7 strategieën voor belastingplanning voor bedrijven om kosten te verlagen
Belastingplanning voor bedrijven kan intimiderend zijn voor ondernemingen van elke omvang. Er is geen enkel belastingformulier of zelfs maar één belastingtarief dat op alle bedrijven van toepassing is. Hoewel belastingdeskundigen u kunnen helpen deze complexiteit te navigeren, is het vaak het beste om uzelf uit te rusten met enige basiskennis over belastingen. Dit geldt vooral als u een klein bedrijf of een start-up bezit.
In deze gids gebruik ik mijn uitgebreide ervaring in boekhouding en financiële bedrijfsvoering om zeven belastingplanningsstrategieën en fouten uit te leggen die u tijdens dit proces moet vermijden. Door deze strategieën te begrijpen, kunt u weloverwogen beslissingen nemen die de fiscale efficiëntie optimaliseren, verplichtingen verminderen en naleving waarborgen, waardoor uiteindelijk de financiële gezondheid van uw bedrijf wordt versterkt.
Wat is belastingplanning voor bedrijven?
Belastingplanning voor bedrijven is het proces waarbij belastingwetten strategisch worden gebruikt om het belastbare inkomen aan te passen. Hier volgen enkele basisprincipes:
Continue Reading for Free
Create a free account to finish this article, plus get ongoing access to timely insights and practical resources.
Have an account? Log In
- C-vennootschappen betalen 21% vennootschapsbelasting.
- Eenmanszaken, personenvennootschappen en S-vennootschappen zijn transparante entiteiten: hun inkomen wordt belast tegen het persoonlijke belastingtarief van de eigenaar, dat tussen 10% en 37% kan liggen.
- LLC's kunnen ervoor kiezen belastingen te betalen als een vennootschap of als een transparante entiteit.
Belastingwetten bieden u echter vijf instrumenten om uw belastingverplichting te beïnvloeden:
- Belastingaftrekken: Aftrekposten omvatten bedrijfskosten die u van de omzet mag aftrekken bij het berekenen van het belastbare inkomen. Bedrijfskosten, afschrijvingen en verzekeringspremies zijn voorbeelden van belastingaftrekposten.
- Heffingskortingen: Heffingskortingen verminderen uw belastingdruk. Er zijn verschillende soorten heffingskortingen, waaronder de investeringsaftrek (ITC), de aftrek voor onderzoek en ontwikkeling en de aftrek voor toegang voor mensen met een beperking. Aftrekposten verminderen uw belastbare inkomen, terwijl heffingskortingen uw belastingverplichting verminderen en geen effect hebben op uw belastbare inkomen.
- Vrijstellingen: Vrijstellingen verminderen, net als aftrekposten, het belastbare inkomen. Ze verschillen echter omdat aftrekposten uitgaven zijn, terwijl vrijstellingen inkomsten zijn. Zo kunnen rente op gemeentelijke obligaties of specifieke soorten overheidssubsidies onder bepaalde omstandigheden zijn vrijgesteld.
- Inkomensverschuiving: U kunt uw inkomen verschuiven naar een entiteit of persoon met een lager belastingtarief om de belastingverplichting van uw bedrijf te verminderen. U kunt bijvoorbeeld uw echtgeno(o)t(e) een salaris betalen voor werk dat binnen het bedrijf wordt verricht, of inkomen overdragen van een vennootschap naar uw personenvennootschap, die tegen een lager tarief wordt belast.
- Stimulansen: De overheid biedt verschillende belastingvoordelen om bepaalde activiteiten en gedragingen aan te moedigen. Zo kan de overheid vermogenswinsten of inkomsten uit export tegen een lager tarief belasten dan gewoon inkomen.
Elke strategie voor belastingplanning voor bedrijven die u of een adviseur ontwikkelt, omvat een combinatie van het bovenstaande.
Uw uitgaven verlagen met belastingplanningsstrategieën voor bedrijven
Nu u weet welke soorten belastingvoordelen u kunt krijgen, bespreken we specifieke strategieën die u kunt toepassen. Sommige strategieën kunt u enkele dagen voordat u belastingaangifte doet toepassen, terwijl andere maandenlange planning vereisen.
