Finanse strategiczne to rozwinięcie tradycyjnego planowania i analizy finansowej (FP&A). Koncentrują się na wykorzystywaniu danych i modeli predykcyjnych, aby pomóc Ci podejmować mądrzejsze i szybsze decyzje biznesowe. Takie podejście pozwala Twojemu zespołowi finansowemu przekształcać złożone dane w praktyczne wnioski i podejmować lepsze decyzje w każdym dziale.
Jeśli chcesz wyjść poza arkusze kalkulacyjne i zgadywanie, finanse strategiczne to funkcja biznesowa o dużym wpływie, która zmienia sposób, w jaki firmy technologiczne rozwijają się i zwiększają rentowność.
Rola finansów strategicznych w nowoczesnych firmach technologicznych
Finanse strategiczne to oparta na danych funkcja w dziale finansowym, która koncentruje się przede wszystkim na wykorzystywaniu zaawansowanych narzędzi i scentralizowanych danych do tworzenia trafnej strategii biznesowej oraz optymalizacji podejmowania decyzji w różnych horyzontach czasowych.
Mówiąc prościej, jest to wspierany technologią zespół, który pomaga wszystkim w firmie skuteczniej osiągać cele, zwracając uwagę na szerszy obraz sytuacji.
Dodając analityczną siłę ognia do ważnych decyzji biznesowych i pomagając organizacjom optymalizować działania zarówno pod kątem celów krótkoterminowych, jak i długoterminowych, finanse strategiczne stają się kluczowe dla menedżerów finansowych w firmach technologicznych, a także stanowią jedną z najbardziej ekscytujących części rozwoju przedsiębiorstwa w ogóle.
Finanse strategiczne mają pewne podobieństwa do funkcji FP&A w tradycyjnym zespole finansowym. Jednak podczas gdy FP&A koncentruje się na wykorzystywaniu istniejących danych do analizowania, dlaczego coś już się wydarzyło, oraz na podejmowaniu na tej podstawie decyzji taktycznych, finanse strategiczne pomagają firmom zrozumieć, jak osiągać określone wyniki teraz i w odległej przyszłości.
Finanse strategiczne zwykle wykorzystują zaawansowane narzędzia do ujednolicania danych i dostarczania informacji w czasie rzeczywistym, a nie tylko statyczne modele Excela i budżety. Jest to element nowego spojrzenia na finanse, które postrzega biuro dyrektora finansowego jako aktywnego uczestnika sukcesu firmy, doradcę całego zespołu kadry kierowniczej najwyższego szczebla i rzeczywistego twórcę wartości, a nie jedynie zajmującego się retrospektywnym katalogowaniem przeszłych sukcesów i porażek.
Finanse strategiczne wprowadzają nową erę — erę księgowości 2.0.
Najważniejsze elementy finansów strategicznych
W ramach finansów strategicznych można wyróżnić kilka kluczowych funkcji. Przyjrzyjmy się każdej z nich:
Have an account? Log In
Doradztwo wewnętrzne
Przede wszystkim finanse strategiczne zapewniają firmie wewnętrznego doradcę w zakresie najlepszych praktyk i planowania w całej organizacji.
Musisz podjąć decyzję dotyczącą kluczowego poziomu cen, zestawu funkcji lub możliwości ekspansji? Finanse strategiczne Ci w tym pomogą.
Odpowiadają również za przekształcanie wszystkich danych finansowych, które firma gromadzi każdego dnia, w ujednolicone, spójne modele, plany i budżety. Finanse strategiczne skutecznie przekształcają przeczucia w dowody, pomagając innym osobom odpowiedzialnym za działalność operacyjną tworzyć lepsze plany i budżety, gdy ich własna perspektywa może nie wystarczać.
Budżetowanie, planowanie i prognozowanie
Niezależnie od tego, czy tworzysz plany na dziś, jutro czy za dziesięć lat, finanse strategiczne pomagają upewnić się, że masz odpowiednie zasoby we właściwych miejscach, aby osiągnąć cele związane ze wzrostem.
