Rahoituksen digitaalisen muutoksen etenemissuunnitelma: opas vuodelle 2026
Viime vuosien aikana taloushallinto toimintona on kehittynyt ja muovautunut useiden digitaalisten muutosten myötä.
FP&A- ja taloushallinnon muutosmatkani aikana olen kuuden viime vuoden ajan auttanut taloushallinnon ammattilaisia kehittämään data-analytiikan, tekoälyn (AI) ja koneoppimisen taitoja. Viimeiset kolme vuotta olen perehtynyt syvällisesti taloushallinnon analytiikkaan ja automaatioon.
Tänä aikana olen nähnyt, kuinka voimakkaasti digitaalinen muutos voi vaikuttaa taloushallinnon toimintaan. Siksi olen laatinut talousjohtajille tämän etenemissuunnitelman, jonka avulla he voivat hyödyntää teknologista vallankumousta. Suunnitelma sisältää keskeiset näkökohdat ja vaiheet.
Continue Reading for Free
Create a free account to finish this article, plus get ongoing access to timely insights and practical resources.
Have an account? Log In
Digitaalisen muutoksen kehitys taloushallinnossa
Digitaalinen muutos taloushallinnon toiminnoissa ei ole uusi käsite. Itse asiassa taloushallinto on näkemykseni mukaan kehittynyt aaltoina.
Väitän, ettet selviä työpäivästäsi katsomatta laskentataulukkoa… mutta ennen vuotta 1985? Ehkä kaikkein teknologiaorientoituneimmat ihmiset käyttivät niitä.
Ennen kuin huomaammekaan, sanomme saman asian tekoälystä.
Mikä niitä yhdistää? Teknologian hyödyntäminen toimintojemme tuottavuuden lisäämiseksi ja niiden tuottamien tulosten parantamiseksi.
Tänä vuonna erityisesti OpenAI:n ja ChatGPT:n kaltaiset tunnetut nimet ovat vauhdittaneet talousjohtajien ja taloushallinnon ammattilaisten kiinnostusta tekoälyä kohtaan. Haluat nähdä, kuinka tämän teknologian voimaa voidaan hyödyntää prosessien parantamiseen, manuaalisten tehtävien poistamiseen ja tuottavuuden lisäämiseen.
Siksi olen iloinen, että olet täällä.
Nämä digitaaliset teknologiat mullistavat taloushallinnon toimintaa ja erityisesti talousjohtajien sekä FP&A-ammattilaisten rooleja.
Robottinen prosessiautomaatio (RPA)
On hyvin tiedossa, että taloushallinnon ja kirjanpidon maailmassa on toistuvia tehtäviä, jotka pitäisi automatisoida, mutta taloushallinnon ammattilaiset joutuvat tällä hetkellä tekemään niitä joka päivä, viikko, kuukausi tai vuosi.
Tehtävät vaihtelevat tietojen syöttämisestä kuukauden päättämiseen sekä edellisen kauden raportoinnista seuraavan kauden budjetointiin.
Robottisen prosessiautomaation (RPA) -ratkaisujen, Microsoft Power Apps -sovellusten tai jopa Alteryxin kaltaisten teknologioiden potentiaali on tässä valtava.
Esimerkiksi Alteryx on helposti opittava työkalu, jossa on ”vedä ja pudota” -käyttöliittymä: taloushallinnon ammattilaiset voivat poimia tietoja suoraan ERP-ohjelmistosta, datajärvistä tai Excel-tiedostoista. Sen jälkeen he voivat käyttää valmiiksi ladattuja automaatiokulkuja tietojen muuntamiseen. Näihin toimintoihin voi kuulua esimerkiksi tarpeettomien sarakkeiden automaattinen poistaminen, tiedostonimien yhdenmukaistaminen nimeämiskäytäntöjen mukaisesti, poikkeamien tai puuttuvien tietojen poistaminen ja paljon muuta.
Lopuksi työkalulla voi myös analysoida puhdistettuja tietoja ja ladata ne sitten visualisointia varten toiseen työkaluun, kuten Power BI:hin tai Tableauhun.
