Was macht ein Technologie-CFO eigentlich?

Die Rolle des CFO war in den letzten 10 Jahren alles andere als statisch.

Sicher, die klassischen Aufgaben der Finanzplanung, der Verwaltung der Finanzberichterstattung und der Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften gibt es nach wie vor. Aber das ist, als würde man Ihnen das Abendessen auf einem Teller servieren – so normal, dass es seltsam wäre, wenn es fehlen würde. 

Heutzutage, im Zeitalter der Finanzdaten, besteht die Aufgabe des CFO darin, strategische, datenbasierte Entscheidungen zu treffen, die die Ausrichtung des Unternehmens bestimmen.

Aber es steckt mehr dahinter, als man vielleicht denkt.

Überblick über die Rolle des CFO

Der rasante technologische Fortschritt und die damit verbundenen wachsenden Verantwortlichkeiten bedeuten, dass CFOs bereit sein müssen, Veränderungen anzunehmen. So müssen Sie beispielsweise sich selbst und Ihr Team auf neue Anforderungen vorbereiten, etwa auf die Digitalisierung wichtiger täglicher Geschäftsprozesse und den Umgang mit Cybersicherheit neben den traditionellen Finanzaufgaben.

Die meisten CFOs wissen, dass es nicht mehr ausreicht, sich ausschließlich auf Finanzprozesse zu konzentrieren. Stattdessen ist es als Technologie-CFO entscheidend, Ihre Kompetenzen zu erweitern, die über den Finanzbereich hinausgehen, eine stärkere Führungsrolle zu übernehmen und Ihre Strategien für den Umgang mit externen Herausforderungen sowie die Identifizierung neuer Investitionsmöglichkeiten zu überdenken. Zu den Bereichen, in die Sie beispielsweise Energie investieren könnten, die über reine Finanzthemen hinausgehen, gehören strategische Führung, der Aufbau ausgeprägter Kommunikationsfähigkeiten, Führungskompetenzen, organisatorische Transformation und Leistungsmanagement.

Finanzielle Aufgaben des CFO

Die Verantwortlichkeiten des CFO sind zweigeteilt: Erstens ist er der Taktgeber des Finanzmanagements und dirigiert gekonnt das Finanzteam sowie die Fachkräfte im Rechnungswesen, die den operativen Geschäftsbetrieb des Unternehmens aufrechterhalten.

Zweitens ist er die rechte Hand des Vorstandsvorsitzenden (CEO) und ein strategischer Berater für die übrigen Mitglieder der Führungsebene, etwa den operativen Geschäftsführer (COO) und den Technologievorstand (CTO).

Im Folgenden finden Sie einige der Kernaufgaben, die zur grundlegenden Stellenbeschreibung eines CFO gehören.

Rechnungswesen und Finanzberichterstattung

Im Zentrum der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens steht eine Reihe von Berichten – Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen (P&L) und Kapitalflussrechnungen.

Diese Dokumente vermitteln allen Geschäftspartnern und anderen wichtigen Interessengruppen ein klares Bild von der finanziellen Lage des Unternehmens. Unabhängig davon, ob Sie ein neuer CFO sind oder diese Aufgabe bereits zum 100. Mal erledigen, müssen Sie sicherstellen, dass diese Abschlüsse präzise und vollständig sind und den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) entsprechen. 

Obwohl private Unternehmen nur dann verpflichtet sind, Finanzberichte bei der SEC einzureichen, wenn sie über ein Vermögen von $10 Millionen oder mehr und 500 oder mehr Aktionäre verfügen, entscheiden sich viele Unternehmen dennoch dafür, diese Abschlüsse zu erstellen. So wird sichergestellt, dass die Informationen verfügbar sind, falls das Unternehmen beschließt, einen Bankkredit, Risikokapital oder andere Finanzierungsformen zu beantragen.

Budgetierung und Finanzprognosen 

CFOs sind nicht nur für die Berichterstattung über vergangene Ereignisse verantwortlich. Sie prognostizieren auch zukünftige Entwicklungen, indem sie Finanzprognosen erstellen. Diese Prognosen basieren auf der bisherigen Unternehmensleistung sowie auf internen und externen Faktoren, die sich auf Umsätze und Ausgaben auswirken könnten. Der CFO konsolidiert alle Abteilungsprognosen, um Gewinnprognosen für den CEO und die Aktionäre zu erstellen.

Hier sind einige wichtige Faktoren, die in den Verantwortungsbereich des CFO fallen.

Interne Faktoren: Dazu gehören beispielsweise Verkaufstrends, Arbeitskosten und Personalaufwendungen. Mit anderen Worten: die Dinge, die innerhalb Ihres Unternehmens geschehen.

Externe Faktoren: Dazu gehören beispielsweise die Opportunitätskosten Ihres Kapitals, Veränderungen der Marktnachfrage, neue Wettbewerber und der stetige technologische Fortschritt.