1. Erken inkomsten en stel uitgaven strategisch uit
Hoe meer bruto-inkomen u in het huidige jaar realiseert, hoe meer belasting u aan het einde van het jaar betaalt. Het uitstellen van inkomsten verlaagt niet alleen uw belastingaanslag, maar helpt ook uw inkomen te normaliseren tussen een uitzonderlijk succesvol jaar en een gemiddeld jaar.
Deze strategie is echter niet altijd een optie, omdat:
- Voor bedrijven die op kasbasis werken: Transacties worden geregistreerd wanneer een uitgave wordt betaald of inkomsten worden ontvangen. Dit betekent dat u, als u inkomsten of uitgaven wilt uitstellen, simpelweg kunt wachten met het ontvangen of betalen van geld.
- Voor bedrijven die op transactiebasis werken: Transacties worden geregistreerd wanneer de inkomsten of uitgaven ontstaan. Het is iets moeilijker voor bedrijven om te bepalen wanneer inkomsten of uitgaven worden geregistreerd met behulp van boekhouding op transactiebasis. U moet de datum wijzigen waarop de dienst wordt verleend of het product wordt geleverd. Deze data maken vaak deel uit van het contract en zijn moeilijker te wijzigen.
Als u voor belastingdoeleinden op kasbasis werkt, kunt u het volgende doen:
- Tijdens een jaar met lage winst: Stel dat je een rustig jaar hebt gehad, maar verwacht dat het volgend jaar veel beter zal worden. In dat geval kun je de inning van vorderingen vóór het einde van het jaar versnellen om te voorkomen dat je het volgende jaar in een hogere belastingschijf terechtkomt. Je kunt ook wachten met het betalen van kosten tot het nieuwe jaar is begonnen, zodat je je belastbaar inkomen kunt verlagen.
- Tijdens een jaar met hoge winst: Aan de andere kant kun je, als je een uitzonderlijk goed jaar hebt gehad, overwegen inkomsten uit te stellen tot volgend jaar en alvast enkele betalingen te doen voor de kosten van volgend jaar.
2. Wijzig je belastingstatus
Het wijzigen van de belastingstatus van je bedrijf kan verschillende voordelen opleveren. Je kunt bijvoorbeeld overstappen naar een LLC en Formulier 8832 indienen bij de IRS om ervoor te kiezen als een C-corporation te worden belast. Daarvoor geldt het hoogste federale vennootschapsbelastingtarief van 21%. Dit kan aanzienlijke besparingen opleveren als je persoonlijke belastingtarief dicht bij het hoogste tarief van 37% ligt.
Je kunt er ook voor kiezen om als een passthrough-entiteit (PTE) te worden belast. Hierdoor kun je op je federale aangifte een belastingaftrek claimen en het belastbare inkomen van de eigenaren of partners op de federale K1 verlagen. Dit genereert ook een belastingtegoed voor eigenaren of partners, waardoor zij hun persoonlijke inkomstenbelasting op staatsniveau kunnen verlagen, met inachtneming van de beperkingen per staat op het gebruik van PTE-belastingtegoeden.
3. Claim alle belastingaftrekken
Veel bedrijven laten talrijke belastingaftrekken liggen, hetzij door een gebrek aan kennis, hetzij omdat ze bij het indienen van hun belastingaangifte niet zeker weten waarvoor ze in aanmerking komen. Hieronder staan enkele van de meest onbenutte aftrekken die je zou moeten claimen:
- Opstartkosten: Nieuwe bedrijven kunnen tot $5,000 aan opstartkosten en $5,000 aan organisatiekosten aftrekken die zijn gemaakt voordat het bedrijf zijn activiteiten begint. Kosten voor marktonderzoek, juridische kosten en andere opstartkosten zijn aftrekbaar op grond van artikel 195 van de Internal Revenue Code.
