O que faz realmente um CFO de tecnologia?

O papel do CFO ao longo dos últimos 10 anos não tem tido nada de estagnado.

Claro que as tarefas clássicas de planeamento financeiro, gestão dos relatórios financeiros e garantia do cumprimento das obrigações legais continuam a existir. Mas isso é como ser servido o jantar num prato: algo tão normal que seria estranho se faltasse. 

Atualmente, na era dos dados financeiros, cabe ao CFO tomar decisões estratégicas baseadas em dados que moldam a direção da empresa.

Mas há mais do que aquilo que se poderia pensar.

Visão geral do papel do CFO

O rápido progresso da tecnologia e o aumento das responsabilidades daí resultante significam que os CFO têm de estar preparados para abraçar a mudança. Por exemplo, é necessário preparar-se a si e à sua equipa para novas exigências, como a digitalização de funções empresariais essenciais do dia a dia e a gestão da cibersegurança, a par das tarefas financeiras tradicionais.

A maioria dos CFO sabe que já não é suficiente concentrar-se apenas nas operações financeiras. Em vez disso, enquanto CFO tecnológico, é essencial diversificar as suas competências para além da área financeira, assumir o papel de um líder mais forte e repensar as suas estratégias para enfrentar desafios externos e identificar novas oportunidades de investimento. Por exemplo, algumas áreas às quais poderia dedicar atenção para além da área financeira incluem a liderança estratégica, o desenvolvimento de sólidas competências de comunicação, competências de liderança, a transformação organizacional e a gestão do desempenho.

Funções financeiras do CFO

As responsabilidades do CFO são duplas: em primeiro lugar, é o maestro da gestão financeira, dirigindo habilmente a equipa financeira e os profissionais de contabilidade que mantêm em funcionamento as operações da empresa.

Em segundo lugar, é o braço direito do Diretor Executivo (CEO) e um consultor estratégico para os restantes membros da direção executiva, como o Diretor de Operações (COO) e o Diretor de Tecnologia (CTO).

Apresentamos abaixo algumas das principais funções que compõem a descrição básica do cargo de CFO.

Contabilidade e relatórios financeiros

No centro da saúde financeira de uma empresa encontra-se um conjunto de relatórios – balanços, demonstrações de resultados (P&L) e demonstrações dos fluxos de caixa.

Estes documentos oferecem uma imagem clara da situação financeira da empresa a todos os parceiros empresariais e a outras partes interessadas importantes. Quer seja um CFO recém-nomeado ou esteja a fazê-lo pela centésima vez, tem de garantir que estas demonstrações são precisas, completas e estão em conformidade com os Princípios de Contabilidade Geralmente Aceites (GAAP). 

Embora as empresas privadas só sejam obrigadas a apresentar relatórios financeiros à SEC se tiverem ativos no valor de $10 milhões ou mais e 500 ou mais acionistas, muitas empresas optam por preparar estas demonstrações de qualquer forma. Isto é feito para que a informação esteja disponível caso a empresa decida procurar um empréstimo bancário, capital de risco ou outras formas de financiamento.

Orçamentação e previsão financeira 

Os CFO não são responsáveis apenas pelo relato de acontecimentos passados. Também preveem resultados futuros através da criação de previsões financeiras. Estas previsões baseiam-se no desempenho histórico da empresa, bem como em fatores internos e externos que podem afetar as receitas e as despesas. O CFO consolida todas as previsões departamentais para criar projeções de lucros para o CEO e os acionistas.

Eis alguns fatores importantes que cabem ao CFO.

Fatores internos: incluem elementos como as tendências de vendas, o custo da mão de obra e as despesas com recursos humanos. Por outras palavras, tudo o que acontece dentro da sua empresa.

Fatores externos: incluem elementos como o custo de oportunidade do seu capital, alterações na procura do mercado, novos concorrentes e o avanço constante do progresso tecnológico.

Catalisador do crescimento empresarial

Os CFO são responsáveis por criar a estratégia financeira e utilizar eficazmente os recursos financeiros para introduzir mudanças no departamento financeiro e de contabilidade e na empresa como um todo. Podem dar prioridade a planos de melhoria empresarial, como a redução de custos, a obtenção de melhores condições, a otimização das estratégias de preços e a identificação de formas eficientes de operar que beneficiem a empresa.

Funções estratégicas de um CFO

Os CFO têm a capacidade de impulsionar uma empresa para além da simples análise de folhas de cálculo e relatórios financeiros. Desempenham um papel fundamental na concretização de todo o potencial de uma empresa. 

Para além de monitorizarem a saúde financeira, os CFO têm de identificar iniciativas que acrescentem realmente valor à empresa, tal como selecionar as maçãs mais sumarentas de um barril. À medida que o papel do CFO evoluiu ao longo do tempo, estes tornaram-se definidores do ritmo, liderando o esforço de melhoria do desempenho e da saúde organizacional.

Definir uma linha de base adequada

O sucesso e o crescimento de uma empresa só podem ser medidos com precisão através da comparação com um ponto de partida relevante. É aqui que entra a função financeira.

Por exemplo, suponhamos que os resultados de uma empresa aumentaram em 20 milhões de dólares. Embora isto possa parecer um sucesso, só é válido se não soubermos que o mercado cresceu ao mesmo ritmo. Da mesma forma, uma queda de 7% nos resultados pode parecer uma má notícia, mas apenas se não soubéssemos que, sem os esforços conjuntos da empresa, os resultados teriam caído 20%. É importante ter em mente que o desempenho de uma empresa num determinado período de tempo pode ser afetado por uma variedade de acontecimentos e atividades não relacionadas.

