7 strategier för skatteplanering för företag för att sänka kostnaderna

• Aktiebolag som beskattas som C-bolag betalar 21 % i bolagsskatt.
• Enskilda firmor, handelsbolag och S-bolag är genomströmningsenheter – deras inkomster beskattas enligt ägarens personliga skattesats, som kan ligga mellan 10 % och 37 %.
• LLC-företag kan välja att betala skatt antingen som ett bolag eller som en genomströmningsenhet.

Skattelagstiftningen ger dig dock fem verktyg för att påverka din skatteskuld:

• Skatteavdrag: Avdrag omfattar företagskostnader som du får dra av från intäkterna när du beräknar den beskattningsbara inkomsten. Rörelsekostnader, avskrivningar och försäkringspremier är exempel på skatteavdrag.
• Skattereduktioner: Skattereduktioner minskar din skattebörda. Det finns olika typer av skattereduktioner, bland annat investeringsskattereduktion (ITC), skattereduktion för forskning och utveckling samt skattereduktion för tillgänglighetsanpassning. Avdrag minskar din beskattningsbara inkomst, medan skattereduktioner minskar din skatteskuld och inte påverkar din beskattningsbara inkomst.
• Undantag: Undantag minskar den beskattningsbara inkomsten, precis som avdrag. De skiljer sig dock åt eftersom avdrag är kostnader, medan undantag är inkomster. Exempelvis kan ränta på kommunobligationer eller vissa typer av statliga bidrag vara undantagna under särskilda omständigheter.
• Inkomstförskjutning: Du kan flytta din inkomst till en enhet eller person med lägre skattesats för att minska företagets skatteskuld. Du kan till exempel betala din make eller maka lön för arbete som utförs i företaget eller överföra inkomst från ett bolag till ditt handelsbolag, som beskattas med en lägre skattesats.
• Incitament: Staten erbjuder olika skatteförmåner för att uppmuntra vissa aktiviteter och beteenden. Exempelvis kan staten beskatta kapitalvinster eller inkomster från export med en lägre skattesats än vanlig inkomst.

Alla skatteplaneringsstrategier för företag som du eller en konsult utvecklar innehåller en kombination av ovanstående.

Så minskar du dina kostnader med skatteplaneringsstrategier för företag

Nu när du känner till vilka typer av skatteförmåner du kan få, låt oss tala om specifika strategier som du kan genomföra. Vissa av strategierna kan du genomföra några dagar innan du deklarerar, medan andra kräver flera månaders planering.

1. Redovisa inkomster och skjut strategiskt upp kostnader

Ju större bruttoinkomst du realiserar under det aktuella året, desto mer skatt betalar du vid årets slut. Att skjuta upp inkomster minskar inte bara din skatteräkning utan bidrar också till att jämna ut inkomsten mellan ett ovanligt framgångsrikt år och ett genomsnittligt år.

Den här strategin är dock inte alltid ett alternativ eftersom:

• För företag som använder kontantprincipen: Transaktioner bokförs när en kostnad betalas eller en inkomst tas emot. Det innebär att om du vill skjuta upp inkomster eller kostnader kan du helt enkelt vänta med att ta emot eller betala pengarna.
• För företag som använder periodiseringsprincipen: Transaktioner bokförs när inkomsten eller kostnaden uppstår. Det är något svårare för företag att kontrollera när inkomster eller kostnader bokförs när de använder periodiserad redovisning. Du behöver ändra datumet då tjänsten utförs eller produkten levereras. Dessa datum ingår ofta i avtalet och är svårare att ändra.

Om du använder kontantprincipen i skattehänseende kan du göra följande:

• Under ett år med låg vinst: Anta att du har haft ett svagt år, men förväntar dig att nästa år blir betydligt bättre. I så fall kan du påskynda inbetalningarna innan året är slut för att undvika att beskattas i en högre skatteklass nästa år. På samma sätt kan du vänta med att betala utgifter tills nästa år har börjat, så att du kan sänka din beskattningsbara inkomst.
• Under ett år med hög vinst: Om du däremot har haft ett fantastiskt år kan du överväga att skjuta upp intäkter till nästa år och göra vissa förskottsbetalningar för nästa års utgifter.

2. Ändra skattestatus

Att ändra företagets skattestatus kan ge olika fördelar. Du kan till exempel ombilda företaget till ett LLC och lämna in blankett 8832 till IRS för att välja att beskattas som ett C-bolag, som beskattas enligt den högsta federala bolagsskattesatsen på 21 %. Detta kan innebära betydande besparingar om din personliga skattesats ligger nära den högsta nivån på 37 %.