Tämä prosessi tunnetaan yleisesti nimellä ETL: poiminta, muuntaminen ja lataaminen.
Jos yrityksesi käyttää Microsoftin tuotteita, Power Apps voi vastaavasti auttaa automatisoimaan aiemmin manuaalisia prosesseja.
Taloushallinnon analytiikan kehittäminen
Automaation lisäksi onnistunut taloushallinnon digitaalinen muutos edellyttää ja hyödyntää myös muita data-analytiikan menetelmiä.
Data-analytiikassa on neljä tasoa: kuvaileva, diagnostinen, ennakoiva ja ohjaileva analytiikka.
Kuvaileva analytiikka
Ensimmäisellä tasolla on kuvaileva analytiikka: sen avulla taloushallinnon ammattilaiset ja tiimit voivat tarkastella liiketoimintaprosesseja ja raportoida, mitä tapahtuu.
Vaikka tämä on analytiikan perustaso, yritykset käyttävät yleensä suurimman osan ajastaan sen parissa.
Ajattele esityksiä, joissa ihmiset vain kuvailevat tapahtunutta: ehkä nettomyynnin arvo (NSV) laski kategorioittain tarkasteltuna tai myytyjen tuotteiden kustannukset (COGS) nousivat. Vaikka nämä asiat on hyvä tietää, on tarkastelussa mentävä syvemmälle.
Diagnostinen analytiikka
Toinen taso on diagnostinen analytiikka, jossa pääsemme käsiksi syihin. Sen sijaan, että vain selittäisimme, mitä tapahtui, diagnosoimme muutoksen ja ymmärrämme, miksi se tapahtui.
Ensimmäisen esimerkkimme mukaisesti taloushallinnon tiimit mainitsevat tässä vaiheessa, että kategorian A NSV laski hinnan vuoksi tai että COGS kasvoi ”X”-raaka-aineen inflaation takia.
Tämä taso on ensimmäistä parempi, koska taloustiimit käyttävät aikaa tulosten ymmärtämiseen ja niiden perimmäisen syyn selvittämiseen. Tasoja on kuitenkin vielä kaksi lisää.
Ennakoiva analytiikka
Kun edetään kolme tasoa syvemmälle, saavutaan ennakoivaan analytiikkaan.
Tällä tasolla ajatuksena on ennustaa, mitä tulevaisuudessa tapahtuu. Monet organisaatiot tekevät tätä talousennusteiden avulla joko manuaalisesti tai ennusteohjelmistolla. Se, toteuttaako yritys todella onnistuneen talouden digitaalisen muutoshankkeen, riippuu kuitenkin viime kädessä siitä, kuinka yksityiskohtaisia nämä ennusteet ovat.
Ennusteessa voidaan käyttää monia eri vaikuttavia tekijöitä, ja jos et tarkastele oikeita tietoja, et ymmärrä, mitkä tekijät aiheuttavat muutoksen.
Kuvitellaan, että myyt pullotettua vettä. Vaihdoit juuri toisenlaiseen pakkaukseen, ja myynti kasvoi räjähdysmäisesti. Hienoa, eikö?
Ehkä. Entä jos kertoisin, että samaan aikaan pakkausmuutoksen kanssa alueelle saapui valtava helleaalto? Vaikka se on melko ilmeinen syy myynnin kasvuun, ilman tämän tiedon sisällyttämistä päätyisit väärään tulokseen.
Ohjaava analytiikka
Neljäs taso, ohjaava analytiikka, luo perustan talouden muutokselle.
Tällä tasolla on kyse ennen kaikkea tietojen käyttämisestä päätösten tukena, jotta voidaan määrittää, miten muutos saadaan aikaan. Aiemmat tiedot auttavat tässä päätöksenteossa.
Ohjaavassa analytiikassa taloustiimi voisi suositella uudelle markkina-alueelle siirtymistä saatavilla olevien tietojen perusteella, minkä seurauksena NSV kasvaisi 10 prosenttia. Ohjaavan analytiikan avulla voit muuttaa roolisi ”numeroiden pyörittäjästä” Delfoin oraakkeliksi.