Katalysator für das Unternehmenswachstum

CFOs sind dafür verantwortlich, die Finanzstrategie zu entwickeln und die finanziellen Mittel effektiv einzusetzen, um Veränderungen in der Finanz- und Buchhaltungsabteilung sowie im gesamten Unternehmen herbeizuführen. Sie können Pläne zur Verbesserung des Geschäfts priorisieren, etwa die Senkung von Kosten, das Finden besserer Angebote, die Optimierung von Preisstrategien und die Identifizierung effizienter Betriebsabläufe, die dem Unternehmen zugutekommen.

Strategische Aufgaben eines CFO

CFOs haben die Möglichkeit, ein Unternehmen über die bloße Analyse von Tabellen und Finanzberichten hinaus voranzubringen. Sie spielen eine entscheidende Rolle dabei, das volle Potenzial eines Unternehmens freizusetzen. 

Neben der Überwachung der finanziellen Gesundheit müssen CFOs Initiativen identifizieren, die dem Unternehmen tatsächlich einen Mehrwert bieten – ähnlich wie bei der Auswahl der saftigsten Äpfel aus einem Fass. Da sich die Rolle des CFO im Laufe der Zeit weiterentwickelt hat, sind CFOs zu Taktgebern geworden, die bei der Verbesserung der Leistungsfähigkeit und der organisatorischen Gesundheit die Führung übernehmen.

Eine angemessene Ausgangsbasis festlegen

Der Erfolg und das Wachstum eines Unternehmens lassen sich nur dann genau messen, wenn man sie mit einem aussagekräftigen Ausgangspunkt vergleicht. Hier kommt die Finanzfunktion ins Spiel.

Nehmen wir beispielsweise an, die Erträge eines Unternehmens seien um 20 Millionen US-Dollar gestiegen. Das mag zwar wie ein Erfolg erscheinen, ist aber nur dann wirklich einer, wenn man nicht weiß, dass der Markt im gleichen Umfang gewachsen ist. Ebenso mag ein Rückgang der Erträge um 7 % wie eine schlechte Nachricht erscheinen – allerdings nur, wenn man nicht weiß, dass die Erträge ohne die gemeinsamen Anstrengungen des Unternehmens um 20 % gesunken wären. Es ist wichtig zu bedenken, dass die Leistung eines Unternehmens innerhalb eines bestimmten Zeitraums durch eine Vielzahl von Ereignissen und unabhängigen Aktivitäten beeinflusst werden kann.

Üblicherweise verwenden Unternehmen die Finanzkennzahlen des Vorjahres als Ausgangspunkt, anstatt sich auf Prognosen oder Budgets zu stützen, die möglicherweise nicht genau sind. Die Leistung des vergangenen Jahres spiegelt jedoch möglicherweise nicht die aktuelle Dynamik des Unternehmens wider, die das tatsächliche Maß für die Unternehmensleistung darstellt und schwer einzuschätzen sein kann. Außerdem kann die Leistung des Unternehmens im nächsten Jahr von übergeordneten Branchentrends abhängen.

Als CFO müssen Sie Ihr Urteilsvermögen und Ihre Erfahrung nutzen, um zu entscheiden, welche Aspekte in Ihre Geschäftsprognosen einfließen sollen. Dies bildet den Ausgangspunkt für die Messung der Unternehmensleistung und liefert Ihrem restlichen Team einen Benchmarking-Kontext.

Strategien für langfristige Wertschöpfung entwickeln

Führungskräfte stehen häufig vor der Herausforderung, Initiativen mit der größten Wirkung zu priorisieren, da ihre Zeit und Ressourcen begrenzt sind. Es kommt häufig vor, dass gute Ideen übersehen werden, während sich Führungskräfte auf weniger wichtige Initiativen konzentrieren.

In einem SaaS-Unternehmen könnten beispielsweise die meisten Führungskräfte annehmen, dass eine Steigerung des Umsatzes ihre Leistungsprobleme lösen würde. Wenn das Produkt jedoch noch nicht bereit ist, könnte dies zu einer höheren Abwanderungsrate führen. Gleichzeitig übersehen sie möglicherweise einen deutlichen Anstieg der Betriebskosten, der sich positiv auf das Endergebnis auswirken könnte.

Seien wir ehrlich: Menschen können sich von Eitelkeitskennzahlen und unwichtigen Zielen mitreißen lassen. Wenn Ihr Vertriebsteam mit einem neuen Produkt deutlich leichter mehr Umsatz erzielt als mit einem alten, wird es wahrscheinlich dem neuen Produkt Priorität einräumen … aber wenn die Margen deutlich schlechter sind, braucht es jemanden, der es wieder auf das Wesentliche ausrichtet. Ihre Rolle bildet hier eine wichtige Verteidigungslinie: Sie können die organisationsweiten Kennzahlen überwachen und sicherstellen, dass Projekte nicht Investitionen in die zukünftige Leistung zugunsten der heutigen Zahlen kürzen. 

