7 strategier för skatteplanering för företag för att sänka kostnaderna

• C-bolag betalar bolagsskatt på 21 %.
• Enskilda firmor, handelsbolag och S-bolag är genomströmningsenheter – deras inkomster beskattas enligt ägarens personliga skattesats, som kan ligga mellan 10 % och 37 %.
• LLC-företag kan välja att betala skatt antingen som bolag eller som genomströmningsenhet.

Skattelagstiftningen ger dig dock fem verktyg för att påverka din skatteskuld:

• Skatteavdrag: Avdrag omfattar företagskostnader som du får dra av från intäkterna när du beräknar den beskattningsbara inkomsten. Driftskostnader, avskrivningar och försäkringspremier är exempel på skatteavdrag.
• Skattereduktioner: Skattereduktioner minskar din skattebörda. De kan vara av olika slag, bland annat investeringsskattereduktion (ITC), skattereduktion för forskning och utveckling samt skattereduktion för tillgänglighetsanpassning. Avdrag minskar din beskattningsbara inkomst, medan skattereduktioner minskar din skatteskuld och inte påverkar din beskattningsbara inkomst.
• Skattebefrielser: Skattebefrielser minskar den beskattningsbara inkomsten, precis som avdrag. De skiljer sig dock åt eftersom avdrag är kostnader, medan skattebefrielser gäller inkomster. Exempelvis kan ränta på kommunobligationer eller vissa typer av statliga bidrag vara skattebefriade under särskilda omständigheter.
• Inkomstförskjutning: Du kan flytta din inkomst till en enhet eller individ med lägre skattesats för att minska företagets skatteskuld. Du kan till exempel betala din make eller maka lön för arbete som utförs i företaget eller överföra inkomster från ett bolag till ditt handelsbolag, som beskattas med en lägre skattesats.
• Incitament: Staten erbjuder olika skatteförmåner för att uppmuntra vissa aktiviteter och beteenden. Exempelvis kan staten beskatta kapitalvinster eller exportinkomster med en lägre skattesats än vanlig inkomst.

Alla skatteplaneringsstrategier för företag som du eller en konsult utvecklar innehåller en kombination av ovanstående.

Så minskar du dina kostnader med skatteplaneringsstrategier för företag

Nu när du känner till vilka typer av skatteförmåner du kan få ska vi gå igenom specifika strategier som du kan använda. Vissa strategier kan du genomföra några dagar innan du deklarerar, medan andra kräver flera månaders planering.

1. Redovisa inkomster och skjut strategiskt upp kostnader

Ju större bruttoinkomst du redovisar under innevarande år, desto mer skatt betalar du vid årets slut. Att skjuta upp inkomster minskar inte bara din skatteräkning utan hjälper också till att jämna ut inkomsten mellan ett ovanligt framgångsrikt år och ett genomsnittligt år.

Den här strategin är dock inte alltid ett alternativ eftersom:

• För företag som använder kontantmetoden: Transaktioner bokförs när en kostnad betalas eller en inkomst tas emot. Det innebär att om du vill skjuta upp inkomster eller kostnader kan du helt enkelt vänta med att ta emot eller betala pengarna.
• För företag som använder periodiseringsmetoden: Transaktioner bokförs när inkomsten eller kostnaden uppstår. Det är lite svårare för företag att kontrollera när inkomster eller kostnader bokförs när de använder periodiserad redovisning. Du måste ändra datumet för när tjänsten utförs eller produkten levereras. Dessa datum ingår ofta i avtalet och är svårare att ändra.

Om du använder kontantmetoden i skattehänseende kan du göra följande:

• Under ett år med låg vinst: Anta att du har haft ett svagt år, men förväntar dig att nästa år blir mycket bättre. I så fall kan du påskynda inbetalningarna innan året är slut för att undvika att beskattas i ett högre skikt nästa år. På samma sätt kan du vänta med att betala utgifter tills nästa år börjar, så att du kan sänka din beskattningsbara inkomst.
• Under ett år med hög vinst: Om du däremot har haft ett fantastiskt år kan du överväga att skjuta upp intäkter till nästa år och göra vissa förskottsbetalningar för nästa års utgifter.

2. Ändra skattestatus

Att ändra företagets skattestatus kan ge olika fördelar. Du kan till exempel ombilda företaget till ett LLC och lämna in formulär 8832 till IRS för att välja att beskattas som ett C-bolag, vilket beskattas enligt den högsta bolagsskattesatsen på 21 %. Detta kan innebära betydande besparingar om din personliga skattesats ligger nära den högsta skattesatsen på 37 %.

