Czym właściwie zajmuje się dyrektor finansowy w branży technologicznej?

Rola dyrektora finansowego w ciągu ostatnich 10 lat była wszystkim, tylko nie stagnacją.

Oczywiście klasyczne zadania związane z planowaniem finansowym, zarządzaniem sprawozdawczością finansową i zapewnianiem zgodności z wymogami prawnymi nadal istnieją. Ale to jak podanie obiadu na talerzu — tak normalne, że dziwnie byłoby, gdyby go zabrakło. 

Obecnie, w erze danych finansowych, dyrektor finansowy ma za zadanie podejmować strategiczne decyzje oparte na danych, które kształtują kierunek rozwoju firmy.

Ale to nie wszystko.

Przegląd roli dyrektora finansowego

Szybki postęp technologiczny i związane z nim rozszerzające się obowiązki oznaczają, że dyrektorzy finansowi muszą być gotowi na zmiany. Na przykład trzeba przygotować siebie i swój zespół na pojawiające się wymagania, takie jak cyfryzacja kluczowych codziennych funkcji biznesowych i zarządzanie cyberbezpieczeństwem, obok tradycyjnych zadań finansowych.

Większość dyrektorów finansowych wie, że samo koncentrowanie się na operacjach finansowych już nie wystarcza. Zamiast tego, jako dyrektor finansowy w środowisku technologicznym, musisz dywersyfikować swoje umiejętności poza obszarem finansów, stać się silniejszym liderem oraz ponownie przemyśleć strategie radzenia sobie z wyzwaniami zewnętrznymi i identyfikowania nowych możliwości inwestycyjnych. Przykładowe obszary, na które możesz poświęcić energię wykraczającą poza same finanse, obejmują przywództwo strategiczne, rozwijanie solidnych umiejętności komunikacyjnych, umiejętności przywódczych, transformację organizacyjną i zarządzanie wynikami.

Funkcje finansowe dyrektora finansowego

Obowiązki dyrektora finansowego są dwojakie: po pierwsze, jest on mistrzem zarządzania finansami, sprawnie kierując zespołem finansowym i specjalistami ds. księgowości, którzy zapewniają ciągłość funkcji operacyjnych firmy.

Po drugie, jest prawą ręką dyrektora generalnego (CEO) i doradcą strategicznym dla pozostałych członków kadry kierowniczej, takich jak dyrektor operacyjny (COO) i dyrektor ds. technologii (CTO).

Poniżej przedstawiono niektóre z podstawowych funkcji składających się na typowy opis stanowiska dyrektora finansowego.

Księgowość i sprawozdawczość finansowa

U podstaw kondycji finansowej firmy znajduje się zestaw raportów — bilanse, rachunki zysków i strat (P&L) oraz rachunki przepływów pieniężnych.

Dokumenty te zapewniają wszystkim partnerom biznesowym i innym kluczowym interesariuszom jasny obraz sytuacji finansowej firmy. Niezależnie od tego, czy jesteś nowym dyrektorem finansowym, czy robisz to po raz setny, musisz zadbać o to, aby te zestawienia były dokładne, kompletne i zgodne z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP). 

Chociaż prywatne firmy są zobowiązane do składania raportów finansowych w SEC tylko wtedy, gdy posiadają aktywa o wartości co najmniej $10 million i 500 lub więcej akcjonariuszy, wiele przedsiębiorstw i tak decyduje się na sporządzanie tych zestawień. Robi się to po to, aby informacje były dostępne na wypadek, gdyby firma zdecydowała się ubiegać o kredyt bankowy, kapitał wysokiego ryzyka lub inne formy finansowania.

Budżetowanie i prognozowanie finansowe 

Dyrektorzy finansowi nie odpowiadają wyłącznie za raportowanie wydarzeń z przeszłości. Przewidują również przyszłe wyniki, tworząc prognozy finansowe. Prognozy te opierają się na historycznych wynikach firmy, a także na czynnikach wewnętrznych i zewnętrznych, które mogą wpływać na przychody i wydatki. Dyrektor finansowy konsoliduje prognozy wszystkich działów, aby stworzyć prognozy zysków dla dyrektora generalnego i akcjonariuszy.

Oto kilka kluczowych czynników, za które odpowiada dyrektor finansowy.

Czynniki wewnętrzne: Obejmują one takie elementy jak trendy sprzedażowe, koszty pracy i wydatki na zasoby ludzkie. Innymi słowy, chodzi o to, co dzieje się wewnątrz firmy.

Czynniki zewnętrzne: Obejmują one takie elementy jak koszt alternatywny kapitału, zmiany popytu rynkowego, pojawiających się konkurentów i nieustanny postęp technologiczny.