Co więcej, krytycznie analizują narzędzia, które są już wykorzystywane, i ustalają, czy rzeczywiście są niezbędne do wykonania zadania. Gdy wiele osób może tkwić w obecnym schemacie myślenia, zadaniem finansów strategicznych jest nieustanne ponowne ocenianie sposobu wykonywania poszczególnych działań.
Sprawozdawczość finansowa
W zależności od struktury organizacyjnej (i wielkości zespołu księgowego) finanse strategiczne prawdopodobnie będą odpowiedzialne za sprawozdawczość finansową. Co najmniej będą dbać o to, aby raporty finansowe trafiały do ujednoliconej bazy danych zawierającej informacje finansowe.
Zarządzanie ryzykiem
Wreszcie finanse strategiczne zajmują się zarządzaniem ryzykiem w całej firmie. Może to obejmować modelowanie finansowe dla różnych warunków rynkowych, szacowanie kosztów nowego przedsięwzięcia — z uwzględnieniem scenariuszy sukcesu i porażki — lub testy warunków skrajnych dla różnych wskaźników rezygnacji subskrybentów w kontekście celów długoterminowych.
Czy masz wrażenie déjà vu?
Jeśli siedzisz teraz i myślisz: „Tak, mój dział finansowy i tak robi to wszystko”, nie jesteś jedyną osobą. Finanse strategiczne są zarówno ruchem, jak i funkcją; choć większość nowoczesnych działów finansowych już wykonuje te działania, cała branża jeszcze za nimi nie nadążyła.
Powodem tego entuzjazmu jest zmiana postrzegania zespołu finansowego w całej branży. Coraz częściej dyrektor finansowy, a co za tym idzie także zespół finansowy, staje się aktywnym i kluczowym uczestnikiem podejmowania decyzji biznesowych. Dzięki temu, że działasz jako strategiczny lider finansowy, zapewnisz sobie miejsce przy stole na długi czas.
Wzajemne oddziaływanie strategii finansowej i podejmowania decyzji
Finanse strategiczne ściśle współpracują z osobami podejmującymi decyzje w całej firmie. Niezależnie od tego, czy chodzi o bliską współpracę z liderami firmy, czy z menedżerami funkcjonalnymi odpowiedzialnymi za marketing lub inżynierię, wspólnym językiem są dane.
Firmy technologiczne rozwijają się dzięki analizie danych, a zespół finansów strategicznych może być najlepszym przykładem na to, jak ważne są dane. Nacisk finansów strategicznych na dane w czasie rzeczywistym jest podstawową cechą odróżniającą je od tradycyjnych funkcji finansowych.
Oto przykład. W mojej branży, czyli nieruchomościach komercyjnych, finalizacja transakcji dotyczących nieruchomości może nastąpić dopiero kilka miesięcy po uzgodnieniu ceny. Stanowi to poważne wyzwanie, ponieważ rynki ostatecznie korzystają z danych dotyczących decyzji podjętych wiele miesięcy wcześniej. Takie opóźnienie ogranicza zdolność liderów do powiązania decyzji finansowych z tym, co dzieje się obecnie — podobnie jak gwiazdy widoczne na nocnym niebie są w rzeczywistości obrazami tych ciał niebieskich sprzed wielu lat.
Dane w czasie rzeczywistym pozwalają przezwyciężyć ten problem. Korzystając z najświeższych, stale aktualizowanych informacji, zespoły mogą mieć pewność, że w analizach finansowych wykorzystują rzeczywiste i dokładne dane, a nie cienie decyzji podjętych dawno temu.
Finanse strategiczne śledzą szeroki zakres KPI. Oprócz tradycyjnych wskaźników finansowych — takich jak przychody, utrzymanie przychodów brutto, przepływy pieniężne i zysk — specjaliści ds. finansów strategicznych obserwują rozszerzony zestaw danych, obejmujący tak różnorodne kwestie jak produktywność pracowników i satysfakcja klientów. Ponieważ finanse strategiczne mają wspierać każdą inną jednostkę w firmie, często przyjmują KPI zespołów, którym pomagają.
