert. Wanneer je afdeling innoveert en dezelfde doelen nastreeft als de rest van de organisatie, draagt dat bij aan je geloofwaardigheid en invloed.

Wanneer je bijvoorbeeld kosten verlaagt en automatisering implementeert, profiteert de hele organisatie daarvan. Door boekhoudsystemen toegankelijker te maken en onnodige goedkeuringslagen of rapportages te verwijderen, kun je processen stroomlijnen en momentum opbouwen.

Daarnaast kan het toepassen van sterker uitgavenbeheer de kosten in de hele organisatie snel verlagen, vooral in tijden van financiële beperkingen. Je kunt bijvoorbeeld de drempel verlagen waarboven aankopen goedkeuring vereisen, zakelijke creditcards annuleren of iets eenvoudigs doen, zoals abonnementen op diensten opzeggen die niet langer waarde toevoegen aan het bedrijf.

Als CFO kun je helpen weerstand tegen verandering in de organisatie aan te pakken dankzij je praktische kennis van financiële systemen en beheersmaatregelen. Je kunt ook een onafhankelijk perspectief bieden bij het vaststellen van een passend niveau van controle. 

Hoe je je werk prioriteert

Naarmate bedrijven groeien, wordt je werk alleen maar moeilijker. Om je werk goed te doen en je bedrijf door uitdagingen heen te leiden, moet je plannen maken die je helpen om groei aan te kunnen en er tegelijkertijd voor te zorgen dat je je tijd en energie besteedt aan de belangrijkste zaken. Hier zijn enkele manieren om dat te doen.

• Om echte vooruitgang bij te houden, moet u de juiste zaken kiezen om te meten. Begin met het uiteenzetten van uw bedrijfsdoelstellingen en gebruik die vervolgens om te bepalen welke meetwaarden het belangrijkst zijn (deze worden "kritieke prestatie-indicatoren" of KPI's genoemd).
• Gebruik gegevens om weloverwogen beslissingen te nemen. Als een bedrijf bijvoorbeeld problemen met de kasstroom ondervindt, kunnen meetwaarden zoals de cashconversiecyclus en de werkkapitaalratio worden gebruikt voor besluitvorming om verbeterpunten te identificeren die helpen de kasstroom te verhogen.
• Beoordeel uw bedrijfsomgeving en houd rekening met die bevindingen bij uw bedrijfsplanning en strategische planning. Controleer bijvoorbeeld regelmatig op technologische ontwikkelingen en beoordeel of nieuwe meetwaarden inzicht kunnen bieden in de prestaties, zodat u betere beslissingen kunt nemen.
• Het is belangrijk om te beoordelen hoe u uw tijd hebt besteed in vergelijking met wat was gepland, net zoals u kunt leren van een evaluatie achteraf van een grote investering of overname. Door de tijd te nemen om te evalueren en bij te sturen, kunt u verbeterpunten identificeren en uw tijd in de toekomst beter beheren, terwijl u de productiviteit maximaliseert.

De veranderende rol en verantwoordelijkheden van de CFO van vandaag

Topmanagers, onder wie CFO's, erkennen de waarde die financiële directeuren voor hun bedrijven hebben. Als het om het financiële domein gaat, bestaat er brede overeenstemming over dat CFO's niet alleen betrokken zijn, maar ook onmisbaar.

Schrijf u in voor onze wekelijkse nieuwsbrief voor het laatste financiële nieuws, bronnen over boekhouding en financiën en inzichten van financiële leiders.