- Giften aan goede doelen: Als je aan gekwalificeerde organisaties hebt geschonken, in de vorm van geld, goederen of zelfs voorraad, kun je dit als aftrekpost op je belastbaar inkomen claimen. Giften aan goede doelen zijn aftrekbaar op grond van artikel 170 van de Internal Revenue Code.
- Aftrek voor gekwalificeerd bedrijfsinkomen (QBI): QBI is beschikbaar op grond van artikel 199A van de Wet op belastingverlagingen en banen (TCJA) uit 2017 als je gekwalificeerd bedrijfsinkomen hebt uit een binnenlands bedrijf dat als een doorstroomentiteit wordt geëxploiteerd. Dit omvat eenmanszaken, personenvennootschappen, S corporations en sommige trusts en nalatenschappen. Vraag je belastingadviseur of je in aanmerking komt om van dit voordeel gebruik te maken.
4. Gebruik belastingtegoeden
Vennootschapsbelastingplichtigen hebben verschillende opties als het om belastingtegoeden gaat. Afhankelijk van je geschiktheid kom je mogelijk in aanmerking voor de volgende soorten tegoeden:
- Belastingtegoed voor opstartkosten van een pensioenregeling voor kleine werkgevers: Als je eigenaar bent van een klein bedrijf en je bedrijf in de voorgaande drie belastingjaren geen pensioenregeling had, kun je een niet-terugbetaalbaar belastingtegoed claimen voor geld dat is besteed aan het opzetten van een pensioenregeling voor werknemers.
- Onderzoeks- en ontwikkelingstegoed: Heb je geld besteed aan de ontwikkeling van een nieuw product, proces of nieuwe technologie? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor een belastingtegoed voor R&D.
- Belastingtegoed voor energie-investeringen: Als je hebt geïnvesteerd in alternatieve en hernieuwbare energievoorzieningen of productiefaciliteiten, kom je mogelijk in aanmerking voor een belastingtegoed.
- Belastingtegoed voor kinderopvang die door de werkgever wordt aangeboden: Je kunt een tegoed van maximaal $150,000 claimen voor het aanbieden van kinderopvangfaciliteiten of kinderopvangondersteuning aan werknemers.
Er zijn veel belastingtegoeden beschikbaar voor Amerikaanse bedrijven, maar de voorwaarden om ervoor in aanmerking te komen verschillen per tegoed. Vraag je belastingadviseur om hulp bij het identificeren van belastingtegoeden waarvoor je mogelijk in aanmerking komt.
5. Controleer of je in aanmerking komt voor de aftrek voor een thuiskantoor
Als je vaak vanuit huis werkt of je bedrijf vanuit een thuiskantoor runt, kun je in aanmerking komende kosten voor je thuiskantoor als aftrekpost claimen wanneer je je aangifte voor de bedrijfsbelasting indient.
Er zijn echter enkele voorwaarden waaraan moet worden voldaan voordat je deze aftrekposten kunt claimen. Zo moet de ruimte regelmatig en uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gebruikt. Als je bijvoorbeeld een bureau in je slaapkamer gebruikt als thuiskantoor, komt alleen dat deel van de kamer in aanmerking als thuiskantoor.
Uiteindelijk worden er twee methoden gebruikt om de aftrek voor een thuiskantoor te berekenen:
- Vereenvoudigde methode: Bij de vereenvoudigde methode bepaal je de oppervlakte van het thuiskantoor en vermenigvuldig je die met $5 per vierkante voet, zoals voorgeschreven door de IRS. De maximale aftrek bedraagt hier $1,500, wat betekent dat je deze aftrek kunt claimen voor maximaal 300 vierkante voet van je thuiskantoor.
- Methode van werkelijke kosten: Met deze methode kun je mogelijk een hogere aftrek claimen, maar er is een gedetailleerdere berekening voor nodig. De eerste stap is het berekenen van het percentage van de oppervlakte van je thuiskantoor ten opzichte van de totale oppervlakte van je woning.