Miten siis varmistat, että keskityt ohjaavaan analytiikkaan? Laittamalla työkalusi kuntoon.
Parhaat työkalut digitaaliseen muutokseen
Taloustiimit voivat keskittyä Pythonin, R:n, Power BI:n ja Tableaun hyödyntämiseen saadakseen syvällisempää tietoa aineistoistaan ja tehostaakseen toimintaansa kaikilla edellä mainituilla neljällä analytiikan tasolla.
Python ja R
Tiedän, tiedän: Python ja R eivät ole ohjelmistotyökaluja, mutta ne ovat silti työkaluja.
Vielä muutama vuosi sitten nämä kielet olivat varattuina data-analyytikoille, tilastotieteilijöille ja IT-alan ammattilaisille. Niitä koskeva tieto ja saatavuus ovat kuitenkin lisääntyneet. Onhan Python nykyään saatavilla jopa Excel-funktiona!
Nämä tehokkaat data-analytiikan kielet voivat muuttaa tapaasi tarkastella tietoja. Niiden avulla voit rakentaa (tietoon perustuvia) ennustemalleja, tehdä aikasarja-analyysejä ja toteuttaa taloudellisia simulaatioita. Lisäksi ne sisältävät valtavan määrän erityisesti talousanalytiikkaan suunniteltuja kirjastoja ja paketteja.
Hyödyntämällä tekoälyä ja koneoppimista näiden työkalujen rinnalla voit tehdä tarkempia ennusteita ja tietoon perustuvia päätöksiä.
Tableau ja Power BI
Tableau ja Power BI ovat liiketoimintatiedon hallinnan työkaluja. Niissä on valtavasti potentiaalia, mutta useimmat taloustiimit ajattelevat niiden käyttötarkoituksen olevan yksinkertaisesti tietojen esittäminen visuaalisesti näyttävässä muodossa.
Näillä työkaluilla voi olla tärkeä rooli tiedon demokratisoinnissa, sillä ne auttavat organisaatiosi laajempaa yleisöä ymmärtämään tehtyjen päätösten taustalla olevat syyt.
Työkaluissa on esimerkiksi itsepalveluanalytiikan kaltaisia ominaisuuksia, joten myös rajalliset tekniset taidot omaavat talousalan ammattilaiset voivat tutkia tietoja ja luoda omia raporttejaan, mikä vähentää IT-osastojen työtaakkaa.
Lisäksi Tableau ja Power BI tukevat tietojen päivityksiä reaaliajassa, joten päätöksentekijöillä on aina käytettävissään ajantasaisimmat taloustiedot. Tämä reaaliaikainen näkyvyys on ratkaisevan tärkeää ketterässä päätöksenteossa, erityisesti nopeasti muuttuvilla toimialoilla.
Digitaalisen muutoksen tulevaisuus rahoituspalveluissa
Edetessämme on olennaista, että talousjohtajat ja talousalan ammattilaiset omaksuvat nämä digitaaliset teknologiat. Riippumatta siitä, työskenteletkö ”fintechin” parissa vai et, sinun on jatkettava innovatiivisten tapojen etsimistä talousteknologian hyödyntämiseen.
Vaikka digitaalinen muutos saattaa vaikuttaa ohimenevältä trendiltä, uskon vakaasti, että se on tullut jäädäkseen. Se on perustavanlaatuinen muutos, joka muuttaa edelleen käsitystämme taloudesta maailmanlaajuisesti.
Kyse on siitä, kummalle puolelle sinä ja organisaatiosi haluatte asettua: sille, joka hyödyntää uusien digitaalisten teknologioiden voimaa ja muokkaa talouden tulevaisuutta, vai sille, joka tyytyy pysymään nykytilanteessa.
Keskustelin hiljattain konferenssissa muiden talousalan johtajien kanssa, ja esiin nousi rinnastus nykyisen teknologisen kehityksen ja Excelin käyttöönoton välillä.
