Jako specjaliści ds. finansów musimy wnosić wartość do naszych firm dzięki naszej wiedzy z zakresu rachunkowości i finansów. Obecnie krajobraz naszego zawodu szybko się zmienia wraz z postępem technologicznym, szczególnie w dziedzinie sztucznej inteligencji (AI).
Jeśli nie dążymy do stworzenia najbardziej efektywnej integracji AI w FP&A, zastąpi nas ktoś, kto do tego dąży.
Musimy się dostosować i zrozumieć, w jaki sposób AI oraz inne technologie mogą pomóc nam zwiększyć nasze możliwości analizowania działalności firmy i kierowania jej ku lepszej przyszłości.
Jednym ze sposobów na osiągnięcie tego celu jest automatyzacja.
Obszar automatyzacji finansów jest złożony, dlatego przedstawię Ci 3 kroki pozwalające skutecznie analizować procesy finansowe i określać, które z nich można zautomatyzować za pomocą AI.
Zacznijmy od przedstawienia tych ram działania za pomocą pewnej historii.
Historia automatyzacji FP&A
Angela jest dyrektorką ds. FP&A i rachunkowości w głównej siedzibie nowej firmy z branży technologii rolniczych o nazwie BeetrootVitality AgriTech. Chce zautomatyzować ich procesy, aby wnosić wartość do firmy.
Krok 1 – Identyfikacja
Organizuje serię 5 warsztatów ze swoim zespołem, podczas których wykorzystują techniki mapowania procesów do przeanalizowania procesów zamknięcia miesiąca, miesięcznego prognozowania i rocznego budżetowania.
To 3 główne obszary ich zakresu FP&A i rachunkowości, ale w ich ramach znajduje się ponad 35 procesów i procedur!
Have an account? Log In
Krok 2 – Analiza wpływu
Określają ilościowo wpływ i wartość, jakie automatyzacja może przynieść firmie. Korzystają z programu Excel, aby utworzyć prostą tabelę zawierającą obszar, proces, wpływ na EBITDA (zaoszczędzone godziny x średnia godzinowa stawka FTE) oraz nakład pracy (złożoność w skali od 1 do 5 x niepewność w skali od 1 do 5).
W tym celu nawiązali współpracę z osobami odpowiedzialnymi w firmie za IT, inżynierię danych, analitykę i automatyzację.
Krok 3 – Priorytetyzacja i tworzenie
Wizualizują swoje ustalenia w tej macierzy i nadają priorytet elementom znajdującym się w prawym górnym kwadrancie – wymagającym niewielkiego nakładu pracy i wywierającym duży wpływ.
Przeprowadzą pierwszy pilotaż w jednej ze swoich jednostek biznesowych, współpracując ze „zwinnym” zespołem składającym się z 5 osób (1 eksperta merytorycznego, 1 właściciela produktu finansowego i 3 programistów). Ponieważ będą pracować w sposób zwinny, podczas przeglądów sprintu, odbywających się co 2 tygodnie, będą prezentować swoje postępy wraz z działającym prototypem rozwiązania, aby użytkownicy mogli od razu je przetestować i przekazać informacje zwrotne.
Jeśli wszystko zostanie wykonane prawidłowo, szybko uzyskają jasne odpowiedzi na temat procesów, które można i należy zautomatyzować.
Zrób to samodzielnie: przewodnik do zastosowania
Teraz omówię 3 kroki przedstawionych ram działania i wyjaśnię każdy z nich bardziej szczegółowo, aby można było wdrożyć je we własnej firmie.
Krok 1: Mapowanie procesów finansowych
Aby rozpocząć analizę, specjaliści ds. FP&A powinni mapować swoje procesy finansowe, korzystając z warsztatów i technik mapowania procesów.
Zastanów się, kto wniesie wartość do tych warsztatów: mogą to być eksperci merytoryczni, partnerzy biznesowi (z Twojego działu i innych działów) lub pracownicy z różnych obszarów funkcjonalnych.
