10 ostoreskontravinkkiä maksuvalmiuden parantamiseen vuonna 2026

• Lyhytaikainen maksuvalmiussuhde: Lyhytaikainen maksuvalmiussuhde on sallivin maksuvalmiussuhde, koska se mittaa maksuvalmiutta yhden kokonaisen vuoden ajalta. Se kertoo lyhytaikaisten varojen osuuden suhteessa lyhytaikaisiin velkoihin. Vaikka ihanteellinen lyhytaikainen maksuvalmiussuhde vaihtelee yrityksittäin, yhtä suurempi suhdeluku osoittaa, että maksuvalmiutesi riittää kattamaan lyhytaikaiset velat. Kaava on seuraava:

Lyhytaikainen maksuvalmiussuhde = lyhytaikaiset varat ÷ lyhytaikaiset velat

• Nopea maksuvalmiussuhde: Nopea maksuvalmiussuhde on hieman tiukempi kuin lyhytaikainen maksuvalmiussuhde, koska se keskittyy ainoastaan myyntisaamisiin, lyhytaikaisiin sijoituksiin sekä rahaan ja rahavaroihin. Vaihto-omaisuus ja muut lyhytaikaiset varat jätetään pois. Ajatuksena on, että vaihto-omaisuuden muuttaminen rahaksi on vaikeampaa kuin muiden lyhytaikaisten varojen. Nopean maksuvalmiussuhteen laskukaava on:

Nopea maksuvalmiussuhde = [myyntisaamiset + lyhytaikaiset sijoitukset + raha ja rahavarat] ÷ lyhytaikaiset velat

• Kassasuhde: Kassasuhde on kaikista maksuvalmiussuhteista konservatiivisin. Se jättää kaikki lyhytaikaiset varat paitsi rahan ja rahavarat huomioimatta. Ajattele sitä maksuvalmiuden arviointina hätätilanteessa. Jos joutuisit maksamaan kaikki lyhytaikaiset velat heti, olisiko sinulla siihen riittävästi rahaa? Kaava on seuraava:

Get Free Access

Join North America’s most innovative collective of Tech CFOs.

Get Free Access

Have an account? Log In

Kassasuhde = raha ja rahavarat ÷ lyhytaikaiset velat

Nämä tunnusluvut auttavat luomaan lähtökohdan ja seuraamaan edistymistä, kun pyrit parantamaan maksuvalmiutta. Kun perusta on kunnossa, puhutaan seuraavaksi ostovelkojen parhaista käytännöistä, joita sinun tulisi noudattaa maksuvalmiuden maksimoimiseksi.

10 ostovelkojen parasta käytäntöä

Jotkin näistä käytännöistä voidaan toteuttaa automaattisesti, kun taas toiset edellyttävät hieman edestakaista viestintää. Joka tapauksessa ne auttavat vahvistamaan kassatilannettasi ja pääsemään pois kassakriisistä.

1. Aseta laskut tärkeysjärjestykseen

Aseta laskut tärkeysjärjestykseen seuraavien tekijöiden perusteella:

• Vaihtoehtoiskustannus (markkinakelpoisten arvopaperien tai muiden rahavarojen tuottoaste)
• Mahdollisuus saada alennuksia ennenaikaisesta maksusta

Laskujen maksamiseen ennen eräpäivää liittyy vaihtoehtoiskustannus. Varat, jotka maksoit etukäteen, olisi voitu sijoittaa markkinakelpoisiin arvopapereihin tietyllä tuottoasteella.

Oletetaan, että $50,000:n suuruinen lasku erääntyy neljän kuukauden kuluttua. Kuukautta myöhemmin päätät maksaa laskun. Jos et maksa sitä etukäteen, voit sijoittaa rahat markkinakelpoisiin arvopapereihin ja saada esimerkiksi 4 %:n tuoton kolmen kuukauden ajalta. Tämä tarkoittaa, että menetät $500 maksamalla laskun etukäteen. Laskelma on seuraava:

Menetetty raha = [summa x tuotto (%) x (3 kuukautta/12 kuukautta)]

$500 = [$50,000 x 4 % x 3 kuukautta/12 kuukautta]

Ennen kuin päätät maksaa laskun vasta sen eräpäivänä, etsi kuitenkin alennusmahdollisuuksia. Jos myyjä tarjoaa 5 %:n alennuksen ennenaikaisesta maksusta, säästät $2,500 — tämä ei ainoastaan paranna kassavirtaasi, vaan kasvattaa myös tulostasi.