Kun Excel oli uusi, jotkut talousalan ammattilaiset päättivät olla ottamatta Exceliä käyttöön ja pitäytyä ”vallitsevan tilanteen” menetelmissä, joissa käytettiin laskinta, kynää ja paperia.
He eivät omaksuneet muutosta.
Ja muutaman vuoden kuluttua ihmiset, jotka omaksuivat sen, olivat korvanneet heidät kokonaan.
Uuden teknologian omaksuneet taloustiimit muokkasivat tapaa, jolla tarkastelimme dataa, sitä, mitä saamme aikaan, sekä koko taloustoimintoa.
Nyt uskon, että edessämme on jälleen yksi ”käännekohta”, joka voi muokata toimintoamme.
Miten talousalan ammattilaiset ja organisaatiot voivat siis sopeutua tähän valtavaan muutokseen?
Jatkuvan kehittämisen ohjelmat
Jotta taloustiimit ovat hyvin varustautuneita digitaalista tulevaisuutta varten, yritysten tulisi perustaa jatkuvia koulutus- ja kehittämisohjelmia. Ohjelmat on suunniteltava auttamaan talousalan ammattilaisia omaksumaan tiedot ja tarvittavat taidot, joiden avulla he voivat toimia tehokkaasti digitaalisessa ympäristössä.
Käytännönläheinen koulutus, työpajat ja pääsy ajantasaisiin resursseihin ovat näiden aloitteiden keskeisiä osia.
Käytännön oppimiskokemukset
Talousalan ammattilaisille on annettava mahdollisuus käyttää digitaalisia työkaluja ja alustoja sekä saada ohjausta niiden käyttöön.
Monet taloustiimit ajattelevat, ettei heillä ole aikaa opetella uutta ohjelmistoa tai uutta tapaa tehdä asioita.
He ajattelevat, että sen yhden raportin viimeistely tai sen varmistaminen, että kuukauden lopun sulkeminen sujuu ongelmitta, on tärkeämpää kuin esimerkiksi Power BI -kurssin suorittaminen.
Meidän, talousjohdon, tehtävänä on vakuuttaa heidät siitä, että heidän on varattava aikaa oppimiselle. Jos opit tänään automatisoimaan prosessin tai ottamaan käyttöön uuden työkalun ja se voi myöhemmin säästää tuhansia dollareita ja työtunteja, olisi järjetöntä olla tekemättä sitä.
Kyse on oppimisen ”lumipalloefektistä”.
Jatkuvaan oppimiseen kannustava kulttuuri ja pääsy esimerkiksi verkkokursseille ja webinaareihin voivat olla erittäin tehokkaita tapoja vahvistaa tätä voimaantumista. Ja mikä tärkeintä, oppimisen on oltava käytännönläheistä! Menneisyyteen ovat jääneet ajat, jolloin jonkun odotettiin suorittavan 20 tuntia kestävän verkkokurssin tai lukevan kokonaisen kirjan Pythonin soveltamisesta.
Kiireisten opiskelijoiden tavoin taloustiimien on pystyttävä hahmottamaan oppimansa teknologian lopputulos, jotta ne voivat perustella siihen käytetyn ajan. Tämä voidaan toteuttaa sisällyttämällä käytännön projekteja yrityksen toimintaan tai kursseihin, jotta työntekijät alkavat soveltaa oppimaansa heti ensimmäisestä päivästä lähtien.
Tämä käytännön soveltaminen ei ainoastaan vahvista heidän ymmärrystään, vaan tuo myös konkreettista arvoa organisaatiosi digitaalisen muutoksen matkalle.
Kohderyhmät ja toimivuuden osoittaminen (PoC)
Lopuksi talousjohtajien on myös ymmärrettävä PoC-hankkeiden voima. Kun digitaalisen muutoksen työkaluja ja ratkaisuja otetaan käyttöön koko organisaatiossa, on parempi aloittaa kohderyhmistä ja toimivuuden osoittamiseen tähtäävistä hankkeista. Käsittele jokaista aloitetta uutena liiketoimintana; älä ala sijoittaa siihen kaikkea aikaasi ja rahaasi, ennen kuin on jonkinlainen merkki siitä, että se tulee toimimaan.
