As finanças estratégicas são a evolução do planeamento e análise financeira tradicionais (FP&A). Centram-se na utilização de dados e modelos preditivos para ajudar a tomar decisões empresariais mais inteligentes e rápidas. Esta abordagem permite à sua equipa financeira transformar dados complexos em informações úteis e tomar melhores decisões em todos os departamentos.
Se está pronto para ir além das folhas de cálculo e das suposições, as finanças estratégicas são a função empresarial de elevado impacto que está a redefinir a forma como as empresas tecnológicas crescem e melhoram a rentabilidade.
O papel das finanças estratégicas nas empresas tecnológicas modernas
As finanças estratégicas são a função orientada por dados dentro de um departamento financeiro que se dedica principalmente a tirar partido de ferramentas avançadas e de dados centralizados para desenvolver uma estratégia empresarial fundamentada e otimizar a tomada de decisões em várias escalas temporais.
Em termos simples, isto significa que se trata de uma equipa apoiada pela tecnologia que ajuda todos na empresa a alcançar os seus objetivos de forma mais eficaz, prestando atenção ao panorama geral.
Ao acrescentar capacidade analítica às decisões empresariais importantes e ao ajudar as organizações a otimizar tanto os objetivos de curto prazo como os de longo prazo, as finanças estratégicas estão a tornar-se cruciais para os gestores financeiros de empresas tecnológicas — e também numa das áreas mais estimulantes do desenvolvimento empresarial em geral.
As finanças estratégicas partilham algumas semelhanças com a função de FP&A de uma equipa financeira tradicional. No entanto, enquanto a FP&A se concentra na utilização de dados existentes para analisar por que razão as coisas já aconteceram e quais as decisões táticas que podem ser tomadas a partir daí, as finanças estratégicas ajudam as empresas a compreender como alcançar determinados resultados no presente e num futuro distante.
As finanças estratégicas tendem a utilizar ferramentas avançadas para unificar os dados e fornecer informações em tempo real, em vez de se limitarem a modelos estáticos e orçamentos em Excel. Fazem parte de uma nova perspetiva sobre as finanças, que encara o gabinete do CFO como um participante ativo no sucesso da empresa, um consultor para toda a direção executiva e um verdadeiro criador de valor; em vez de um mero catalogador, focado no passado, de vitórias e perdas anteriores.
As finanças estratégicas estão a inaugurar uma nova era; a era da contabilidade ao cêntimo 2.0.
Componentes essenciais das finanças estratégicas
Existem várias funções centrais abrangidas pelo conceito de finanças estratégicas. Vejamos cada uma delas:
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Consultoria interna
De forma mais direta, as finanças estratégicas disponibilizam às empresas um consultor interno para as melhores práticas e o planeamento em toda a organização.
Precisa de decidir um preço crucial, um conjunto de funcionalidades ou uma oportunidade de expansão? As finanças estratégicas dão-lhe apoio.
Também são responsáveis por pegar em todos os dados financeiros que a sua empresa recolhe diariamente e traduzi-los em modelos, planos e orçamentos unificados e coerentes. As finanças estratégicas traduzem efetivamente intuições em evidências, ajudando os restantes responsáveis a elaborar melhores planos e orçamentos quando a sua perspetiva, por si só, pode não ser suficiente.
Orçamentação, planeamento e previsões
Quer esteja a criar planos para hoje, amanhã ou daqui a dez anos, as finanças estratégicas ajudam a garantir que dispõe dos recursos certos nos locais certos para alcançar os seus objetivos de crescimento.
Além disso, analisam criticamente as ferramentas que já estão a ser utilizadas e determinam se são realmente necessárias para realizar o trabalho. Enquanto muitos podem ficar presos ao paradigma atual, a função das finanças estratégicas é reavaliar constantemente a forma como as coisas são feitas.
Relato financeiro
Dependendo da sua estrutura organizacional (e do tamanho da sua equipa de contabilidade), as finanças estratégicas serão provavelmente responsáveis pelo relato financeiro. No mínimo, serão responsáveis por garantir que os relatórios financeiros chegam à sua base de dados unificada de informação financeira.
Gestão de riscos
Por fim, as finanças estratégicas assumem a tarefa de gerir os riscos em toda a empresa. Isto pode incluir a criação de modelos financeiros para diferentes condições de mercado, a estimativa dos custos de um novo empreendimento — com cenários de sucesso e de fracasso — ou a realização de testes de resistência a diferentes taxas de abandono de subscritores no contexto dos seus objetivos de longo prazo.
Está a ter um déjà vu?