På samma sätt kan du välja att beskattas som en genomströmningsenhet (PTE). Då kan du göra ett skatteavdrag i din federala deklaration och minska ägarnas eller delägarnas beskattningsbara inkomst på den federala K1-blanketten. Detta genererar även en skattelättnad för ägarna eller delägarna, vilket gör att de kan minska sin personliga delstatliga inkomstskatt, med förbehåll för delstatliga begränsningar för användningen av PTE-skattelättnader.

Author's Tip

Din företagsstruktur påverkar i hög grad din skatteskyldighet. En skatterådgivare kan hjälpa dig att hitta det bästa sättet att strukturera ditt företag, oavsett om det är en enskild firma, ett handelsbolag, ett LLC, ett S-bolag eller ett C-bolag.

Get Free Access

Join North America’s most innovative collective of Tech CFOs.

Get Free Access

Have an account? Log In

3. Gör anspråk på alla skatteavdrag

Många företag går miste om flera skatteavdrag, antingen på grund av bristande kännedom eller för att de är osäkra på vad de har rätt till när de lämnar in sina deklarationer. Här är några av de mest underutnyttjade avdragen som du bör göra anspråk på:

• Startkostnader: Nya företag kan göra avdrag för upp till 5 000 dollar i startkostnader och 5 000 dollar i organisationskostnader som uppstår innan företaget börjar sin verksamhet. Kostnader för marknadsundersökningar, juridiska avgifter och andra startkostnader är avdragsgilla enligt avsnitt 195 i den amerikanska skattelagstiftningen.
• Välgörenhetsbidrag: Om du har gjort välgörenhetsbidrag till godkända organisationer, inklusive pengar, egendom eller till och med lager, kan du göra avdrag för detta från din beskattningsbara inkomst. Välgörenhetsbidrag är avdragsgilla enligt avsnitt 170 i den amerikanska skattelagstiftningen.
• Avdrag för kvalificerad företagsinkomst (QBI): QBI är tillgängligt enligt avsnitt 199A i lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA) från 2017 om du har kvalificerad företagsinkomst från en inhemsk verksamhet som drivs som en genomströmningsenhet. Detta omfattar enskilda firmor, handelsbolag, S-bolag samt vissa truster och dödsbon. Fråga din skatterådgivare om du har rätt att göra anspråk på denna förmån.

4. Använd skattelättnader

Företagsskattebetalare har flera alternativ när det gäller skattelättnader. Beroende på om du uppfyller kraven kan du ha möjlighet att göra anspråk på följande typer av skattelättnader:

• Skattelättnad för startkostnader för pensionsplaner för små arbetsgivare: Om du är småföretagare och ditt företag inte hade någon pensionsplan under de föregående tre beskattningsåren kan du göra anspråk på en ej återbetalningsbar skattelättnad för pengar som lagts på att skapa en pensionsplan för anställda.
• Skattelättnad för forskning och utveckling: Har du lagt pengar på att utveckla en ny produkt, process eller teknik? Då kan du ha rätt till en skattelättnad för forskning och utveckling (R&D).
• Skattelättnad för energiinvesteringar: Om du har investerat i alternativa och förnybara energianläggningar eller produktionsanläggningar kan du ha rätt till en skattelättnad.
• Skattelättnad för barnomsorg som tillhandahålls av arbetsgivaren: Du kan göra anspråk på en skattelättnad på upp till 150 000 dollar för att tillhandahålla barnomsorg eller barnomsorgsstöd till anställda.

Det finns många skattelättnader som är tillgängliga för amerikanska företag, men kraven för att få ta del av dem varierar. Be din skatterådgivare om hjälp med att identifiera de skattelättnader som du kan ha rätt till.

5. Kontrollera om du har rätt till avdrag för hemmakontor

Om du ofta arbetar hemifrån eller driver ditt företag från ett hemmakontor kan du göra avdrag för godkända utgifter som är relaterade till hemmakontoret när du lämnar in företagets deklaration. 

Det finns dock några villkor som måste uppfyllas innan du kan göra anspråk på dessa avdrag. Till exempel måste utrymmet användas regelbundet och uteslutande för affärsändamål. Om du använder ett skrivbord i ditt sovrum som hemmakontor är det därför bara den delen av rummet som kvalificerar sig som hemmakontor.