Darüber hinaus können Sie auf nicht zahlungswirksame Verbesserungen achten, die in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung (P&L) erscheinen, aber keinen Wert schaffen. Umgekehrt können Sie Verbesserungen des Cashflows hervorheben, beispielsweise die Reduzierung des Umlaufvermögens, die einen echten Wert schaffen, sich aber nicht auf die Gewinn-und-Verlust-Rechnung auswirken. 

Denken Sie daran, dass die Identifizierung wertvoller Initiativen nicht bedeutet, dass Sie alles aufhalten und jeden einzelnen Cent zählen müssen. Unternehmen, insbesondere Start-ups, müssen sich schnell bewegen und der Umsetzung Priorität einräumen … Sie müssen lediglich sicherstellen, dass sie dabei intelligent vorgehen.

Mit gutem Beispiel vorangehen 

Die Rolle des CFO geht über die Erklärung des Werts von Initiativen gegenüber Führungskräften hinaus. Mit gutem Beispiel voranzugehen bedeutet, das Verhalten zu zeigen, dem andere folgen sollen. 

Es ist entscheidend sicherzustellen, dass Ihr Team intern gute Leistungen erbringt. Wenn Ihre Abteilung innovativ ist und dieselben Ziele wie der Rest der Organisation verfolgt, stärkt dies Ihre Glaubwürdigkeit und Ihren Einfluss.

Wenn Sie beispielsweise Kosten senken und Automatisierung implementieren, profitiert die gesamte Organisation. Indem Sie den Zugriff auf Buchhaltungssysteme erleichtern und unnötige Genehmigungs- oder Berichtsebenen entfernen, können Sie Prozesse vereinfachen und Dynamik aufbauen.

Darüber hinaus kann ein konsequenteres Ausgabenmanagement die Kosten in der gesamten Organisation schnell senken, insbesondere in Zeiten finanzieller Einschränkungen. So können Sie beispielsweise den Schwellenwert senken, ab dem Einkäufe genehmigt werden müssen, Firmenkreditkarten kündigen oder etwas so Einfaches tun wie Abonnements für Dienste kündigen, die dem Unternehmen keinen zusätzlichen Wert mehr bieten.

Als CFO können Sie angesichts Ihrer praktischen Kenntnisse über Finanzsysteme und Kontrollmechanismen dazu beitragen, Widerstände gegen Veränderungen in der Organisation zu überwinden. Außerdem können Sie bei der Festlegung eines angemessenen Kontrollniveaus eine unabhängige Perspektive einbringen. 

So priorisieren Sie Ihre Arbeit

Mit dem Wachstum von Unternehmen wird Ihre Arbeit zunehmend schwieriger. Um Ihre Aufgaben gut zu erledigen und Ihr Unternehmen durch Herausforderungen zu führen, müssen Sie Pläne erstellen, die Ihnen helfen, das Wachstum zu bewältigen und gleichzeitig sicherzustellen, dass Sie Ihre Zeit und Energie auf die wichtigsten Dinge konzentrieren. Hier sind einige Möglichkeiten, wie Sie das erreichen können.

• Um echte Fortschritte zu verfolgen, müssen Sie die richtigen Dinge auswählen, die gemessen werden sollen. Beginnen Sie damit, Ihre Geschäftsziele zu skizzieren, und nutzen Sie diese anschließend, um zu entscheiden, welche Kennzahlen am wichtigsten sind (diese werden als „Leistungskennzahlen“ oder KPIs bezeichnet).
• Nutzen Sie Daten, um fundierte Entscheidungen zu treffen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise mit Cashflow-Problemen konfrontiert ist, können Kennzahlen wie die Kapitalbindungsdauer und die Betriebskapitalquote zur Entscheidungsfindung eingesetzt werden, um Verbesserungsbereiche zu identifizieren, die dabei helfen, den Cashflow zu steigern.
• Überprüfen Sie Ihr Geschäftsumfeld und berücksichtigen Sie diese Erkenntnisse bei Ihrer Geschäfts- und strategischen Planung. Prüfen Sie beispielsweise regelmäßig technologische Fortschritte und bewerten Sie, ob neue Kennzahlen Einblicke in die Leistung ermöglichen, die Ihnen helfen, bessere Entscheidungen zu treffen.
• Es ist wichtig zu überprüfen, wie Sie Ihre Zeit im Vergleich zu Ihren ursprünglichen Plänen verwendet haben – ähnlich wie Sie aus einer nachträglichen Prüfung einer größeren Investition oder Übernahme lernen können. Wenn Sie sich die Zeit nehmen, zu überprüfen und zu iterieren, können Sie Verbesserungsbereiche identifizieren, Ihre Zeit in Zukunft besser verwalten und gleichzeitig Ihre Produktivität maximieren.

Die sich wandelnde Rolle und die Verantwortlichkeiten des heutigen CFOs

Führungskräfte, einschließlich CFOs, erkennen den Wert an, den Finanzchefs ihren Unternehmen bringen. Wenn es um den Finanzbereich geht, herrscht allgemeine Zustimmung darüber, dass CFOs nicht nur beteiligt, sondern unverzichtbar sind.

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