Kuinka lasketaan velkojen kokonaismäärä: alusta loppuun

Se on yksi tärkeimmistä mittareista yrityksen taloudellisen tilanteen arvioinnissa ja keskeinen taloudellisen riskin indikaattori. Aikajanan perusteella velat jaetaan yleensä kahteen tyyppiin: lyhytaikaisiin ja pitkäaikaisiin. Tarkastellaan seuraavaksi kumpaakin lähemmin.

Lyhytaikaiset velat

Lyhytaikaiset velat ovat velkoja, jotka on maksettava vuoden kuluessa tai tavanomaisen liiketoimintasyklin aikana. Niihin kuuluvat yleensä esimerkiksi:

• Ostovelat
• Lyhytaikaiset lainat
• Säännölliset tuloverot
• Siirtovelat
• Vuosittainen vuokra

Pitkäaikaiset velat

Pitkäaikaiset velat ovat velkoja, joita ei makseta vuoden kuluessa tai liiketoimintasyklin aikana. Esimerkkejä ovat:

• Pitkäaikaiset lainat ja asuntolainat
• Myöhemmin maksettaviksi erääntyvät joukkovelkakirjat
• Eläkevelvoitteet
• Eläkeläisten terveydenhuoltokustannukset
• Lykätty palkka

Featured Tools

1. 

   BlackLine

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.5

   Visit Website
2. 

   Joiin

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.7

   Visit Website
3. 

   Xledger

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.5

   Visit Website

Ennen laskemista: kaavan erittely

Kokonaisvelkojen laskemiseen on kaksi pääkaavaa. Riippumatta siitä, kumman kaavan valitset, tuloksen pitäisi olla sama — kullakin lähestymistavalla on kuitenkin omat hyötynsä käytettävissä olevista tiedoista ja analyysitarpeistasi riippuen.

Yleisin kaava kokonaisvelkojen laskemiseen on:

Siinä lasketaan yksinkertaisesti yhteen kaikki yrityksen lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset velat kokonaisvelkojen määrittämiseksi. Tämä kaava on hyödyllinen, kun yrityksen maksamattomista veloista on selkeä kokonaiskuva ja jokainen yksittäinen erä tunnetaan.

Se antaa myös selkeän kuvan yrityksen kokonaisvelkarakenteesta. Sen avulla näet nopeasti lyhytaikaisten ja pitkäaikaisten velkojen välisen eron, mikä on tarpeen arvioitaessa yrityksen kykyä maksaa laskunsa ja selviytyä pitkällä aikavälillä.

Vaihtoehtoinen kaava, johon saatat törmätä, on: 

Tämä kaava perustuu keskeiseen kirjanpidon periaatteeseen. Siinä yrityksen varoista vähennetään omistajien oma pääoma kokonaisvelkojen selvittämiseksi. Edelliseen kaavaan verrattuna tämä on hyödyllisin silloin, kun käytettävissä on vain yrityksen tase eikä sen velkojen yksityiskohtia tunneta.

Voit käyttää sitä jo tehtyjen velkalaskelmien tarkistamiseen tai silloin, kun käytettävissä ei ole yksityiskohtaisempia tietoja. Joka tapauksessa tämä menetelmä havainnollistaa varojen, velkojen ja oman pääoman välistä suhdetta — kyseessä on määritelmä, johon kirjanpitäjät keskittyvät.

Kuinka lasketaan velkojen kokonaismäärä

Velkojen kokonaismäärän laskemisen ymmärtäminen on keskeinen osa taloudellisen tilanteesi arviointia riippumatta siitä, johdatko yritystä vai tarkasteletko henkilökohtaista talouttasi. Näin voit käyttää kaavaa määrittääksesi lyhytaikaiset ja erääntyneet velvoitteet:

1. Määritä velkojen, varojen ja oman pääoman määrät

Laskeaksesi velkojesi kokonaismäärän ensimmäistä kaavaa käyttäen aloita tunnistamalla kaikki taloudelliset velvoitteesi, sekä lyhytaikaiset että pitkäaikaiset. Kerää kirjanpitotietoja eri lähteistä, kuten ostovelkojen hallintajärjestelmistä (yksi ostovelkojen ohjelmiston keskeisistä hyödyistä on se, että se helpottaa huomattavasti tietojen keräämistä), laina-asiakirjoista, palkkatiedoista ja vuokrasopimuksista. 