På samma sätt kan du välja att beskattas som en genomströmningsenhet (PTE). Detta gör att du kan göra ett skatteavdrag i din federala deklaration och minska ägarnas eller delägarnas beskattningsbara inkomst på den federala K1-blanketten. Det genererar också en skattelättnad för ägare eller delägare, vilket gör att de kan minska sin personliga delstatliga inkomstskatt, med förbehåll för delstatsspecifika begränsningar för användningen av PTE-skatteavdrag.

Author's Tip

Din företagsstruktur påverkar din skatteskuld i hög grad. En skatterådgivare kan hjälpa dig att hitta det bästa sättet att strukturera företaget, oavsett om det är en enskild firma, ett handelsbolag, ett LLC, ett S-bolag eller ett C-bolag.

Get Free Access

Join North America’s most innovative collective of Tech CFOs.

Create Free Account

Have an account? Log In

3. Gör anspråk på alla skatteavdrag

Många företag går miste om många skatteavdrag, antingen på grund av bristande kännedom eller för att de är osäkra på vilka avdrag de har rätt till när de lämnar in skattedeklarationer. Här är några av de mest underutnyttjade avdragen som du bör göra anspråk på:

• Startkostnader: Nya företag kan dra av upp till 5 000 USD i startkostnader och 5 000 USD i organisationskostnader som uppkommit innan företaget inleder sin verksamhet. Kostnader för marknadsundersökningar, juridiska avgifter och andra startkostnader är avdragsgilla enligt avsnitt 195 i den amerikanska skattelagen.
• Välgörenhetsbidrag: Om du har gett välgörenhetsbidrag till kvalificerade organisationer, inklusive pengar, egendom eller till och med lager, kan du göra avdrag för detta från din beskattningsbara inkomst. Välgörenhetsbidrag är avdragsgilla enligt avsnitt 170 i den amerikanska skattelagen.
• Avdrag för kvalificerad företagsinkomst (QBI): QBI är tillgängligt enligt avsnitt 199A i lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen (TCJA) från 2017 om du har kvalificerad företagsinkomst från ett inhemskt företag som drivs som en genomströmningsenhet. Detta omfattar enskilda firmor, handelsbolag, S-bolag samt vissa truster och dödsbon. Fråga din skatterådgivare om du har rätt att göra anspråk på denna förmån.

4. Använd skattelättnader

Företagsskattebetalare har olika alternativ när det gäller skattelättnader. Beroende på om du uppfyller kraven kan du ha möjlighet att göra anspråk på följande typer av skattelättnader:

• Skattelättnad för startkostnader för pensionsplaner för små arbetsgivare: Om du är småföretagare och ditt företag inte hade någon pensionsplan under de tre föregående beskattningsåren kan du göra anspråk på en icke återbetalningsbar skattelättnad för pengar som har lagts på att skapa en pensionsplan för anställda.
• Skattelättnad för forskning och utveckling: Har du lagt pengar på att utveckla en ny produkt, process eller teknik? Du kan ha rätt till en skattelättnad för forskning och utveckling (R&D).
• Skattelättnad för energiinvesteringar: Om du har investerat i alternativa och förnybara energianläggningar eller produktionsanläggningar kan du ha rätt till en skattelättnad.
• Skattelättnad för barnomsorg som tillhandahålls av arbetsgivaren: Du kan göra anspråk på en skattelättnad på upp till 150 000 USD för att tillhandahålla barnomsorg eller barnomsorgsstöd till anställda.

Det finns många skattelättnader som är tillgängliga för företag i USA, men kraven för att få dem skiljer sig åt. Be din skatterådgivare om hjälp med att identifiera skattelättnader som du kan ha rätt till.

5. Kontrollera om du har rätt till avdrag för hemmakontor

Om du ofta arbetar hemifrån eller driver ditt företag från ett hemmakontor kan du göra avdrag för berättigade utgifter relaterade till hemmakontoret när du lämnar in företagets skattedeklaration. 

Det finns dock några villkor som måste uppfyllas innan du kan göra dessa avdrag. Till exempel måste utrymmet användas regelbundet och uteslutande för affärsändamål. Om du använder ett skrivbord i ditt sovrum som hemmakontor är det därför endast den delen av rummet som räknas som hemmakontor.