Optymalizacja wydatków na reklamę? Identyfikowanie czynników prowadzących do odpływu klientów? Te wskaźniki również powinny znaleźć się na liście. W ten sposób zespoły finansów strategicznych wykorzystują dane do wspierania lepszych decyzji w całej firmie.
Zasypywanie luki: zespół finansowy i interesariusze
Wspierając każdą funkcję w firmie wartościowymi informacjami biznesowymi, finanse strategiczne mają kontakt z licznymi interesariuszami. W związku z tym ustalenie właściwych oczekiwań z wyprzedzeniem ma kluczowe znaczenie dla maksymalizacji zwrotu z inwestycji w inicjatywę finansów strategicznych.
Część wyzwania polega na tym, że dyrektorzy finansowi rozwijających się firm technologicznych często znajdują się w trudnej sytuacji: kierują istniejącym zespołem FP&A, jednocześnie wdrażając funkcję finansów strategicznych. W rozwijających się firmach pracownicy działu finansowego często pełnią obie role jednocześnie.
Problem polega na wypełnianiu obowiązków lidera FP&A przy jednoczesnym rozwijaniu kompetencji po stronie finansów strategicznych. Oznacza to różne narzędzia, różne obszary zainteresowania i różne wskaźniki — a wszystkim tym trzeba zarządzać przy jednoczesnym wypełnianiu dotychczasowych obowiązków związanych z FP&A. Wiele zespołów tak działa, ale nie podchodź do tego bez zastanowienia. Zanim zaczniesz, uzyskaj jasne odpowiedzi na pytania dotyczące między innymi tego, jak podzielić czas zespołu, z obsługi jakiego oprogramowania powinien zostać przeszkolony oraz jak utrzymać jego koncentrację zarówno na teraźniejszości (FP&A), jak i na przyszłości (finanse strategiczne).
Komunikacja z interesariuszami w zespole zaczyna się od absolutnych podstaw: Co zmieni działanie z zakresu finansów strategicznych i jak wpłynie ono na bilans? To jednak dopiero początek.
Rozmawiaj z interesariuszami w sposób odpowiadający ich perspektywie, otwarcie omawiając przeszkody, listy życzeń dotyczące automatyzacji i wąskie gardła. Przedstawianie finansów strategicznych w kontekście korzyści, jakie oferują całej organizacji, to świetny sposób na uzyskanie poparcia z wyprzedzeniem.
Narzędzia i automatyzacja: coś więcej niż arkusze kalkulacyjne
Jedną z podstawowych cech finansów strategicznych jest większy nacisk na nowoczesne narzędzia niż na stare, sprawdzone rozwiązanie (tak, mówię o tobie, Excelu).
Prosty arkusz kalkulacyjny jest oczywiście potężną bronią w twoim arsenale, ale statyczna i ręczna obsługa programu Excel pozostawia wiele do życzenia, jeśli chodzi o dane w czasie rzeczywistym i analitykę ukierunkowaną na przyszłość. Co zatem oferuje nowa fala narzędzi finansów strategicznych?
Oprogramowanie do zarządzania efektywnością, takie jak Mosaic i Basis, oferuje szereg funkcji, których nie zapewniają arkusze kalkulacyjne. Basis dzieli na przykład swoje produkty na Analitykę efektywności oraz Prognozowanie i planowanie strategiczne; pierwsza kategoria koncentruje się na ujednolicaniu i wyświetlaniu danych z wielu źródeł w konfigurowalnych pulpitach nawigacyjnych, podczas gdy druga kładzie nacisk na modele, szablony i planowanie scenariuszowe w całej organizacji.
Udostępnienie tych zasobów i zestawów narzędzi całej firmie za pośrednictwem jednego źródła prawdy, zamiast pliku Company Marketing_Budget_V3_Final(2).xlsx, jest warte swojej wagi w złocie.