Sen lisäksi, että tämä mahdollistaa ratkaisun hiomisen ennen sen käyttöönottoa, se on myös muutoksenhallinnan hyvä käytäntö. Jos PoC toimii tietyssä liiketoimintayksikössä (BU), sen toteuttaminen toisessa yksikössä helpottuu, koska hämmentyneet voivat keskustella ensimmäisen yksikön jäsenten kanssa saadakseen ohjeita ja kuullakseen myönteisiä kokemuksia. Vaikka tämä ei voi taata, että kaikki rakastavat muutosta, se auttaa varmasti.
7 virhettä, joita taloustiimit tekevät
Kuten kaikkiin merkittäviin muutoshankkeisiin, myös käyttöönottoon liittyy joitakin yleisiä virheitä.
Varmista, että vältät nämä asiat, jotta et tee samoja virheitä.
1. Selkeän strategian, etenemissuunnitelman ja tavoitteiden puuttuminen
Ensimmäinen yleinen virhe on lähteä digitaalisen muutoksen matkalle ilman selkeää strategiaa, etenemissuunnitelmaa tai tarkasti määriteltyjä tavoitteita. Organisaatiot voivat kiirehtiä ottamaan käyttöön uusia teknologioita ymmärtämättä täysin, miten ne sopivat yhteen niiden liiketoimintatavoitteiden kanssa.
Välttääksesi tämän virheen aloita laatimalla kattava digitaalinen strategia, jossa määritellään täsmälliset tavoitteet ja tulokset, jotka haluat saavuttaa digitaalisen muutoksen avulla. Vaikka tämä saattaa vaikuttaa itsestään selvältä, yllättyisit siitä, kuinka moni etenee vauhdilla hankkimatta ensin selkeyttä.
2. Muutosvastarinta
Ihmiset ovat itsepäisiä – sitä ei voi välttää. Tehtäväsi on kuitenkin ymmärtää, että tiimisi jäsenet saattavat vastustaa uusia teknologioita ja prosesseja työpaikan menettämisen pelon tai tottumattomuuden vuoksi.
Tämän voittamiseksi tarvitset selkeää viestintää. Varmista, että asiasta kärsivät osapuolet ymmärtävät digitaalisen muutoksen hyödyt, tarjoa koulutusta ja tukea käyttöön ottamillesi työkaluille sekä luo kulttuuri, joka suhtautuu muutokseen jatkuvana osana toimintaa.
Muutosvastarinta voi olla yleistä, mutta se on myös hyvä tapa luoda pysähtynyt yritys.
3. Kyberturvallisuuden laiminlyönti
Monet yritykset kiirehtivät ottamaan käyttöön digitaalisia työkaluja ja alustoja ja laiminlyövät samalla kyberturvallisuuden. Tämä voi johtaa tietomurtoihin ja taloudellisiin tappioihin.
Yrityksen taloudesta vastaavana johtajana sinun on asetettava kyberturvallisuus etusijalle heti alusta alkaen investoimalla vahvoihin turvatoimiin, kouluttamalla työntekijöitä kyberturvallisuuden parhaisiin käytäntöihin ja suorittamalla säännöllisiä turvallisuustarkastuksia.
4. Datan hallinnan sivuuttaminen
Omasta mielestäni tämä on yksi kriittisimmistä virheistä, joita ihmiset tekevät.
Se ei ehkä ole kaikkein kiinnostavin aihe, mutta meidän talousjohtajien on ymmärrettävä se ja otettava se käyttöön.
Data on talouden ytimessä, ja datan virheellinen käsittely voi olla vakava virhe digitaalisissa muutoshankkeissa.