Stel dat dit voor bedrijf A 40% bedraagt. Tel vervolgens alle in aanmerking komende kosten bij elkaar op, zoals hypotheekrente, onroerendgoedbelasting en reparaties. Ga ervan uit dat de totale kosten $1,000 bedragen. Bereken ten slotte de aftrek door de totale in aanmerking komende kosten te vermenigvuldigen met het percentage van de oppervlakte van de woning dat voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt. Voor bedrijf A zouden de aftrekbare kosten $400 bedragen.
6. Draag bij aan een pensioenrekening
Bijdragen aan pensioenspaarregelingen zoals IRA's en 401(k)-regelingen voor jezelf of je werknemers zijn mogelijk fiscaal aftrekbaar. Wanneer je de werknemersbijdrage aan een pensioenregeling aanvult, betaal je geen loonheffingen.
Hierdoor zijn pensioenregelingen een fiscaal efficiëntere manier om je werknemers te belonen. Naast een aftrek leveren bijdragen aan een 401(k)- of vereenvoudigde pensioenregeling voor werknemers (SEP) je ook belastingkredieten op, mits je aan de voorwaarden in de federale belastingwetgeving voldoet.
Als je de uiterste datum voor de 401(k)-regeling voor het huidige jaar al hebt gemist en in het nieuwe jaar aanspraak wilt kunnen maken op een aftrek, bespreek dan SEP met je belastingadviseur. Je kunt tot de uiterste indieningsdatum van je aangifte bijdragen aan SEP en deze als aftrekpost claimen.
7. Schenk vermogen aan familieleden
De verhoogde vrijstelling voor erf- en schenkbelasting, die momenteel $13.61 million per persoon bedraagt, zal tegen het einde van 2025 naar verwachting ongeveer worden gehalveerd. Als je hebt overwogen vermogen of bezittingen over te dragen aan begunstigden, is dit een goed moment. Bespreek uiteraard met je belastingadviseur welke exacte methode je voor deze strategie moet gebruiken.
Je kunt bijvoorbeeld stemrechtloze aandelen aan je kinderen overdragen om vermogen uit je nalatenschap te halen, maar alle beslissingsbevoegdheid bij jezelf houden totdat je kinderen meerderjarig zijn. Voor deze strategieën is tijd nodig om ze uit te voeren. Vraag daarom zo vroeg mogelijk aan je belastingadviseur wat in jouw situatie verstandig is.
Wie zijn betrokken bij fiscale planning voor bedrijven?
Bij fiscale planning voor bedrijven zijn verschillende personen en entiteiten betrokken. Samen ontwikkelen zij fiscale strategieën die de belastingplicht minimaliseren en tegelijkertijd naleving van de wetgeving waarborgen. Dit zijn de belangrijkste deelnemers aan de uitvoering van fiscale planning voor bedrijven:
Bedrijfseigenaren
Bedrijfseigenaren nemen actief deel aan de fiscale planningsstrategie van het bedrijf, vooral bij een eenmanszaak, personenvennootschap of LLC. Eigenaren of initiatiefnemers van grote ondernemingen zijn mogelijk minder nauw betrokken: zij vertrouwen op de expertise van hun interne belastingexperts, de CFO en de CEO om belastinggerelateerde beslissingen te nemen.
Accountants en CPA's
Accountants en CPA's zijn deskundigen op het gebied van belastingwetgeving, financiële planning en boekhouding voor kleine bedrijven. Dankzij hun uitgebreide kennis kunnen we optimale fiscale strategieën ontwikkelen, waarbij we ook andere aspecten van het bedrijf in aanmerking nemen.
CPA's die belastingadviesdiensten aanbieden, kunnen uitstekende partners zijn. Ze helpen niet alleen met fiscale planning, maar bieden ook waardevolle inzichten in andere financiële aspecten van je bedrijf.
Belastingadviseurs
Belastingadviseurs zijn gespecialiseerd in fiscale planning en kunnen geavanceerde strategieën bieden om je belastingplicht te minimaliseren. Ze bezoeken belastingconferenties en blijven op de hoogte van wijzigingen in de belastingwetgeving, waardoor ze advies kunnen geven over de gevolgen van die wijzigingen voor je bedrijf.
