Det er afgørende at forstå dine samlede forpligtelser, efterhånden som din organisation vokser. Det siger jeg af erfaring. Som økonomichef har jeg set virksomheder gå konkurs, få bøder eller det, der er værre, fordi de har rodet denne beregning sammen på deres balance.
Mange startups og små virksomheder kommer i problemer på grund af simple menneskelige fejl, som kunne være undgået med de rette systemer og regnskabssoftware. Denne ligetil guide hjælper dig med at finde den bedste måde at beregne de samlede forpligtelser på. Jeg gennemgår formlen og giver en detaljeret opdeling af processen.
Hvad er samlede forpligtelser?
Samlede forpligtelser er det samlede beløb, en virksomhed skylder udenforstående såsom kreditorer, leverandører og medarbejdere. Denne gæld omfatter alt, hvad en virksomhed er forpligtet til at betale, både nu og i fremtiden.
Det er et af de vigtigste nøgletal til vurdering af en virksomheds økonomiske sundhed og en central indikator for økonomisk risiko. Afhængigt af tidshorisonten er der to typer forpligtelser, som du sandsynligvis vil støde på: kortfristede og langfristede. Lad os se nærmere på hver af dem.
Kortfristede forpligtelser
Kortfristede forpligtelser, også kaldet kortsigtede forpligtelser, er gæld, der skal betales inden for et år eller inden for en typisk driftscyklus. Dette omfatter typisk ting som:
- Leverandørgæld
- Kortfristede lån
- Almindelig indkomstskat
- Periodiserede omkostninger
- Årlig husleje
Langfristede forpligtelser
Langfristede forpligtelser, også kaldet langfristet gæld, er gæld, der ikke vil være betalt inden for et år eller inden for en driftscyklus. Nogle eksempler omfatter:
- Langfristede lån og realkreditlån
- Obligationer, der først skal betales på et senere tidspunkt
- Pensionsforpligtelser
- Sundhedsudgifter til pensionerede medarbejdere
- Udskudt løn
Have an account? Log In
Før du beregner: Gennemgang af formlerne
Der er to primære formler til beregning af samlede forpligtelser. Uanset hvilken formel du vælger, bør resultatet være det samme — de to metoder har dog hver deres fordele, afhængigt af de tilgængelige oplysninger og dine analysebehov.
Den mest almindelige formel til beregning af samlede forpligtelser er:
Den lægger ganske enkelt al den kortfristede og langfristede gæld, en virksomhed har, sammen for at fastslå de samlede forpligtelser. Denne formel er nyttig, når du har et klart billede af en virksomheds udestående gæld, herunder hver enkelt post.
Den giver dig også et klart overblik over virksomhedens samlede gældsstruktur. Med den kan du hurtigt se forskellen mellem kortfristet og langfristet gæld, hvilket er nødvendigt for at vurdere en virksomheds evne til at betale sine regninger og klare sig på lang sigt.
En alternativ formel, som du måske støder på, er:
Denne formel er baseret på et grundlæggende regnskabsprincip. Den fungerer ved at trække aktionærernes egenkapital fra en virksomheds aktiver for at finde de samlede forpligtelser. Sammenlignet med den foregående formel er denne mest nyttig, når du kun har en virksomheds balance og ikke kender detaljerne om dens gæld.
Du kan bruge den til at dobbelttjekke beregninger af forpligtelser, som du allerede har, eller når du mangler mere detaljerede data. Uanset hvad illustrerer denne metode forholdet mellem aktiver, forpligtelser og egenkapital — den definition, som revisorer fokuserer på.