Det finns i slutändan två metoder för att beräkna avdrag för hemmakontor:

• Förenklad metod: Den förenklade metoden innebär att du fastställer hemmakontorets yta och multiplicerar den med 5 dollar per kvadratfot enligt IRS föreskrifter. Det högsta avdraget är 1 500 dollar, vilket innebär att du kan göra avdrag för ditt hemmakontor på upp till 300 kvadratfot.
• Metoden med faktiska kostnader: Den här metoden kan hjälpa dig att göra ett större avdrag, men kräver en mer detaljerad beräkning. Det första steget är att beräkna hur stor andel hemmakontorets yta utgör av hela bostadens yta. 

Anta att andelen är 40 % för företag A. Lägg sedan ihop alla avdragsgilla kostnader, till exempel bolånekostnader, hyror, fastighetsskatt och reparationer. Anta att de totala kostnaderna uppgår till 1 000 dollar. Beräkna slutligen avdraget genom att multiplicera de totala avdragsgilla kostnaderna med den procentandel av bostaden som används för affärsverksamhet. För företag A skulle de avdragsgilla kostnaderna uppgå till 400 dollar.

6. Gör inbetalningar till ett pensionskonto

Inbetalningar till pensionssparplaner som IRA och 401(k) för dig själv eller dina anställda kan vara avdragsgilla. När du matchar den anställdes inbetalning till en pensionsplan betalar du inte arbetsgivaravgifter. 

Detta gör pensionsplaner till ett mer skatteeffektivt sätt att ersätta dina anställda. Utöver ett avdrag kan inbetalningar till en 401(k)- eller förenklad pensionsplan för anställda (SEP) även ge dig skattefria krediter, förutsatt att du uppfyller villkoren i den federala skattelagstiftningen.

Om du redan har missat sista inbetalningsdagen för 401(k)-planen för innevarande år och vill kunna göra ett avdrag under det nya året bör du tala med din skatterådgivare om SEP. Du kan göra inbetalningar till SEP fram till förfallodagen för din deklaration och göra avdrag för dem.

7. Ge tillgångar som gåva till familjemedlemmar

Det höjda skattefria grundbeloppet för arv och gåvor, som för närvarande uppgår till 13,61 miljoner dollar per person, kommer att halveras ungefär före slutet av 2025. Om du har övervägt att överföra förmögenhet eller tillgångar till förmånstagare är det nu ett bra tillfälle. Du behöver naturligtvis diskutera den exakta metoden för att genomföra denna strategi med din skatterådgivare.

Du kan till exempel överföra aktier utan rösträtt till dina barn för att flytta tillgångar ut ur ditt dödsbo, men behålla all beslutanderätt hos dig själv tills dina barn blir myndiga. Dessa strategier tar tid att genomföra, så fråga din skatterådgivare så tidigt som möjligt vad som är lämpligt i ditt fall.

Vilka deltar i skatteplanering för företag?

Skatteplanering för företag involverar flera personer och enheter. Tillsammans utformar de skattestrategier som minimerar skatteskulden samtidigt som de säkerställer att reglerna följs. Här är de viktigaste deltagarna i genomförandet av skatteplanering för företag:

Företagsägare

Företagsägare deltar aktivt i företagets skattestrategi, särskilt när det gäller en enskild firma, ett handelsbolag eller ett LLC. Ägare eller huvudägare i stora bolag är kanske inte lika involverade – de förlitar sig på expertisen hos sina interna skatteexperter, CFO:n och VD:n när skatterelaterade beslut ska fattas.

Redovisningskonsulter och auktoriserade revisorer

Redovisningskonsulter och auktoriserade revisorer är experter på skattelagstiftning, ekonomisk planering och redovisning för små företag. Vår omfattande kunskap gör det möjligt för oss att utforma optimala skattestrategier samtidigt som vi tar hänsyn till andra delar av verksamheten. 

Auktoriserade revisorer som erbjuder skatterådgivning kan vara utmärkta samarbetspartner som inte bara hjälper till med skatteplanering utan även erbjuder värdefulla insikter om andra ekonomiska aspekter av ditt företag.

Skatterådgivare

Skatterådgivare är specialiserade på skatteplanering och kan tillhandahålla avancerade strategier för att minimera din skatteskuld. De deltar i skattekonferenser och håller sig uppdaterade om förändringar i skattelagstiftningen, vilket gör det möjligt för dem att ge råd om hur dessa förändringar påverkar din verksamhet. 

Vissa skatteexperter är specialiserade på ett specifikt område, till exempel internationell beskattning eller planering av dödsbon. Om du söker vägledning i de mest komplexa frågorna kan ett samarbete med en specialist ge mycket goda resultat.

