Diretor Financeiro de Tecnologia Afirma que os Líderes Financeiros Não Estão a Compreender o Impacto Financeiro da IA

Ashok Manthena é o CFO e Diretor de IA Financeira da ChatFin.ai. É também autor e investigador, focado na aplicação da IA às operações financeiras.

Nesta entrevista, Ashok partilhou como os líderes financeiros devem abordar a transformação da IA nas suas organizações.

Ir além da análise de IA rumo à execução com IA

Sou Ashok Manthena, investigador e profissional focado na aplicação da IA às operações financeiras. O meu trabalho abrange funções financeiras essenciais, incluindo contas a pagar e a receber, processos de controlo como o fecho mensal, FP&A e fiscalidade.

Trabalhei com grandes empresas ao longo da minha carreira e, atualmente, trabalho com uma vasta gama de empresas — desde organizações de média dimensão a empresas com receitas de várias centenas de milhões e superiores a mil milhões de dólares. Estas organizações diferem em termos de setores, conjuntos tecnológicos e sistemas ERP, o que acrescenta mais camadas de complexidade — especialmente no que diz respeito à cibersegurança.

O meu foco está em perceber como a IA pode ir além da análise e avançar para a execução, automatizando fluxos de trabalho, melhorando a precisão e permitindo que as equipas financeiras operem com maior rapidez e controlo.

Porque é que os CFO têm de promover uma adoção gradual da IA

Muitos CFO — especialmente em empresas de média e grande dimensão, embora isto também se aplique de forma mais abrangente — partem do princípio de que a sua transformação com IA será uma mudança radical, em que a IA assumirá rapidamente os processos desde o primeiro dia. Isso não é prático.

Nas organizações de maior dimensão, as operações financeiras são essenciais para o funcionamento da empresa e não podem ser interrompidas. Por isso, a adoção da IA tem de ser muito mais ponderada e gradual do que as pessoas esperam. Todos os CFO devem reconhecer este facto.

Ashok partilha

Muitos CFO partem do princípio de que a sua transformação com IA será uma mudança radical, em que a IA assumirá rapidamente os processos desde o primeiro dia. Isso não é prático.

Em qualquer transformação, o elemento humano é fundamental. A resistência à mudança e uma gestão adequada da mudança exigem uma atenção séria — e isto é especialmente verdade no caso da transformação com IA. Em última análise, uma pessoa continua a ser responsável pelo resultado; há sempre alguém que responde por ele. Por isso, não devemos descurar nem tratar de forma leviana a dimensão humana da adoção da IA.

Uma abordagem de cima para baixo funciona melhor. Quando os líderes financeiros promovem ativamente a adoção da IA, identificam onde as equipas estão a despender esforço e pressionam para obter melhorias direcionadas, a adoção acelera. Este foco, impulsionado pela liderança, nos estrangulamentos operacionais faz com que as iniciativas de IA produzam resultados.

Como é que a IA afeta os resultados financeiros de uma empresa

Quando implementada de forma ponderada, tenho observado benefícios da IA em várias frentes.

Houve uma redução significativa dos custos, bem como uma menor dependência de recursos manuais, porque muitos processos são agora executados automaticamente.

E, para além disso, observámos uma mudança mais significativa — as pessoas e as equipas podem agora fazer coisas que anteriormente não conseguiam devido à falta de tempo ou de capacidade. Em vez de se concentrarem apenas em tarefas rotineiras, estão a dedicar mais tempo a trabalho que tem um impacto direto nos resultados financeiros da empresa.

Dito isto, penso que muitas pessoas não compreendem o impacto financeiro. As poupanças de custos iniciais resultantes da automatização surgem rapidamente, mas estabilizam com a mesma rapidez. O que importa mais é proteger a continuidade do negócio, minimizar o risco de interrupções e melhorar o desempenho geral da empresa. Nas grandes organizações financeiras, até pequenas interrupções podem ter um impacto financeiro desproporcionado, pelo que uma adoção mais lenta e controlada preserva melhor o valor do que cortes agressivos de custos.

À medida que as equipas experimentam, identificam os casos de utilização que realmente geram ROI — não apenas através da redução do esforço, mas também da melhoria da precisão, do controlo e da tomada de decisões. É daí que surge o verdadeiro potencial financeiro.