Katalizator rozwoju firmy

Dyrektorzy finansowi odpowiadają za opracowanie strategii finansowej i efektywne wykorzystanie środków w celu wprowadzania zmian w dziale finansowym i księgowości oraz w całej firmie. Mogą ustalać priorytety planów usprawniania działalności, takich jak redukcja kosztów, znajdowanie korzystniejszych ofert, optymalizacja strategii cenowych i identyfikowanie efektywnych sposobów działania, które przynoszą firmie korzyści.

Funkcje strategiczne dyrektora finansowego

Dyrektorzy finansowi mają możliwość napędzania rozwoju firmy wykraczającego poza samo analizowanie arkuszy kalkulacyjnych i raportów finansowych. Odgrywają kluczową rolę w uwalnianiu pełnego potencjału firmy. 

Oprócz monitorowania kondycji finansowej dyrektorzy finansowi muszą identyfikować inicjatywy, które rzeczywiście zwiększają wartość firmy — podobnie jak wybiera się najbardziej soczyste jabłka z beczki. W miarę jak rola dyrektora finansowego ewoluowała, osoby na tym stanowisku stały się wyznaczającymi tempo liderami, kierującymi działaniami na rzecz poprawy wyników i kondycji organizacji.

Ustalenie odpowiedniego punktu odniesienia

Sukces i rozwój firmy można dokładnie zmierzyć wyłącznie poprzez porównanie ich z odpowiednim punktem wyjścia. W tym miejscu do gry wkracza dział finansowy.

Załóżmy na przykład, że zyski firmy wzrosły o 20 milionów dolarów. Choć może się to wydawać sukcesem, taka ocena jest zasadna tylko wtedy, gdy nie wiemy, że rynek rozwijał się w tym samym tempie. Podobnie 7-procentowy spadek zysków może wydawać się złą wiadomością, ale tylko jeśli nie wiedzielibyśmy, że bez wspólnych wysiłków firmy zyski spadłyby o 20%. Należy pamiętać, że na wyniki firmy w danym okresie mogą wpływać różne wydarzenia i niezwiązane z nią działania.

Zazwyczaj firmy wykorzystują dane finansowe z poprzedniego roku jako punkt wyjścia, zamiast polegać na prognozach lub budżetach, które mogą nie być dokładne. Jednak wyniki z ubiegłego roku mogą nie odzwierciedlać obecnego tempa rozwoju firmy, które jest rzeczywistą miarą jej wyników i może być trudne do oceny. Ponadto wyniki firmy w przyszłym roku mogą zależeć od szerszych trendów branżowych.

Jako dyrektor finansowy musisz wykorzystać swój osąd i doświadczenie, aby zdecydować, co uwzględnić w prognozach firmy. Staje się to punktem wyjścia do pomiaru wyników firmy, zapewniając pozostałym członkom zespołu kontekst do celów porównawczych.

Tworzenie strategii długoterminowego zwiększania wartości

Menedżerowie często stają przed wyzwaniem ustalenia priorytetów inicjatyw, które będą miały największy wpływ, zważywszy na ograniczony czas i zasoby. Często zdarza się, że dobre pomysły zostają przeoczone, gdy menedżerowie skupiają się na mniej istotnych inicjatywach.

Na przykład w firmie SaaS większość menedżerów może zakładać, że zwiększenie sprzedaży rozwiąże problemy z wynikami. Jeśli jednak produkt nie jest jeszcze gotowy, może to doprowadzić do wyższego wskaźnika rezygnacji klientów. Jednocześnie mogą oni przeoczyć znaczący wzrost kosztów operacyjnych, który mógłby pozytywnie wpłynąć na wynik finansowy.

Nie oszukujmy się: ludzie mogą dać się ponieść próżnym wskaźnikom i nieistotnym celom. Jeśli Twój zespół sprzedaży osiąga większe przychody ze sprzedaży nowego produktu znacznie łatwiej niż ze starego, prawdopodobnie zdecyduje się nadać priorytet nowemu produktowi… ale jeśli marże są wyraźnie gorsze, ktoś będzie musiał sprowadzić zespół z powrotem na właściwy tor i skierować jego uwagę na to, co ma znaczenie. Twoja rola stanowi tutaj ważną linię obrony: możesz monitorować dane dotyczące całej organizacji i dbać o to, aby projekty nie ograniczały inwestycji w przyszłe wyniki na rzecz dzisiejszych rezultatów. 