Sådan beregner du de samlede forpligtelser
Det er vigtigt at forstå, hvordan man beregner de samlede forpligtelser, når du skal vurdere din økonomiske situation, uanset om du leder en virksomhed eller gennemgår din privatøkonomi. Sådan kan du bruge formlen til at fastslå aktuelle og udestående forpligtelser:
1. Fastslå dine forpligtelser, aktiver og egenkapital
For at finde dine samlede forpligtelser ved hjælp af den første formel skal du begynde med at identificere alle dine økonomiske forpligtelser, både kortfristede og langfristede. Indhent regnskabsdata fra forskellige kilder såsom systemer til kreditorbogholderi (en af de vigtigste fordele ved software til kreditorbogholderi er, at det gør dataindsamlingen meget lettere), lånedokumenter, lønregistre og leasingaftaler.
Author's Tip
Hold styr på hver enkelt forpligtelse, før du tilføjer dem til din balance. Når du gør det, skal du tydeligt mærke og kategorisere hver forpligtelse, så du kan rapportere korrekt.
2. Beregn dine totaler
Når du har opgjort alle dine kortfristede og langfristede forpligtelser, skal du lægge dem sammen.
Hvis virksomhed A for eksempel skylder $50,000 på kort sigt og $150,000 på lang sigt, vil den bruge formlen sådan her til at finde de samlede forpligtelser:
$200,000 = $50,000 + $150,000
Du kan også bruge den regnskabsmæssige formel, hvor virksomhedens samlede aktiver fratrækkes egenkapitalen. Denne metode bør også give dig det samme resultat som at lægge forpligtelserne direkte sammen.
Hvis virksomhed A for eksempel i stedet har aktiver for $500,000 og ejerens egenkapital udgør $300,000, vil de samlede forpligtelser igen være $200,000.
$200,000 = $500,000 - $300,000
Selvom det er forholdsvis enkelt at beregne dette i hovedet, anbefaler jeg at bruge regnskabssoftware til logistik gennem hele processen – fra sporing og kategorisering af forpligtelser til oprettelse af balancer og beregning af økonomiske nøgletal.
På den måde kan du nemt opdage usædvanlige transaktioner, automatisk kategorisere regelmæssige forpligtelser og reducere risikoen for at overse eller fejlklassificere forpligtelser betydeligt. Hvis du er usikker på, hvor du skal begynde, kan du se vores liste over den bedste regnskabssoftware til logistik:
3. Gennemgå, gennemgå, gennemgå
Efter at have lagt dine samlede forpligtelser sammen skal du kontrollere dine tal igen for at sikre, at de er korrekte. Din kontrol bør:
- Se efter regnefejl
- Klassificere og omklassificere forpligtelser som enten kortfristede eller langfristede
- Sikre, at alle dine forpligtelser er medregnet
For at hjælpe dig med at effektivisere din gennemgangsproces har jeg lavet denne tjekliste, som du kan bruge, mens du gennemfører dette trin:
Det er også vigtigt at sammenholde dine forpligtelser med den regnskabsmæssige ligning for at sikre, at dine tal stemmer. Hvis de ikke går op, er det et tegn på, at noget er galt og skal undersøges.
Vær også opmærksom på gamle forpligtelser, uafklarede krav, forpligtelser uden tilsvarende betalinger og usædvanlige betalinger ved årets udgang, som kan tyde på, at nogen forsøger at manipulere med tallene.
Flere øjne = større synlighed
\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003eDet er afgørende at kontrollere dine tal for at få regnskabet rigtigt. Da mange forpligtelser stammer fra eksterne kilder, er det en god idé at få bekræftelse fra dine kreditorer og andre involverede parter for at sikre, at dine tal er korrekte. Det er især vigtigt, hvis dine interne kontroller er svage.\u003c/span\u003e
Hvornår skal de samlede forpligtelser beregnes?
De fleste virksomheder genberegner deres forpligtelser hver måned for at holde deres regnskaber ajour og i overensstemmelse med regnskabs- og skattereglerne. Det er også en god måde at få et nyt overblik over virksomhedens tal og situation på.
Hvis en virksomhed har mange transaktioner eller gæld, der ændrer sig, kan det dog være nødvendigt at gennemgå tallene oftere.