Como a IA altera fundamentalmente os fluxos de trabalho de AR

Fiz parte de transformações em praticamente todas as funções de CFO.

Tomemos como exemplo a gestão da caixa de entrada de AR. Tradicionalmente, as equipas passam bastante tempo a comunicar com os clientes, a responder a perguntas e a fazer o acompanhamento das faturas pendentes. Embora os métodos anteriores automatizassem algumas destas tarefas, os agentes de IA tornaram o processo muito mais simples e eficaz.

O fluxo de trabalho começa quando o agente lê as faturas, identifica os itens vencidos e a vencer e aplica as suas políticas e condições de pagamento. Envia automaticamente lembretes relativos a faturas vencidas e extratos periódicos que abrangem todos os saldos em aberto e a vencer. Quando um cliente responde, o agente obtém os dados relevantes, verifica a identidade do solicitante e responde com a informação adequada.

Testámo-lo durante algumas semanas para garantir a sua precisão antes de o colocarmos em produção. Agora, trata-se de um processo que requer muito pouca intervenção, alterando fundamentalmente a forma como funciona o fluxo de trabalho de AR.

Porque é que a elaboração de orçamentos e as previsões não podem ser totalmente automatizadas

O Ashok partilha

A IA tem menos impacto na elaboração de orçamentos do que noutras funções. Depende fortemente do discernimento, do contexto e da intuição empresarial.

A IA tem menos impacto na elaboração de orçamentos do que noutras funções. Depende fortemente do discernimento, do contexto e da intuição empresarial. A IA pode ajudar na recolha de dados e em partes do fluxo de trabalho orçamental, mas ainda não resolvemos totalmente a forma de combinar eficazmente os contributos humanos com os conhecimentos obtidos através da IA neste contexto.

O mesmo se aplica às previsões. Continuam a ser uma avaliação calculada, em vez de um resultado totalmente automatizado, e acredito que assim continuará a ser durante algum tempo.

Ao nível das finanças consolidadas, é difícil depender exclusivamente da aprendizagem automática, porque o sinal é frequentemente limitado e as previsões podem não ser suficientemente fiáveis. É aqui que o discernimento humano continua a desempenhar um papel fundamental — compreender o contexto empresarial e as suas nuances, e formular pressupostos informados.

Assim, para a elaboração de orçamentos e as previsões, dependemos de modelos estruturados e orientados por parâmetros, que utilizam variáveis conhecidas e lógica empresarial, para que os resultados sejam determinísticos e fáceis de validar pelas equipas financeiras, em vez de dependerem exclusivamente de previsões baseadas em ML. E dependemos de pessoas no circuito.

Para o restante das operações financeiras, como reconciliações, AP, AR, relatórios e atividades de fecho, utilizamos agentes de IA. Estes tratam da ingestão de dados, da correspondência, da comunicação e da execução dos fluxos de trabalho.

Porque é que a IA não está a alterar o processo analítico

A IA também não produziu o impacto que eu esperava na análise.

A IA tornou estes processos mais rápidos, mas não produziu de forma consistente conhecimentos fundamentalmente novos para além do que as equipas financeiras já obtinham.

Os resultados são frequentemente melhor apresentados e mais rápidos de gerar, mas a compreensão central do negócio não mudou materialmente — pelo menos no nosso caso.

Como as finanças irão mudar nos próximos anos

Daqui para a frente, a IA irá alterar as ferramentas financeiras, passando de uma coleção de ferramentas separadas para sistemas mais unificados e integrados. Surgirão novas categorias de software e esta mudança irá alterar a forma como as organizações concebem os sistemas financeiros e utilizam a tecnologia. As organizações precisam de começar a pensar nisso agora.

A IA está a mudar as finanças, não através de uma única transformação, mas em todos os fluxos de trabalho, equipas, sistemas e processos de tomada de decisão.

Ainda estamos numa fase muito inicial da transformação da IA e continuam a existir muitas incógnitas, especialmente em áreas como a afetação de capital. Assim, embora a IA consiga agora executar muitas tarefas de forma autónoma, o meu conselho aos líderes financeiros é que mantenham a decisão final — fundamentada no conhecimento do negócio, no contexto do setor e na experiência.

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