Det finns i slutändan två metoder för att beräkna avdrag för hemmakontor:

• Förenklad metod: Den förenklade metoden innebär att du fastställer hemmakontorets yta och multiplicerar den med 5 USD per kvadratfot enligt IRS:s föreskrifter. Det maximala avdraget är 1 500 USD, vilket innebär att du kan göra anspråk på detta avdrag för ditt hemmakontor upp till 300 kvadratfot.
• Metoden med faktiska utgifter: Denna metod kan hjälpa dig att göra anspråk på ett större avdrag, men kräver en mer detaljerad beräkning. Det första steget är att beräkna hur stor andel hemmakontorets yta utgör av hela bostadens yta. 

Anta att andelen är 40 % för företag A. Summera därefter alla berättigade utgifter, till exempel bolåneränta, hyra, fastighetsskatt och reparationer. Anta att de totala utgifterna uppgår till 1 000 USD. Beräkna slutligen avdraget genom att multiplicera de totala berättigade utgifterna med den andel av bostadens yta som används för affärsverksamhet. För företag A skulle de avdragsgilla utgifterna uppgå till 400 USD.

6. Sätt av pengar till ett pensionskonto

Inbetalningar till pensionssparplaner som IRA och 401(k) för dig själv eller dina anställda kan vara avdragsgilla. När du matchar den anställdes inbetalning till en pensionsplan betalar du inte löneskatter. 

Det gör pensionsplaner till ett mer skatteeffektivt sätt att ersätta dina anställda. Utöver ett avdrag ger inbetalningar till en 401(k)- eller SEP-plan (förenklad företagspensionsplan) dig även skattefria krediter, förutsatt att du uppfyller villkoren i den federala skattelagstiftningen.

Om du redan har missat sista datumet för 401(k)-planen för innevarande år och vill kunna göra anspråk på ett avdrag under det nya året bör du tala med din skatterådgivare om SEP. Du kan göra inbetalningar till SEP fram till sista dagen för att lämna in deklarationen och göra anspråk på dem som avdrag.

7. Ge tillgångar till familjemedlemmar

Det höjda undantaget från arvs- och gåvoskatt, som för närvarande uppgår till 13,61 miljoner USD per person, kommer snart att halveras ungefär i slutet av 2025. Om du har övervägt att överföra förmögenhet eller tillgångar till förmånstagare är det nu ett bra tillfälle. Du behöver naturligtvis diskutera den exakta metoden för att genomföra denna strategi med din skatterådgivare.

Du kan till exempel överföra aktier utan rösträtt till dina barn för att flytta tillgångar ur ditt dödsbo, men behålla all beslutanderätt själv tills dina barn blir myndiga. Dessa strategier kräver tid att genomföra, så fråga din skatterådgivare så tidigt som möjligt vad som är lämpligt i ditt fall.

Vilka deltar i skatteplanering för företag?

Skatteplanering för företag omfattar flera personer och enheter. Tillsammans utformar de skattestrategier som minimerar skatteskulden och samtidigt säkerställer efterlevnad. Här är de viktigaste deltagarna i genomförandet av skatteplanering för företag:

Företagsägare

Företagsägare deltar aktivt i företagets skatteplaneringsstrategi, särskilt när det gäller en enskild firma, ett handelsbolag eller ett LLC. Ägare eller grundare av stora företag kanske inte är lika involverade – de förlitar sig på kunskapen hos sina interna skatteexperter, CFO:n och VD:n när skatterelaterade beslut ska fattas.

Revisorer och auktoriserade redovisningsexperter

Revisorer och auktoriserade redovisningsexperter är experter på skattelagstiftning, ekonomisk planering och redovisning för småföretag. Vår omfattande kunskap gör det möjligt för oss att utforma optimala skattestrategier samtidigt som vi tar hänsyn till andra aspekter av verksamheten. 

Auktoriserade redovisningsexperter som erbjuder skatterådgivning kan vara utmärkta samarbetspartner som hjälper till inte bara med skatteplanering utan också ger värdefulla insikter om andra ekonomiska aspekter av ditt företag.

Skatterådgivare

Skatterådgivare är specialiserade på skatteplanering och kan tillhandahålla avancerade strategier för att minimera din skatteskuld. De deltar i skattekonferenser och håller sig uppdaterade om förändringar i skattelagstiftningen, vilket gör det möjligt för dem att ge råd om hur dessa förändringar påverkar ditt företag. 

Vissa skatteexperter är specialiserade på ett specifikt område, till exempel internationell beskattning eller planering av dödsbon. Om du söker vägledning i de mest komplexa frågorna kan ett samarbete med en specialist ge goda resultat.

CFO

CFO:n ansvarar för företagets långsiktiga skattestrategi. CFO:n arbetar med skatterådgivare och andra chefer för att utveckla en långsiktig skattestrategi och säkerställer att strategin ligger i linje med företagets ekonomiska mål. 