Som minimum bør virksomheder kontrollere forpligtelserne igen ved udgangen af hver regnskabsperiode. For børsnoterede virksomheder betyder det, at der udarbejdes kvartalsbalancer, som viser deres samlede forpligtelser. Disse skal normalt udarbejdes ved udgangen af marts, juni, september og december, hvis virksomheden følger et kalenderår.
Årlige beregninger er også afgørende for finansielle rapporter og selvangivelser ved årets udgang. I sidste ende afhænger det af virksomhedens behov og gældende regler, hvor ofte en virksomhed kontrollerer sine forpligtelser. Generelt kan regelmæssige kontroller dog hjælpe med at identificere tendenser, sikre overholdelse af reglerne og danne grundlag for beslutninger om gældsstyring og fremtidig finansiering.
Fejl, der skal undgås ved beregning af samlede forpligtelser
Ved beregning af de samlede forpligtelser falder virksomheder ofte i de samme gamle fælder. Disse almindelige fejl kan virkelig skade nøjagtigheden af deres rapportering og fremtidige beslutninger. Fejl kan give et forvrænget billede af virksomhedens økonomiske situation, hvilket kan føre til dårlige beslutninger og problemer med overholdelse af reglerne.
Gennem årene har jeg bemærket et mønster i de fejl, som de fleste virksomheder begår, når de vurderer deres forpligtelser. Her er nogle almindelige fejl, du bør undgå:
1. Ikke at medtage skjulte omkostninger
Der findes virksomhedsudgifter, som opstår under driften, men som ikke registreres formelt. Disse omkostninger kan være svære at fastslå, da de ikke altid involverer kontanter, men de kan udgøre en stor del af virksomhedens forpligtelser. Hvis du ignorerer dem, vil dine forpligtelser se lavere ud, end de reelt er, hvilket kan give et misvisende billede af din økonomiske situation og føre til problemer med pengestrømmen senere.
More Articles
2. Kun at foretage en overfladisk gennemgang
Fejl kan snige sig ind, når gennemgangsprocesserne er mangelfulde. Det kan for eksempel være ubalancer på interne konti eller forkert klassificering af forpligtelser. Det skyldes som regel dårlig tidsstyring, utilstrækkelige ressourcer eller forkerte prioriteringer. Hvis regnskaberne ikke kontrolleres grundigt, kan fejl føre til unøjagtig rapportering. Det kan medføre bøder fra myndighederne, skade virksomhedens omdømme og føre til dårlige forretningsbeslutninger.
3. At basere sig på gamle data
Forældede oplysninger kan i høj grad forvrænge en virksomheds økonomiske billede. Hvis du bruger gamle data, selv om der findes nyere oplysninger, er det en fejl og ikke blot et revideret estimat. Det kan føre til dårlige beslutninger, mangelfuld planlægning og problemer med tilsynsmyndigheder.
I de seneste år har SEC gentagne gange bedt virksomheder om at være grundige med deres regnskaber i USA. Påstande om, at tidligere regnskaber ikke er relevante for aktuelle investeringsbeslutninger, har aldrig haft megen gennemslagskraft hos tilsynsmyndighederne.
Hvad er det næste?
Forpligtelser udgør en stor del af din regnskabsligning. Hvis du ikke opgør dem korrekt, kan det få alvorlige konsekvenser for virksomhedens økonomi. Problemet er, at mange virksomheder ikke gør en indsats for at få det rigtigt fra begyndelsen.
Men det er ikke raketvidenskab. Med god regnskabssoftware og en tydelig gennemgangsproces kan du undgå mange potentielle problemer. Nu hvor du forstår, hvad samlede forpligtelser er, og hvordan de beregnes på din balance, ved du præcis, hvad du skal fokusere på, og hvad du skal være opmærksom på.
Som økonomifaglig, der netop er begyndt, har du brug for al den vejledning, du kan få. Hos The CFO Club finder du ekspertrådgivning og indsigt fra de førende økonomiledere i teknologibranchen. Og det bedste af det hele? Det er gratis — tilmeld dig blot vores nyhedsbrev.