Narzędzia te odblokowują również nowe możliwości automatyzacji dla korzystających z nich firm. Automatyzacja w programie Excel wymaga programowania makr lub pisania w języku Visual Basic, ale stworzone specjalnie z myślą o finansach strategicznych narzędzia ułatwiają automatyzację takich zadań jak raportowanie i udostępnianie danych.
Dzięki temu narzędzia te są niezwykle przydatne dla zespołów, które nie spędzają całego dnia z nosem w arkuszach Excela (czyli zespołów, którym dział finansów strategicznych powinien zapewniać wsparcie).
Jeśli podoba Ci się pomysł tych narzędzi do zarządzania efektywnością, o których wspominałem, oto najlepsze z nich, jakie nasz zespół znalazł na rynku:
Przyszłość finansów strategicznych: co dalej czeka dyrektorów finansowych?
Finanse strategiczne już teraz wywierają wyraźny wpływ na ugruntowane, ale rozwijające się firmy technologiczne. Według badania firmy Gartner 64% dyrektorów finansowych stwierdziło, że autonomiczne finanse staną się rzeczywistością w ciągu najbliższych sześciu lat. Autonomiczne finanse — w ramach których zaawansowane technologie, takie jak sztuczna inteligencja, są wykorzystywane do automatycznej obsługi wszystkiego, od zarządzania fakturami po podejmowanie decyzji — to w swojej istocie wdrożenie finansów strategicznych.
Ponadto ograniczanie ryzyka staje się coraz ważniejszym obszarem zainteresowania w burzliwych latach od wybuchu pandemii COVID-19. W rzeczywistości badania firmy Deloitte wskazują, że odsetek dyrektorów finansowych, którzy twierdzą, że jest to dobry rok na podejmowanie ryzyka, wynosi zaledwie 33%, w porównaniu ze średnią z dwóch lat wynoszącą 43%. Jeśli, podobnie jak ci dyrektorzy finansowi, marzysz o strategiach ograniczania ryzyka, pamiętaj, że koncentracja finansów strategicznych na danych w czasie rzeczywistym sprawia, że są one niezbędne do rzeczywistego ograniczania ryzyka w całej organizacji. Zmienne czasy stanowią doskonałe środowisko do testowania finansów strategicznych.
Nadal nie jesteś przekonany?
A co, gdybym powiedział Ci, że firma Gartner ustaliła również, iż 80% zespołów finansowych obecnie korzystających ze sztucznej inteligencji przyjęło to narzędzie dopiero w ciągu ostatnich dwóch lat?
Czasy szybko się zmieniają; Twoim zadaniem jest dostosowywać się do nich.
Wdrożenie strategicznego zarządzania finansami
Finanse strategiczne są kluczowym elementem każdej nowoczesnej firmy technologicznej, która dąży do podejmowania lepszych decyzji strategicznych i ostatecznie osiągania większych zysków. Przekształcają zespół finansowy z obserwatora w uczestnika, zapewniając wgląd, wskazówki i rekomendacje dzięki ujednoliconej platformie danych.
Świat technologii nie stoi w miejscu, a dane będące „migawką w czasie” mogą być nieaktualne (a nawet wprowadzać w błąd). Finanse strategiczne zapewniają skuteczne rozwiązanie tego problemu, wykorzystując gromadzenie danych w czasie rzeczywistym. Jeśli Twoim celem jest rozwój firmy, finanse strategiczne są partnerem, na którym możesz polegać.
Jedno ostrzeżenie: wiele publicznie dostępnych przewodników po finansach strategicznych jest tworzonych przez platformy technologiczne. Nie oznacza to, że są one z natury niewiarygodne, ale pamiętaj, aby zwracać uwagę na stronniczość i korzystać z wielu źródeł podczas poszerzania wiedzy o finansach strategicznych.
Jeśli spodobał Ci się ten artykuł, zasubskrybuj cotygodniowy newsletter klubu CFO i otrzymuj na swoją skrzynkę odbiorczą więcej treści tego rodzaju.