Se está aqui a pensar «Sim, o meu departamento financeiro já faz tudo isto», não seria o único. As finanças estratégicas são tanto um movimento como uma função; embora estas atividades já sejam desempenhadas pela maioria dos departamentos financeiros modernos, toda a indústria ainda não acompanhou esta evolução.
A razão para este entusiasmo é a reformulação, em todo o setor, do papel da equipa financeira. Cada vez mais, o CFO e, por extensão, a equipa financeira, estão a tornar-se participantes ativos e essenciais nas decisões empresariais. Ao garantir que atua como um líder financeiro estratégico, estará a assegurar o seu lugar à mesa durante muito tempo.
Interação entre a estratégia financeira e a tomada de decisões
As finanças estratégicas trabalham em estreita colaboração com os responsáveis pela tomada de decisões em toda a sua empresa. Quer se trate de trabalhar em estreita colaboração com os líderes da empresa ou com gestores funcionais responsáveis pelo marketing ou pela engenharia, a linguagem comum são os dados.
As empresas tecnológicas prosperam graças à análise de dados, e a equipa de finanças estratégicas pode ser precisamente o exemplo mais claro da importância real dos dados. A ênfase das finanças estratégicas nos dados em tempo real é um fator de diferenciação fundamental relativamente às funções financeiras tradicionais.
Eis um exemplo. No meu setor, o imobiliário comercial, podem passar meses até à conclusão das transações depois de acordado um preço. Este é um grande desafio, uma vez que os mercados acabam por utilizar dados de decisões tomadas meses antes. Este tipo de atraso reduz a capacidade dos líderes para relacionarem as suas decisões financeiras com o que está a acontecer hoje — tal como as estrelas que vemos no céu noturno são, na realidade, imagens desses corpos celestes de há muitos anos.
Os dados em tempo real ultrapassam este problema. Ao utilizarem as informações mais recentes e constantemente atualizadas, as equipas podem ter a certeza de que estão a utilizar informações reais e precisas nas suas análises financeiras, e não os fantasmas de decisões tomadas há muito tempo.
As finanças estratégicas acompanham uma vasta gama de KPIs. Para além das métricas financeiras tradicionais — como receitas, retenção bruta de receitas, fluxo de caixa e lucro —, os profissionais de finanças estratégicas acompanham um universo alargado de pontos de dados tão diversos como a produtividade dos colaboradores e a satisfação dos clientes. Uma vez que as finanças estratégicas visam apoiar todas as outras unidades da sua empresa, adotam frequentemente os KPIs das equipas que apoiam.
Otimizar o investimento em publicidade? Identificar os fatores que conduzem à perda de clientes? Estas métricas também devem constar da lista. Desta forma, as equipas de finanças estratégicas utilizam os dados para apoiar melhores decisões em toda a empresa.
Colmatar a lacuna: a equipa financeira e as partes interessadas
Ao apoiar todas as funções da sua empresa com informação empresarial valiosa, as finanças estratégicas estão expostas a numerosas partes interessadas. Consequentemente, definir as expectativas certas antecipadamente é crucial para maximizar o retorno do investimento da sua iniciativa de finanças estratégicas.
Parte do desafio reside no facto de os CFO de empresas tecnológicas em crescimento se encontrarem frequentemente na difícil posição de liderar uma equipa de FP&A estabelecida enquanto implementam uma função de finanças estratégicas. Nas empresas em crescimento, os colaboradores da área financeira desempenham frequentemente ambas as funções em simultâneo.
O problema consiste em cumprir as responsabilidades de um líder de FP&A e, ao mesmo tempo, desenvolver capacidades na área das finanças estratégicas. Isto implica ferramentas, áreas de foco e métricas diferentes, tudo isto tendo de ser gerido enquanto cumpre as suas responsabilidades atuais de FP&A. Muitas equipas estão a fazê-lo, mas não avance de olhos fechados. Antes de começar, tenha respostas claras para perguntas como a forma de dividir o tempo da sua equipa, o software em que esta precisa de receber formação e como a manterá focada no presente (FP&A) e também no futuro (finanças estratégicas).
A comunicação com as partes interessadas da sua equipa começa pelo essencial: o que irá mudar com o seu esforço de finanças estratégicas e qual será o impacto no balanço? Isto é apenas o início, contudo.
Aborde as partes interessadas nos seus próprios termos, com discussões francas sobre os obstáculos que enfrentam, as suas listas de desejos de automatização e os estrangulamentos. Enquadrar as finanças estratégicas em termos do que oferecem a toda a sua organização é uma excelente forma de obter adesão antecipadamente.