Kun vastaanotat satoja laskuja, laskujen manuaalinen hyväksyminen ja päätöksenteko ovat epäkäytännöllisiä. Tällöin ostovelkojen automaatio voi auttaa — etsi hyvä ostovelkojen automatisointiohjelmisto automatisoimaan ostovelkojen ja laskujen hyväksymisprosessit. Tämä auttaa sinua tekemään taloudellisesti järkeviä päätöksiä laajassa mittakaavassa.

Parhaat ostoreskontran automaatiotyökalut

Tiimimme on arvioinut tuhansia taloushallinnon ohjelmistotyökaluja — nämä ovat parhaat ostoreskontran automatisointiin:

Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.

1. 1. Melio — Sopii parhaiten nopeasti kasvaville yrityksille
2. 2. Paylocity — Paras automaattiseen laskunkäsittelyyn
3. 3. Precoro — Paras automatisoituihin hyväksyntätyönkulkuihin
4. 4. MakersHub — Paras tekoälypohjaiseen laskujen syöttöön
5. 5. Procurify — Sopii parhaiten automaattiseen kolmen osapuolen täsmäytykseen
6. 6. DOKKA — Paras tekoälypohjaiseen laskuautomaatioon
7. 7. Airbase — Paras startup-yrityksille
8. 8. Ramp — Paras useita maksutapoja tukeva ratkaisu
9. 9. Xero — Sopii parhaiten automaattisiin kassavirta-analyyseihin
10. 10. Tipalti — Sopii parhaiten maailmanlaajuisille organisaatioille

2. Yksinkertaista ostoreskontran työnkulkua

Yksinkertaista prosessejasi, jotta ostoreskontraosaston on helpompi seurata ostovelkoja ja kehittää strategioita maksuvalmiuden minimoimiseksi. Tässä on joitakin tapoja tehostaa ostoreskontraprosessia ja auttaa ostoreskontratiimiäsi:

1. Yhtenäistä ostoreskontran työnkulut.
2. Tunnista prosessin pullonkaulat ja poista ne.
3. Automatisoi ostoreskontraprosessisi. Yksi ostoreskontraohjelmiston hyödyistä on se, että sen avulla voit automatisoida useimmat ostoreskontran tehtävät, kuten maksujen käsittelyn, tietyn raja-arvon alittavien maksujen automaattisen hyväksynnän sekä maksujen täsmäyttämisen laskuihin.
4. Älä maksa virheellisiä laskuja. Lähetä ne takaisin toimittajalle.
5. Käsittele laskut ajoissa ja leimaa ne. Suorita prosessi sisäisten palvelutasosopimusten mukaisesti.
6. Maksa laskut eräpäivänä. Vältä myöhästyneitä maksuja, sillä ne vaarantavat suhteesi toimittajiin ja voivat johtaa viivästysmaksuihin.
7. Kehitä kanavat ja prosessit poikkeamien raportointia ja käsittelyä varten.
8. Korvaa paperilaskut sähköisen tiedonsiirron (EDI) järjestelmällä, jonka avulla toimittajat voivat lähettää laskuja sähköisesti. EDI-pohjaisia laskuja on helpompi seurata, ja niiden avulla voit hyväksyä ja kirjata maksut automaattisesti.

3. Muodollista ostoreskontran työnkulku

Ostoreskontran työnkulun muodollistaminen auttaa varmistamaan tehokkuuden, tarkkuuden ja vaatimustenmukaisuuden. Luo jäsennelty ja dokumentoitu työnkulku, joka sisältää ohjeet tietyille osa-alueille. Tässä on esimerkkejä asioista, jotka kannattaa sisällyttää muodollistettuun ostoreskontran työnkulkuun.

• Määritä käyttöoikeuksien hallinta: Rajoita pääsy ostoreskontran tietoihin henkilöille, jotka tarvitsevat niitä. Ostoreskontraohjelmiston avulla voit valtuuttaa käyttäjiä käyttämään tietoja ja määrittää heille erilaiset käyttöoikeustasot heidän roolinsa perusteella.
• Sisäiset valvontatoimet: Ota käyttöön sisäiset valvontatoimet petosten ja poikkeamien estämiseksi ja suorita säännöllisiä tarkastuksia varmistaaksesi näiden valvontatoimien tehokkuuden. Vahvat sisäiset valvontatoimet estävät petoksia ja inhimillisiä virheitä, mikä auttaa säästämään aikaa. Esimerkiksi laskujen kolmen osapuolen täsmäytys on erinomainen tapa estää ostoreskontrapetoksia ja -virheitä.
• Suorituskykyindikaattorit: Määritä suorituskykyindikaattorit vastuun määrittämiseksi. Suorituskykyindikaattorit auttavat ostoreskontratiimiä arvioimaan, toimivatko sen strategiat. Kun pyrit maksimoimaan maksuvalmiuden, maksuvalmiusasteiden seuraaminen auttaa ostoreskontratiimiä arvioimaan strategioidensa tehokkuutta.