Author's Tip

Seuraa jokaista velvoitetta erikseen ennen niiden lisäämistä taseeseesi. Kun lisäät ne, nimeä ja luokittele jokainen velka selkeästi, jotta voit raportoida niistä tarkasti.

2. Laske summasi

Kun kaikki lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset velkasi ovat selvillä, laske ne yhteen.

Jos yritys A on esimerkiksi velkaa lyhyellä aikavälillä $50,000 ja pitkällä aikavälillä $150,000, se käyttäisi kaavaa velkojen kokonaismäärän löytämiseen seuraavasti:

$200,000 = $50,000 + $150,000

Voit käyttää myös kirjanpitokaavaa, jossa omistajien oma pääoma vähennetään yrityksen varojen kokonaismäärästä. Tämän menetelmän pitäisi antaa sama tulos kuin velkojen laskeminen suoraan yhteen.

Jos yrityksellä A on esimerkiksi sen sijaan $500,000 varoja ja $300,000 omistajan omaa pääomaa, sen velkojen kokonaismäärä olisi jälleen $200,000.

$200,000 = $500,000 - $300,000

Vaikka tämän laskeminen päässä on melko helppoa, suosittelen käyttämään logistiikan kirjanpito-ohjelmistoa koko prosessin ajan – velkojen seuraamisesta ja luokittelusta taseiden laatimiseen ja taloudellisten tunnuslukujen laskemiseen. 

Näin voit helposti havaita epätavalliset liiketoimet, luokitella säännölliset velat automaattisesti ja vähentää merkittävästi riskiä, että velkoja jää huomioimatta tai luokitellaan väärin. Jos et ole varma, mistä aloittaa, tutustu parhaiden logistiikan kirjanpito-ohjelmistojen luetteloomme:

3. Tarkista, tarkista, tarkista

Kun olet laskenut velkojesi kokonaismäärän, tarkista lukusi vielä kerran varmistaaksesi niiden oikeellisuuden. Tarkistuksessa tulisi:

• Etsiä laskuvirheitä
• Luokitella ja luokitella uudelleen velat joko lyhytaikaisiksi tai pitkäaikaisiksi
• Varmistaa, että kaikki velvoitteet on huomioitu

Laadin tämän tarkistuslistan helpottamaan tarkistusprosessiasi, jotta voit käyttää sitä tämän vaiheen suorittamisen aikana:

On myös tärkeää verrata velkojasi kirjanpitoyhtälöön varmistaaksesi, että luvut täsmäävät. Jos ne eivät täsmää, se on merkki siitä, että jokin on vialla ja asia on tutkittava. 

Kiinnitä huomiota myös vanhoihin velkoihin, ratkaisemattomiin vaateisiin, velkoihin, joita vastaavia maksuja ei ole kirjattu, sekä epätavallisiin vuoden lopussa tehtyihin maksuihin, jotka saattavat viitata siihen, että joku yrittää manipuloida lukuja.

Enemmän silmiä = enemmän näkyvyyttä

Lukujen tarkistaminen on ratkaisevan tärkeää kirjanpidon oikeellisuuden varmistamiseksi. Koska monet velat ovat peräisin ulkoisista lähteistä, on hyvä pyytää vahvistus velkojilta ja muilta asiaan liittyviltä osapuolilta lukujen oikeellisuuden varmistamiseksi. Tämä on erityisen tärkeää, jos sisäiset valvontatoimet ovat heikot.

Milloin kokonaisvelat lasketaan

Useimmat yritykset laskevat velkojensa määrät uudelleen joka kuukausi pitääkseen kirjanpitonsa ajan tasalla ja kirjanpito- ja verosääntöjen mukaisina. Se on myös hyvä tapa tarkastella yrityksen lukuja ja asemaa tuorein silmin.

Jos yrityksellä on kuitenkin runsaasti liiketoimia tai muuttuvia velkoja, sen voi olla tarpeen laskea luvut useammin.

Vähintään yritysten tulisi tarkistaa velat uudelleen jokaisen tilikauden lopussa. Julkisille yhtiöille tämä tarkoittaa neljännesvuosittaisten taseiden laatimista siten, että niissä esitetään kokonaisvelat. Kalenterivuotta noudattavilla yrityksillä nämä erääntyvät yleensä maaliskuun, kesäkuun, syyskuun ja joulukuun lopussa.