Kuvittele, että otat käyttöön 4 miljoonan dollarin liiketoimintatiedon hallintatyökalun ja huomaat raportin avatessasi, ettei data ole oikein! Et ainoastaan menettäisi kaikkien sitä käyttävien luottamusta, vaan menettäisit myös yrityksen aikaa ja rahaa.
Sinun on aloitettava ottamalla käyttöön vankka datanhallintakehys: määrittele datan omistajuus, laatustandardit ja datan elinkaaren hallintaprosessit.
5. Heikko toimittajahallinta
Kaiken kaikkiaan toimittajahallinta on erittäin tärkeää. Markkinoilla on monia palveluntarjoajia, joiden työkalut tekevät saman asian ja jotka haluavat rahasi, joten sinun on ymmärrettävä tarjolla olevat vaihtoehdot ennen tiettyyn toimittajaan sitoutumista.
Kun teet perusteellisen selvitystyön etukäteen, säästyt mahdolliselta ostajan katumukselta.
Esimerkiksi monet talousjohtajat ajattelevat, että Power BI ja Tableau tekevät eri asioita, ja käyttävät usein molempia. Todellisuudessa nämä kaksi työkalua ovat kuin Pepsi ja Coca-Cola: maku on hieman erilainen, mutta jos haluat juotavaa, ostaisit vain toisen niistä.
6. Käyttäjäkokemuksen (UX) asettamatta jättäminen etusijalle
Käyttäjäkokemus aliarvioidaan usein digitaalisissa muutoshankkeissa. Tiimit voivat palkata satoja ohjelmistokehittäjiä ilman yhtäkään UX-suunnittelijaa.
Ymmärtääksesi hyvän käyttäjäkokemuksen merkityksen ajattele ChatGPT:tä. Teknologia on toki vaikuttavaa, mutta todellinen syy siihen, miksi koko maailma puhuu siitä – eikä kaikista muista keskusteluboteista ja tekoälymalleista – on GPT:n helppokäyttöinen käyttöliittymä.
Jos laiminlyöt käyttäjäkokemuksen digitaalisessa muutoshankkeessasi, on todennäköistä, että näet käyttöönottoprosenttien jäävän alhaisiksi ja tuottavuuden heikkenevän.
7. Sijoitetun pääoman tuoton mittaamatta jättäminen
Ilman asianmukaisia mittareita ja keskeisiä suorituskykyindikaattoreita (KPI:t) digitaalisten muutoshankkeiden sijoitetun pääoman tuoton (ROI) mittaaminen on haastavaa.
Alussa sinun on määriteltävä selkeät KPI:t sekä arvioitava ja raportoitava säännöllisesti jokaisen digitaalisen projektin ROI. Näin voit nähdä selkeästi, mikä toimii, ja mukauttaa strategiaasi dataan perustuvien havaintojen perusteella.
Vallankumous on jo alkanut
Digitaalinen muutos on jatkunut jo monien vuosien ajan ja muuttanut vähitellen yritysten toimintatapoja kaikilla toimialoilla. Nyt näemme kuitenkin teknologiaa kehittyvän tavalla, joka voi muuttaa taloustoimintoa seuraavien viiden vuoden aikana enemmän kuin se on muuttunut viimeisten 50 vuoden aikana.
Haluan kuitenkin päättää tämän yhteen tärkeään huomioon:
Jotta digitaalinen muutos yrityksissäsi onnistuisi, sinun on pidettävä mielessä kolme pääasiaa: ihmiset, prosessit ja teknologia.
Monet yritykset ajattelevat, että teknologia on ainoa tärkeä asia, erityisesti nyt, kun digitaaliset teknologiat mullistavat taloustoimintoa ja erityisesti talousjohtajien ja FP&A-ammattilaisten rooleja.
Mutta jos ihmisistä ja prosesseista ei huolehdita, digitaaliset muutoshankkeet ovat tuomittuja epäonnistumaan.
Jos haluat lukea lisää erityisesti teknologia-alan talousjohtajille kirjoitettuja artikkeleita, tilaa The CFO Clubin uutiskirje!