Ponadto możesz sprawdzać niegotówkowe usprawnienia, które pojawiają się w rachunku zysków i strat (P&L), ale nie tworzą wartości. Z drugiej strony możesz wskazywać usprawnienia w zakresie przepływów pieniężnych, takie jak zmniejszenie kapitału obrotowego, które zwiększają rzeczywistą wartość, ale nie wpływają na rachunek zysków i strat. 

Pamiętaj, że identyfikowanie wartościowych inicjatyw nie wymaga wstrzymywania działań i liczenia każdego grosza. Firmy, zwłaszcza startupy, muszą działać szybko i priorytetowo traktować realizację zadań… Musisz tylko upewnić się, że robią to w inteligentny sposób.

Przewodzenie własnym przykładem 

Rola dyrektora finansowego wykracza poza wyjaśnianie menedżerom wartości inicjatyw. Przewodzenie własnym przykładem oznacza pokazywanie zachowań, które chcesz, aby naśladowali inni. 

Kluczowe znaczenie ma zapewnienie, że Twój zespół dobrze działa wewnętrznie. Gdy Twój dział wprowadza innowacje i dąży do tych samych celów co reszta organizacji, zwiększa to Twoją wiarygodność i wpływ.

Na przykład gdy ograniczasz koszty i wdrażasz automatyzację, cała organizacja odnosi korzyści. Ułatwiając dostęp do systemów księgowych i usuwając zbędne poziomy zatwierdzania lub raporty, możesz usprawnić procesy i nadać im dynamikę.

Ponadto stosowanie skuteczniejszego zarządzania wydatkami może szybko ograniczyć koszty w całej organizacji, zwłaszcza w okresach ograniczeń finansowych. Możesz na przykład obniżyć próg, od którego zakupy wymagają zatwierdzenia, anulować firmowe karty kredytowe lub zrobić coś tak prostego jak anulowanie subskrypcji usług, które nie zwiększają już wartości firmy.

Jako dyrektor finansowy możesz pomóc rozwiązać problem oporu wobec zmian w organizacji, wykorzystując praktyczną znajomość systemów i kontroli finansowych. Możesz również przedstawić niezależną perspektywę przy ustalaniu odpowiedniego poziomu kontroli. 

Jak ustalać priorytety w pracy

W miarę rozwoju firm Twoja praca staje się coraz trudniejsza. Aby dobrze wykonywać swoje obowiązki i przeprowadzić firmę przez wyzwania, musisz tworzyć plany, które pomogą Ci radzić sobie ze wzrostem, a jednocześnie zadbać o poświęcanie czasu i wysiłku na najważniejsze kwestie. Oto kilka sposobów, jak to zrobić.

• Aby śledzić rzeczywisty postęp, musisz wybrać właściwe elementy do pomiaru. Zacznij od określenia celów biznesowych, a następnie wykorzystaj je do ustalenia, które wskaźniki są najważniejsze (nazywa się je „kluczowymi wskaźnikami efektywności” lub KPI).
• Wykorzystuj dane do podejmowania świadomych decyzji. Na przykład jeśli firma ma problemy z przepływami pieniężnymi, do podejmowania decyzji można wykorzystać takie wskaźniki jak cykl konwersji gotówki i wskaźnik kapitału obrotowego, aby zidentyfikować obszary wymagające poprawy, które pomogą zwiększyć przepływy pieniężne.
• Analizuj otoczenie biznesowe i uwzględniaj te ustalenia w planowaniu biznesowym oraz strategicznym. Na przykład regularnie sprawdzaj postęp technologiczny i oceniaj, czy nowe wskaźniki mogą dostarczyć informacji na temat wyników, pomagając Ci podejmować lepsze decyzje.
• Ważne jest, aby przeanalizować, jak wykorzystałeś swój czas w porównaniu z planem — podobnie jak można wyciągać wnioski z audytu przeprowadzonego po zakończeniu dużej inwestycji lub przejęcia. Poświęcenie czasu na analizę i wprowadzanie kolejnych usprawnień pozwala zidentyfikować obszary wymagające poprawy, lepiej zarządzać czasem w przyszłości i jednocześnie maksymalizować produktywność.

Ewoluująca rola i zakres odpowiedzialności współczesnego CFO

Najwyższe kierownictwo, w tym CFO, dostrzega wartość, jaką dyrektorzy finansowi wnoszą do swoich firm. Jeśli chodzi o obszar finansów, wszyscy zgodnie przyznają, że CFO nie tylko uczestniczą w działaniach firmy, ale są w nich niezbędni.

Aby otrzymywać najnowsze wiadomości finansowe, materiały dotyczące księgowości i finansów oraz spostrzeżenia liderów finansowych, zapisz się do naszego cotygodniowego biuletynu.