Sommige belastingprofessionals zijn gespecialiseerd in een specifiek gebied, zoals internationale belastingen of nalatenschapsplanning. Als je begeleiding zoekt bij de meest complexe onderwerpen, kan samenwerking met een specialist uitstekende resultaten opleveren.
CFO
De CFO is verantwoordelijk voor de langetermijnstrategie van het bedrijf op het gebied van belastingen. De CFO werkt samen met belastingadviseurs en andere leidinggevenden om een belastingstrategie voor de lange termijn te ontwikkelen en zorgt ervoor dat de strategie aansluit bij de financiële doelstellingen van het bedrijf.
De CFO kan bijvoorbeeld betrokken zijn bij gesprekken over fiscaal efficiënte bedrijfsstructuren, fusies en overnames en internationale activiteiten.
De beste hulpmiddelen voor belastingplanning voor bedrijven
Belastingsoftware maakt het opstellen van belastingaangiften sneller en eenvoudiger. Je hebt nog steeds input van belastingexperts nodig, maar met verschillende softwareoplossingen kun je een deel van het voorbereidende werk overslaan. Dit zijn enkele van de beste belastinghulpmiddelen op de markt:
Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.
Tips om fouten bij belastingplanning voor bedrijven te voorkomen
Het is van cruciaal belang om de juiste mensen bij de belastingplanning te betrekken. Er zijn echter enkele inherente valkuilen in het proces van belastingplanning. Zorg ervoor dat je de volgende fouten vermijdt bij het ontwikkelen van je belastingstrategie:
1. Voorkom analyseverlamming
Een gebrek aan richting kan tot besluiteloosheid leiden. Analyseverlamming komt vaak voor bij belastingplanning, omdat belastingwetten vaak vereisen dat de belastingplicht onder verschillende omstandigheden wordt berekend om de beste optie te bepalen. Probeer deze complexiteit niet zelf te doorgronden, maar schakel de hulp in van een belastingadviseur die ervaring heeft met belastingplanning voor bedrijven in jouw sector. Het honorarium van een belastingplanner lijkt misschien hoog als je een startende onderneming bent, maar op de lange termijn levert het veel op.
2. Wacht niet tot het laatste moment
Belastingplanning is een uitgebreid proces. Als je je belastingstrategie niet het hele jaar door plant en uitvoert, is de kans groter dat je slecht plant of de deadline niet haalt. Trek elke maand een paar uur uit voor overleg met je belastingadviseur, in plaats van tijdens het belastingseizoen nachten door te werken.
Als je echter verwacht de deadline niet te halen, dien je vóór de deadline formulier 4868 in bij de IRS of doe je online een elektronische betaling voor uitstel. Wanneer je om uitstel vraagt, kun je het beste ook een gedeeltelijke belastingbetaling doen op basis van je geschatte belastingplicht. Als je de IRS niet op de hoogte stelt, moet je voorbereid zijn op een boete van 5% van de onbetaalde belastingen per maand.
3. Bereid jezelf voor voordat je de belastingplanner ontmoet
Als je je belastingadviseur blindelings volgt, pak je het verkeerd aan. Neem de leiding over je belastingstrategie en investeer tijd in het begrijpen van de werking ervan. Ga tijdens je gesprek met de belastingplanner aan de hand van een lijst met vragen te werk. Trek vóór de afspraak een paar uur uit om vragen over je huidige belastingstrategie voor te bereiden.
Zijn er wijzigingen in de belastingwet waarbij je hulp nodig hebt om ze te begrijpen? Heb je suggesties om de huidige belastingstrategie te optimaliseren? Misschien heeft een vriend advies gedeeld en wil je dat verder onderzoeken. Zet deze details en vragen in een document, zodat je de juiste vragen kunt stellen.
Wat nu?
Op zoek naar meer belastinggerelateerd advies? Abonneer je op onze gratis nieuwsbrief en ontvang wekelijks inzichten van leiders uit de sector en financiële experts in je inbox.