CFO

Ekonomichefen ansvarar för företagets långsiktiga skattestrategi. Ekonomichefen samarbetar med skatterådgivare och andra chefer för att utveckla en skattestrategi på lång sikt och säkerställer att strategin överensstämmer med företagets ekonomiska mål. 

Ekonomichefen kan till exempel delta i diskussioner om skatteeffektiva företagsstrukturer, fusioner och förvärv samt internationell verksamhet.

Bästa verktygen för företagets skatteplanering

Skatteprogram gör det snabbare och enklare att deklarera. Du behöver fortfarande hjälp från skatteexperter, men olika program kan hjälpa dig att slippa en del av det praktiska arbetet. Här är några av de bästa skatteverktygen på marknaden:

Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.

1. 1. Payouts — Bäst för automatisering av globala utbetalningar
2. 2. Fonoa — Bäst för indirekt skatt i över 190 jurisdiktioner
3. 3. Xero — Bäst för datasynkronisering i realtid
4. 4. Drake Tax — Bäst för heltäckande deklarationsarbete
5. 5. Certinia — Bäst för Salesforce ERP-integration
6. 6. Avalara — Bäst för automatisering av försäljningsskatt
7. 7. Oracle Cloud EPM Tax Reporting — Bäst för samordning av skatteberäkningar
8. 8. TurboTax — Bäst för vägledd deklaration av företagsskatt
9. 9. Lacerte Tax — Bäst för komplexa skattesituationer
10. 10. Thomson Reuters GoSystem Tax RS — Bäst för bolagsskattehantering

Tips för att undvika misstag i företagets skatteplanering

Det är avgörande att ha rätt personer med i skatteplaneringen. Det finns dock några inneboende fallgropar i skatteplaneringsprocessen. Se till att undvika följande misstag när du utvecklar din skattestrategi:

1. Undvik analysparalys

Brist på riktning kan leda till obeslutsamhet. Analysparalys är vanligt inom skatteplanering eftersom skattelagstiftningen ofta kräver att man beräknar skatteplikten under olika omständigheter för att identifiera det bästa alternativet. I stället för att själv försöka navigera genom dessa komplexiteter bör du söka hjälp från en skatterådgivare med erfarenhet av skatteplanering för företag i din bransch. Arvodet för en skatteplanerare kan verka högt om du driver ett nystartat företag, men det kommer att ge utdelning på lång sikt.

Author's Tip

Ditt mål bör vara att maximera skattebesparingarna genom att använda de verktyg som skattelagstiftningen tillhandahåller. Om du redovisar falska utgifter eller tar emot kontantbetalningar utan att uppge dem undanhåller du skatt. Skatteundandragande kan och kommer att kosta dig mycket mer på lång sikt och skada ditt rykte. Den maximala påföljden för skatteundandragande är faktiskt tio års fängelse och $250,000 i böter, enligt avdelning 26 i den amerikanska skattelagen.

More Articles

• Vad är finansiell rapportering & vem hanterar den?

2. Vänta inte till sista minuten

Skatteplanering är en omfattande process. Det är mer sannolikt att du planerar dåligt eller missar tidsfristen om du inte planerar och genomför din skattestrategi under hela året. Tillbringa några timmar med din skatterådgivare varje månad i stället för att arbeta hela nätter under deklarationsperioden.

Om du däremot förväntar dig att missa tidsfristen ska du lämna in blankett 4868 till IRS före tidsfristen eller göra en elektronisk betalning för förlängningen online. Det är bäst att även göra en delbetalning av skatten baserat på din uppskattade skatteskuld när du begär en förlängning. Om du inte meddelar IRS bör du vara beredd att betala en straffavgift på 5% av obetalda skatter per månad.

3. Förbered dig innan du träffar skatteplaneraren

Om du bara följer din skatterådgivare blint gör du fel. Ta ansvar för din skattestrategi och investera tid i att förstå hur saker och ting fungerar. När du träffar din skatteplanerare ska du ta med en lista med frågor. Avsätt några timmar före mötet för att förbereda frågor om din nuvarande skattestrategi.

Finns det några förändringar i skattelagstiftningen som du behöver hjälp med att förstå? Har du några förslag på hur du kan optimera den nuvarande skattestrategin? Kanske har en vän delat med sig av några råd som du vill undersöka närmare. Skriv ner dessa uppgifter och frågor i ett dokument så att du kan ställa rätt frågor.

Vad händer härnäst?

Letar du efter fler skatterelaterade råd? Prenumerera på vårt kostnadsfria nyhetsbrev för att få veckovisa insikter från branschledare och ekonomiexperter direkt i din inkorg.