Jeśli nie znasz tego pojęcia, mapowanie procesów polega na wizualizacji przepływu działań, punktów decyzyjnych i interakcji w ramach procesu finansowego. Ten krok pomaga interesariuszom uzyskać kompleksowe zrozumienie obecnych procesów, ich wzajemnych zależności oraz potencjalnych obszarów wymagających usprawnień.
Dzięki dokumentowaniu procesów specjaliści ds. FP&A mogą identyfikować zbędne elementy, wąskie gardła i zadania wykonywane ręcznie, które można zautomatyzować za pomocą programów wykorzystujących AI.
Krok 2: Określenie ilościowe wpływu i dodanej wartości
Po zmapowaniu procesów finansowych kolejnym krokiem jest określenie ilościowe wpływu i wartości, jakie automatyzacja może przynieść firmie.
Obejmuje to pomiar korzyści, które można osiągnąć dzięki automatyzacji, takich jak oszczędność czasu, zwiększenie rentowności i poprawa efektywności operacyjnej. Najważniejsze wskaźniki, które należy uwzględnić, to:
- Czas zaoszczędzony dzięki automatyzacji
- Wartość dodana do EBITDA (zysk przed odsetkami, podatkami, amortyzacją i umorzeniem)
- Wartość sprzedaży netto (NSV)
- Marża pokrycia (CMA) wynikająca z automatyzacji
- Liczba osób, które skorzystają ze zautomatyzowanego procesu
Jednocześnie kluczowe znaczenie ma określenie nakładu wymaganego do automatyzacji. Można to zrobić, oceniając złożoność i niepewność związane z procesem. Czynniki wpływające na złożoność mogą obejmować liczbę kroków, źródeł danych i punktów decyzyjnych, a także zakres wymaganej interwencji człowieka. Czynniki związane z niepewnością mogą obejmować stabilność danych wejściowych, kwestie zgodności z przepisami oraz potrzebę podejmowania decyzji na podstawie osądu.
Podobnie jak Angela w naszym przykładzie, w tej drugiej części należy nawiązać współpracę z działami IT, inżynierii danych, analityki i automatyzacji w swojej firmie.
More Articles
Krok 3: Tworzenie macierzy wpływu i nakładu
Aby ustalić priorytety inicjatyw automatyzacji, specjaliści FP&A mogą utworzyć macierz wpływu i nakładu.
Macierz ta pozwala nanieść każdy proces finansowy na wykres na podstawie jego wpływu oraz nakładu potrzebnego do automatyzacji.
Wpływ można przedstawić na osi pionowej, natomiast nakład wymagany do automatyzacji można zaznaczyć na osi poziomej. Procesy o dużym wpływie i małym nakładzie są uznawane za łatwe do osiągnięcia rezultaty i powinny być początkowym celem działań automatyzacyjnych. W miarę automatyzowania tych procesów specjaliści FP&A mogą stopniowo przechodzić do procesów wymagających większego nakładu i wywierających większy wpływ.
Szersza perspektywa
Włączenie sztucznej inteligencji do procesów finansowych może zrewolucjonizować sposób pracy specjalistów FP&A, prowadząc do zwiększenia wydajności, dokładności i wartości strategicznej. W rzeczywistości znaczna większość inwestycji w 2026 jest kierowana do firm skutecznie wykorzystujących sztuczną inteligencję lub ją tworzących.
Stosując ustrukturyzowane podejście polegające na mapowaniu procesów, określaniu wpływu i nakładu oraz tworzeniu macierzy wpływu i nakładu, specjaliści FP&A mogą identyfikować procesy najlepiej nadające się do automatyzacji.
W miarę dalszego rozwoju sztucznej inteligencji specjaliści FP&A, którzy zdecydują się na automatyzację, będą dobrze przygotowani do napędzania innowacji i wnoszenia istotnego wkładu w sukces swoich organizacji w coraz bardziej opartym na danych świecie.
Jeśli chcesz wyprzedzać zmiany związane z wdrażaniem sztucznej inteligencji w finansach, zasubskrybuj biuletyn The CFO Club i otrzymuj najlepsze poradniki bezpośrednio na swoją skrzynkę odbiorczą.