Normalmente, as empresas utilizam os dados financeiros do ano anterior como ponto de partida, em vez de dependerem de previsões ou orçamentos que podem não ser exatos. No entanto, o desempenho do ano passado pode não refletir o impulso atual da empresa, que é a verdadeira medida do desempenho e pode ser difícil de avaliar. Além disso, o desempenho da empresa no próximo ano pode depender de tendências mais abrangentes do setor.

Enquanto CFO, precisa de utilizar o seu discernimento e experiência para decidir o que incluir nas projeções da sua empresa. Isto torna-se o ponto de partida para medir o desempenho da empresa, proporcionando ao resto da sua equipa um contexto de referência.

Criar estratégias de valor a longo prazo

Os gestores enfrentam frequentemente o desafio de dar prioridade às iniciativas que terão o maior impacto, tendo em conta o seu tempo e recursos limitados. É comum que boas ideias sejam ignoradas enquanto os gestores se concentram em iniciativas menos importantes.

Por exemplo, numa empresa de SaaS, a maioria dos gestores pode presumir que o aumento das vendas resolveria os seus problemas de desempenho. No entanto, se o produto ainda não estiver pronto, isso poderá conduzir a uma taxa de abandono mais elevada. Entretanto, poderão não dar atenção a um aumento significativo dos custos operacionais que poderia ter um efeito positivo nos resultados finais.

Sejamos realistas: as pessoas podem deixar-se levar por métricas de vaidade e objetivos sem importância. Se a sua equipa de vendas estiver a fechar mais receitas com um produto novo muito mais facilmente do que com um antigo, é provável que opte por dar prioridade ao produto novo… mas, se as margens forem significativamente piores, será necessário alguém que a ajude a voltar a concentrar-se no que é importante. O seu papel constitui uma importante linha de defesa neste caso: pode monitorizar os números de toda a organização e garantir que os projetos não reduzem os investimentos no desempenho futuro em benefício dos números atuais. 

Além disso, pode verificar se existem melhorias não monetárias que aparecem na demonstração de resultados (P&L), mas não criam valor. Por outro lado, pode destacar melhorias de tesouraria, como a redução do fundo de maneio, que acrescentam valor real, mas não afetam a demonstração de resultados. 

Tenha em mente que identificar iniciativas valiosas não exige que interrompa tudo para contabilizar cada último cêntimo. As empresas, especialmente as empresas emergentes, precisam de agir rapidamente e dar prioridade à concretização das tarefas… Só precisa de garantir que o fazem de forma inteligente.

Liderar pelo exemplo 

O papel do CFO vai além de explicar aos gestores o valor das iniciativas. Liderar pelo exemplo significa demonstrar o comportamento que pretende que os outros sigam. 

É fundamental garantir que a sua equipa tem um bom desempenho internamente. Quando o seu departamento inova e procura alcançar os mesmos objetivos que o resto da organização, isso reforça a sua credibilidade e influência.

Por exemplo, quando reduz custos e implementa automatização, toda a organização beneficia. Ao tornar os sistemas contabilísticos mais fáceis de aceder e eliminar níveis desnecessários de aprovação ou relatórios, pode simplificar os processos e criar dinamismo.

Além disso, aplicar uma gestão de despesas mais rigorosa pode reduzir rapidamente os custos em toda a organização, especialmente em períodos de restrições financeiras. Por exemplo, pode reduzir o limite a partir do qual as compras requerem aprovação, cancelar cartões de crédito da empresa ou fazer algo tão simples como cancelar subscrições de serviços que já não acrescentam valor à empresa.

Enquanto CFO, pode ajudar a enfrentar a resistência à mudança na organização, tendo em conta o seu conhecimento prático dos sistemas e controlos financeiros. Pode também proporcionar uma perspetiva independente na definição de um nível de controlo adequado. 

Como dar prioridade ao seu trabalho

À medida que as empresas crescem, o seu trabalho torna-se cada vez mais difícil. Para desempenhar bem as suas funções e orientar a empresa ao longo dos desafios, precisa de elaborar planos que o ajudem a gerir o crescimento, garantindo simultaneamente que investe o seu tempo e esforço nas questões mais importantes. Eis algumas formas de o fazer.

• Para acompanhar o progresso real, precisa de escolher os elementos certos a medir. Comece por definir os objetivos da sua empresa e, em seguida, utilize-os para decidir quais são as métricas mais importantes (estas são designadas por "indicadores-chave de desempenho" ou KPIs).
• Utilize os dados para tomar decisões fundamentadas. Por exemplo, se uma empresa estiver a enfrentar problemas de fluxo de caixa, podem ser utilizadas métricas como o ciclo de conversão de caixa e o rácio de fundo de maneio para apoiar a tomada de decisões e identificar áreas de melhoria que ajudem a aumentar o fluxo de caixa.
• Analise o ambiente da sua empresa e tenha em consideração essas conclusões no planeamento empresarial e no planeamento estratégico. Por exemplo, verifique regularmente os avanços tecnológicos e avalie se novas métricas podem fornecer informações sobre o desempenho, ajudando-o a tomar melhores decisões.
• É importante analisar a forma como utilizou o seu tempo em comparação com o que estava planeado, tal como pode aprender com uma auditoria pós-investimento de um grande investimento ou aquisição. Dedicar tempo a analisar e a iterar permite-lhe identificar áreas de melhoria e gerir melhor o seu tempo no futuro, maximizando simultaneamente a produtividade.

A evolução do papel e das responsabilidades do CFO atual

Os principais executivos, incluindo os CFO, reconhecem o valor que os responsáveis financeiros acrescentam às suas empresas. Quando se trata da área financeira, existe um consenso generalizado de que os CFO não estão apenas envolvidos, mas são indispensáveis.

Para receber as últimas notícias financeiras, recursos de contabilidade e finanças e informações de líderes financeiros, não deixe de subscrever o nosso boletim informativo semanal.