4. Neuvottele maksuehdot uudelleen

Maksuehdot eivät ole kiveen hakattuja. Jos pyrit maksimoimaan maksuvalmiuden, kannattaa keskustella mahdollisista maksuehtojen muutoksista kaikkien toimittajien kanssa, erityisesti niiden, joiden kanssa sinulla on vahvat toimittajasuhteet.

Useimmissa laskuissa on 30, 60 tai 90 päivän nettoehdot. Keskustele toimittajan kanssa pidemmän maksuajan tarjoamisesta tai ennenaikaisen maksun alennuksista. Jos nykyinen maksutapa on kallis, keskustele toimittajien kanssa vaihtoehtoisesta maksutavasta. Vaikka saisit vain muutaman toimittajan suostumaan, saatat nähdä merkittävän vaikutuksen maksuvalmiuteesi.

5. Etsi alennuksia

Alennukset ovat usein pidempää maksuaikaa hyödyllisempiä, jos sinulla ei ole kassakriisiä. Alennukset merkitsevät kuitenkin myös keskimääräisen kassavaran pienentymistä — tämä tarkoittaa, etteivät alennukset lisää maksuvalmiutta lyhyellä aikavälillä, mutta ne vähentävät pitkällä aikavälillä merkittävästi kassasta lähteviä rahavirtoja ja parantavat maksuvalmiutta.

6. Automatisoi ostoreskontran prosessit

Ostoreskontran prosessien automatisointi vapauttaa tiimisi aikaa ja poistaa ostoreskontraprosessien monimutkaisuudet ja tehottomuudet. Etsi ostoreskontran automaatioratkaisu, joka huolehtii muustakin kuin pelkästä tietojen syöttämisestä.

Esimerkiksi ohjelmiston pitäisi pystyä tarkistamaan laskut automaattisesti ja yhdistämään ne vastaaviin maksuihin ja ostotilauksiin reaaliajassa (tämä on myös ostotilausohjelmiston hyöty). Automaattista raportointia tarjoavalla ohjelmistolla on tärkeä rooli likviditeetin seurannassa. Raportit, jotka tarjoavat säännöllisesti yleiskatsauksen likviditeettisuhdeluvuista ja kulujen analyysistä, auttavat tiimiäsi tekemään älykkäämpiä päätöksiä ostoreskontraprosesseista likviditeetin maksimoimiseksi.

7. Tarkista päällekkäiset maksut

Päällekkäisistä maksuista voi muodostua merkittävä kassavirran vuoto-ongelma, jos niitä ei tarkisteta. Tarkista sekä laskut että maksut säännöllisesti myös automaattisen laskunkäsittelyn yhteydessä varmistaaksesi, ettei päällekkäisyyksiä ole.

Vaihtoehtoisesti voit automatisoida prosessin käyttämällä ostoreskontrajärjestelmiä, joissa on sisäänrakennettu päällekkäisyyksien tunnistusominaisuus.

Paras kokonaisvaltainen ostoreskontraohjelmisto

Jos haluat työkalun, joka hoitaa koko ostoreskontraprosessin, nämä ovat parhaat vaihtoehdot:

Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.

1. 1. Payouts — Sopii parhaiten erilaisiin maksutapoihin
2. 2. Melio — Paras joustaviin maksuihin ja hyväksyntätyönkulkuihin
3. 3. Precoro — Sopii parhaiten automaattiseen kolmisuuntaiseen täsmäytykseen
4. 4. MakersHub — Paras laskujen syötön automatisointiin
5. 5. Procurify — Paras kulujen hallintaan
6. 6. DOKKA — Paras tekoälyohjautuvaan laskuautomaatioon
7. 7. TrailHQ — Paras vaihtoehto mukautettavien ostoreskontran työnkulkujen automatisointiin
8. 8. Ramp — Paras automatisoituun kulujenhallintaan
9. 9. Xero — Paras pienille yrityksille
10. 10. Tipalti — Paras automaatioon