Vuosittaisten laskelmien laatiminen on myös olennaista vuoden lopun talousraportteja ja veroilmoituksia varten. Lopulta se, kuinka usein yritys tarkistaa velkansa, riippuu sen tarpeista ja säädösten vaatimuksista. Yleisesti ottaen säännölliset tarkistukset voivat kuitenkin auttaa havaitsemaan trendejä, pitämään kaiken vaatimusten mukaisena sekä tekemään päätöksiä velkojen hallinnasta ja tulevan rahoituksen hankkimisesta.

Featured Tools

1. 

   BlackLine

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.5

   Visit Website
2. 

   Joiin

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.7

   Visit Website
3. 

   Xledger

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.5

   Visit Website

Vältettävät virheet kokonaisvelkoja laskettaessa

Kokonaisvelkoja laskettaessa yritykset joutuvat usein samoihin vanhoihin ansoihin. Nämä yleiset sudenkuopat voivat heikentää merkittävästi raportoinnin tarkkuutta ja tulevia päätöksiä. Virheet voivat vääristää yrityksen taloudellista asemaa, mikä johtaa huonoihin valintoihin ja sääntöjen noudattamiseen liittyviin ongelmiin.

Olen vuosien mittaan huomannut tietyn kaavan virheissä, joita useimmat yritykset tekevät arvioidessaan velkojaan. Tässä on yleisiä virheitä, joita kannattaa välttää:

1. Piilokustannuksia ei oteta mukaan

Liiketoiminnan aikana syntyy kuluja, joita ei kirjata virallisesti. Näitä kustannuksia voi olla vaikea määrittää, koska niihin ei aina liity rahaliikennettä, mutta ne voivat muodostaa suuren osan yrityksen veloista. Jos jätät ne huomiotta, velkasi näyttävät todellista pienemmiltä, mikä voi antaa taloudellisesta tilanteestasi harhaanjohtavan kuvan ja johtaa myöhemmin kassavirtaongelmiin.

2. Pintapuolinen tarkistus

Virheitä voi syntyä, kun tarkistusprosessit ovat puutteellisia. Näitä voivat olla esimerkiksi sisäisten tilien epätasapaino tai velkojen virheellinen luokittelu. Yleensä syynä on huono ajanhallinta, riittämättömät resurssit tai väärin asetetut prioriteetit. Jos tilinpäätöksiä ei tarkisteta perusteellisesti, virheet voivat johtaa epätarkkaan raportointiin. Tämä voi aiheuttaa sääntelyviranomaisten määräämiä sakkoja, vahingoittaa mainettasi ja johtaa huonoihin liiketoimintapäätöksiin.

3. Vanhoihin tietoihin tukeutuminen

Vanhentuneet tiedot voivat vääristää yrityksen taloudellista kokonaiskuvaa merkittävästi. Jos käytät vanhaa dataa, vaikka tuoreempaa tietoa olisi saatavilla, kyseessä on virhe eikä vain tarkistettu arvio. Tämä voi johtaa huonoihin päätöksiin, heikkoon suunnitteluun ja ongelmiin sääntelyviranomaisten kanssa.

Viime vuosien aikana SEC on toistuvasti pyytänyt yhdysvaltalaisia yrityksiä laatimaan tilinpäätöksensä perusteellisesti. Väitteet siitä, etteivät aiemmat taloustiedot ole merkityksellisiä nykyisten sijoituspäätösten kannalta, eivät ole koskaan juuri vakuuttaneet sääntelyviranomaisia.

Mitä seuraavaksi?

Velat ovat merkittävä osa kirjanpitoyhtälöäsi. Jos et määritä niitä oikein, sillä voi olla vakavia seurauksia yrityksesi taloudelle. Ongelma on, etteivät monet yritykset panosta siihen, että asiat tehdään oikein alusta alkaen.

Kyse ei kuitenkaan ole rakettitieteestä. Hyvän kirjanpito-ohjelmiston ja selkeän tarkistusprosessin avulla voit välttää monia mahdollisia ongelmia. Nyt kun ymmärrät, mitä kokonaisvelat ovat ja miten ne lasketaan taseessasi, tiedät tarkalleen, mihin keskittyä ja mitä pitää silmällä.

Kun olet vasta aloittamassa uraasi talousalan ammattilaisena, tarvitset kaiken mahdollisen ohjauksen. The CFO Clubista löydät teknologia-alan johtavien talousasiantuntijoiden neuvoja ja näkemyksiä. Ja mikä parasta? Se on ilmaista — liity vain uutiskirjeemme tilaajaksi.