CFO:n kan till exempel vara involverad i diskussioner om skatteeffektiva företagsstrukturer, fusioner och förvärv samt internationell verksamhet.

De bästa verktygen för skatteplanering för företag

Skatteprogram gör processen med att upprätta skattedeklarationer snabbare och enklare. Du behöver fortfarande hjälp från skatteexperter, men olika program kan hjälpa dig att slippa en del av det praktiska arbetet. Här är några av de bästa skatteverktygen på marknaden:

Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.

1. 1. Payouts — Bäst för automatisering av globala utbetalningar
2. 2. Fonoa — Bäst för indirekt skatt i över 190 jurisdiktioner
3. 3. Xero — Bäst för datasynkronisering i realtid
4. 4. Drake Tax — Bäst för heltäckande deklarationsarbete
5. 5. Certinia — Bäst för Salesforce ERP-integration
6. 6. Avalara — Bäst för automatisering av försäljningsskatt
7. 7. Oracle Cloud EPM Tax Reporting — Bäst för samordning av skatteberäkningar
8. 8. TurboTax — Bäst för vägledd deklaration av företagsskatt
9. 9. Lacerte Tax — Bäst för komplexa skattesituationer
10. 10. Thomson Reuters GoSystem Tax RS — Bäst för bolagsskattehantering

Tips för att undvika misstag vid skatteplanering för företag

Att ha rätt personer med i skatteplaneringen är avgörande. Det finns dock några inneboende fallgropar i skatteplaneringsprocessen. Se till att undvika följande misstag när du utvecklar din skattestrategi:

1. Undvik analysparalys

Brist på riktning kan leda till obeslutsamhet. Analysparalys är vanligt inom skatteplanering eftersom skattelagstiftningen ofta kräver att skatteskulden beräknas under olika omständigheter för att identifiera det bästa alternativet. I stället för att själv försöka navigera genom dessa komplexiteter bör du söka hjälp från en skatterådgivare som har erfarenhet av skatteplanering för företag i din bransch. En skatteplanerares arvode kan verka högt om du driver ett nystartat företag, men det kommer att ge utdelning på lång sikt.

Author's Tip

Ditt mål bör vara att maximera skattebesparingarna genom att använda de verktyg som skattelagstiftningen tillhandahåller. Om du redovisar falska utgifter eller tar emot kontantbetalningar utan att deklarera dem undanhåller du skatt. Skatteundandragande \u003cstrong\u003ekan och kommer att \u003c/strong\u003ekosta dig mycket mer på lång sikt och skada ditt rykte. Faktum är att det maximala straffet för skatteundandragande är tio års fängelse och $250,000 i böter, enligt \u003ca href=\u0022https://uscode.house.gov/view.xhtml?path=/prelim@title26\u0026edition=prelim\u0022 target=\u0022_blank\u0022 rel=\u0022noopener\u0022\u003eAvdelning 26 i den amerikanska skattelagstiftningen\u003c/a\u003e.

2. Vänta inte till sista minuten

Skatteplanering är en omfattande process. Det är mer sannolikt att du planerar dåligt eller missar tidsfristen om du inte planerar och genomför din skattestrategi under hela året. Tillbringa några timmar med din skatterådgivare varje månad i stället för att arbeta hela nätter under skattesäsongen.

Om du däremot förväntar dig att missa tidsfristen ska du lämna in Form 4868 till IRS före tidsfristen eller göra en elektronisk förlängningsbetalning online. Det är bäst att även göra en delbetalning av skatten baserat på din uppskattade skatteskuld när du begär en förlängning. Om du inte meddelar IRS bör du vara beredd att betala en straffavgift på 5 % av obetalda skatter per månad.

3. Förbered dig innan du träffar skatteplaneraren

Om du bara följer din skatterådgivare blint gör du fel. Ta ansvar för din skattestrategi och investera tid i att förstå hur saker och ting fungerar. När du träffar din skatteplanerare bör du ta med en lista med frågor. Avsätt några timmar före mötet för att förbereda frågor om din nuvarande skattestrategi.

Finns det några förändringar i skattelagstiftningen som du behöver hjälp med att förstå? Har du förslag på hur den nuvarande skattestrategin kan optimeras? Kanske har en vän delat med sig av ett råd som du vill undersöka närmare. Samla dessa detaljer och frågor i ett dokument så att du kan ställa rätt frågor.

Vad händer härnäst?

Letar du efter fler skatterelaterade råd? Prenumerera på vårt kostnadsfria nyhetsbrev för att få veckovisa insikter från branschledare och finansexperter direkt i din inkorg.