Ferramentas e automatização: para além das folhas de cálculo
Uma das características fundamentais das finanças estratégicas é a sua maior ênfase em ferramentas modernas, em comparação com a solução tradicional (sim, estou a falar de si, Excel).
Uma simples folha de cálculo é, naturalmente, uma arma poderosa no seu arsenal, mas a utilização estática e manual do Excel deixa muito a desejar quando se trata de dados em tempo real e análises prospetivas. Então, o que encontramos na nova geração de ferramentas de finanças estratégicas?
Os softwares de gestão do desempenho, como o Mosaic e o Basis, oferecem um conjunto de funcionalidades que as folhas de cálculo não conseguem disponibilizar. O Basis, por exemplo, divide os seus produtos em Análise do Desempenho e Previsão e Planeamento Estratégico; o primeiro centra-se na unificação e apresentação de dados provenientes de várias fontes em painéis personalizados, enquanto o segundo dá ênfase a modelos, modelos e planeamento de cenários em toda a organização.
Disponibilizar estes recursos e conjuntos de ferramentas a toda a sua empresa, através de uma única fonte de verdade, em vez de Company Marketing_Budget_V3_Final(2).xlsx, vale o seu peso em ouro.
Estas ferramentas também desbloqueiam novas automações para as empresas que as utilizam. A automatização no Excel exige a programação de macros ou a escrita de Visual Basic, mas as ferramentas de finanças estratégicas concebidas especificamente para esse fim facilitam a automatização de tarefas como a elaboração de relatórios e a partilha de dados.
Isso confere a estas ferramentas uma enorme utilidade para equipas que podem não passar o dia inteiro debruçadas sobre o Excel (ou seja, as equipas que o seu departamento de finanças estratégicas deve supostamente apoiar).
Caso goste da ideia dessas ferramentas de gestão do desempenho de que falei, estas são as melhores que a nossa equipa encontrou no mercado:
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O futuro das finanças estratégicas: o que se segue para os CFOs?
As finanças estratégicas já estão a demonstrar um impacto impossível de ignorar nas empresas tecnológicas estabelecidas, mas em crescimento. De acordo com um inquérito da Gartner, 64% dos CFOs afirmaram que as finanças autónomas se tornarão uma realidade nos próximos seis anos. As finanças autónomas — nas quais são utilizadas tecnologias avançadas, como a IA, para tratar automaticamente de tudo, desde a gestão de faturas até à tomada de decisões — constituem, na sua essência, uma implementação de finanças estratégicas.
Além disso, a mitigação de riscos tem sido também uma prioridade cada vez mais crítica nos anos turbulentos que se seguiram à COVID-19. De facto, uma investigação da Deloitte indica que o número de CFOs que afirmam que este é um bom ano para correr riscos é de apenas 33%, abaixo da média de 43% dos dois anos anteriores. Se, tal como esses CFOs, sonha com estratégias de mitigação de riscos, tenha em mente que a ênfase das finanças estratégicas em dados em tempo real as torna indispensáveis para reduzir efetivamente o risco em toda a sua organização. Os períodos voláteis constituem excelentes ambientes de teste para as finanças estratégicas.
Ainda não está convencido?
E se lhe dissesse que a Gartner também identificou que 80% das equipas financeiras que utilizam atualmente IA só adotaram a ferramenta nos últimos dois anos?
Os tempos estão a mudar rapidamente; a sua função é adaptar-se ao mesmo ritmo.
Adotar uma gestão financeira estratégica
As finanças estratégicas são um componente crucial de qualquer empresa tecnológica moderna que procure tomar melhores decisões estratégicas e, em última análise, ganhar mais dinheiro. Transformam a equipa financeira de observadora em participante, proporcionando conhecimentos, orientação e recomendações, com o apoio de uma plataforma de dados unificada.
O mundo tecnológico não é estático e os dados relativos a “um determinado momento” podem ficar desatualizados (e até ser enganadores). As finanças estratégicas oferecem uma solução eficaz para este problema, tirando partido da recolha de dados em tempo real. Se o seu objetivo é fazer crescer a sua empresa, as finanças estratégicas são o parceiro em que pode confiar.
Uma palavra de advertência: muitos dos guias de acesso público sobre finanças estratégicas disponíveis são fornecidos por plataformas tecnológicas. Não são intrinsecamente pouco fiáveis, mas certifique-se de que verifica a existência de possíveis preconceitos e analisa vários recursos ao aprofundar os seus conhecimentos sobre finanças estratégicas.
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