8. Tarkista sopimukset säännöllisesti

Tarkista sopimukset säännöllisesti, jotta voit:

• Löytää taloudellisia hyötymahdollisuuksia: Käytä toimittajien arviointikortteja suorituskykymittareiden seurantaan ja varmista palvelutasosopimusten (SLA:t) noudattaminen. Palvelutasosopimusten noudattamatta jättäminen voi tarjota hyvän mahdollisuuden taloudellisiin hyötyihin.
• Optimoida maksuehdot: Tarkista sopimukset ja selvitä, tarvitseeko sinun mukauttaa ja optimoida maksuehtoja esimerkiksi markkinaolosuhteiden kaltaisten tekijöiden muutosten perusteella. Maksuehtojen pidentäminen voi kasvattaa ostovelkojen kiertoaikaa (DPO) ja parantaa yleistä likviditeettiä.
• Tunnistaa kustannussäästöjä ja välttää automaattiset uusinnat: Sopimusten tarkistaminen voi auttaa löytämään alueita, joilla voit vähentää kustannuksia, esimerkiksi poistamalla käyttämättömiä palveluita tai neuvottelemalla alhaisemman hinnan markkinoiden muutosten vuoksi. Se voi myös auttaa tunnistamaan ja estämään palveluiden automaattiset sopimusuusinnat, jos et enää tarvitse niitä.

More Articles

• 14 tärkeintä kirjanpito-ohjelmiston hyötyä freelancereille
• Kuinka lasketaan velkojen kokonaismäärä: alusta loppuun
• Täydellinen oppaasi liikearvon arvonalentumisesta

9. Työskentele ennalta hyväksyttyjen toimittajien kanssa

Jotkin ostoreskontran parhaista käytännöistä alkavat jo ennen työn aloittamista — tästä hyvänä esimerkkinä on toimittajien valinta.

Ennalta hyväksyttyjen toimittajien kanssa työskenteleminen on hyvä sisäinen valvontakeino petosten ehkäisemiseksi. Hyväksy toimittajat etukäteen arvioimalla esimerkiksi seuraavia tekijöitä:

• Tuotteiden saatavuus
• Hinnoittelu
• Toimitusajat
• Luotettavuus

Kun sinulla on luettelo ennalta hyväksytyistä toimittajista, luo toimittajista päätiedosto ja salli vain tiettyjen tiimin jäsenten käyttää ja muokata toimittajatiedostoa.

Lisää luetteloon kaikki tiedot, mukaan lukien hyväksytyt hinnat ja yhdessä sovitut toimitusajat. Näin varmistetaan, etteivät työntekijäsi voi luoda ostoreskontrajärjestelmään tekaistuja toimittajia ja siirtää rahaa omille tileilleen tai manipuloida laskun hintaa tehdäkseen yhteistyötä toimittajan kanssa. 

Rahat, joita et menetä, kertyvät ja parantavat likviditeettiäsi.

10. Ota käyttöön petostentorjuntatoimia

Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) -järjestön raportin mukaan yhdysvaltalaiset yritykset menettävät petosten vuoksi keskimäärin 5 % bruttotuloistaan, ja 12 % näistä petoksista tapahtuu taloushallinnon osastolla.

Tehokkaiden petosten tunnistamistoimien käyttöönotto voi auttaa varmistamaan taloudellisen eheyden. Sisäiset valvontakeinot, kuten tehtävien eriyttäminen, poikkeamia tunnistava edistynyt ohjelmisto ja säännölliset tarkastukset ovat ratkaisevan tärkeitä petosten ehkäisemisessä. Ne toimivat myös yhdessä ja luovat jäljen, jonka avulla voit löytää jälkikäteen epäjohdonmukaisuuksia, jotka saattavat viitata petokseen. 

Likviditeetillä on merkittäviä taloudellisia vaikutuksia

Likviditeetin pitkäaikainen väheneminen voi aiheuttaa levottomuutta sijoittajien ja lainanantajien keskuudessa. Se voi myös nostaa lyhytaikaisen pääoman lainakustannuksia ja johtaa pitkällä aikavälillä kassakriisiin.

Ostoreskontraprosessit ovat tehokas keino hallita likviditeettiä; ostoreskontran parhaiden käytäntöjen noudattaminen voi auttaa pitämään kaiken paremmin hallinnassa.

Haluatko lukea lisää talousalan näkemyksiä? Tilaa ilmainen uutiskirjeemme saadaksesi asiantuntijoiden neuvoja, oppaita ja näkemyksiä talousalan johtajilta joka viikko.