Qu’est-ce que la finance stratégique ? + Comment elle est sur le point de transformer votre rôle
La trésorerie reste reine: Maintenir une trésorerie solide demeure la priorité, garantissant que l'entreprise peut surmonter l'instabilité financière et saisir de nouvelles opportunités.
Les DAF technophiles dominent: L'adoption de technologies avancées et d'outils analytiques est cruciale pour rester compétitif et optimiser les opérations financières.
La durabilité n'est plus une option: Intégrer la durabilité dans la stratégie financière devient indispensable, reflétant l'importance grandissante des facteurs ESG (Environnement, Social, Gouvernance).
La gestion des risques est capitale: Identifier et gérer les risques de manière proactive aide à garantir l'avenir de l'entreprise face aux imprévus et à la volatilité des marchés.
La collaboration est essentielle: Favoriser des relations solides entre les départements assure une mise en œuvre cohérente de la stratégie et le succès opérationnel.
Quelle est votre priorité numéro un en tant que directeur financier (CFO) cette année ?
Selon PwC, 47 % des responsables financiers affirment que « le développement de modèles prédictifs et de capacités d’analyse de scénarios » est en haut de leur liste. En fait, PwC considère ce thème comme suffisamment important pour en faire la statistique principale présentée dans leur rapport de recherche « Ce qui est important pour les CFO en 2023 ».
L’analyse prédictive et la modélisation de scénarios semblent aussi complexes qu’elles sont percutantes, mais si je vous disais qu’il existe une fonction émergente en entreprise dédiée précisément à cette responsabilité ?
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Si vous ne l’aviez pas deviné grâce au titre, je parle de la finance stratégique : la nouvelle tendance qui promet de transformer la façon dont l’équipe financière de chaque entreprise tech opère.
La finance stratégique n’est pas seulement le petit nouveau dans le secteur. C’est l’évolution de votre équipe de planification et d’analyse financières (FP&A), ce département qui aide chaque service de votre entreprise à prendre de meilleures décisions. C’est l’étape suivante pour l’entité qui transforme chaque donnée collectée en profits accrus et en coûts réduits.
Entrons maintenant dans le vif du sujet : à quoi sert cette partie à fort rendement et à fort impact du bureau du CFO ?
Le rôle de la finance stratégique dans les entreprises technologiques modernes
La finance stratégique est la fonction axée sur les données au sein du département financier, qui se concentre principalement sur l’exploitation d’outils avancés et de données centralisées pour élaborer une stratégie d’entreprise éclairée et optimiser la prise de décision sur plusieurs horizons temporels.
En termes simples, il s’agit d’une équipe s’appuyant sur la technologie qui aide tout le monde dans l’entreprise à atteindre ses objectifs plus efficacement, en gardant toujours une vue d’ensemble.
En apportant sa capacité analytique lors des prises de décisions importantes et en aidant les organisations à optimiser leurs objectifs à court et à long terme, la finance stratégique devient essentielle pour les responsables financiers du secteur technologique—et constitue également l’un des aspects les plus stimulants de l’évolution des entreprises en général.
La finance stratégique partage certains points communs avec la fonction FP&A d’une équipe financière classique. Cependant, alors que la FP&A s’appuie sur les données existantes pour analyser pourquoi les choses se sont déjà produites et déterminer les décisions tactiques à prendre, la finance stratégique aide les entreprises à comprendre comment atteindre certains résultats dans le présent comme dans un avenir bien plus lointain.
La finance stratégique a tendance à utiliser des outils de pointe pour unifier les données et offrir des analyses en temps réel, et non seulement des modèles Excel statiques ou des budgets figés. Elle inaugure une nouvelle vision de la finance où le bureau du CFO devient un acteur majeur de la réussite de l’entreprise, un conseiller pour l’ensemble du comité de direction, et un véritable créateur de valeur, au lieu d’être un simple catalogueur rétrospectif des succès et des échecs passés.
La finance stratégique marque l’avènement d’une nouvelle ère : celle de la « tenue des comptes » 2.0.
Composantes clés de la finance stratégique
La finance stratégique regroupe plusieurs fonctions principales. Passons-les en revue :
Conseil interne
De façon très directe, la finance stratégique fournit à l’entreprise un conseiller interne sur les meilleures pratiques et la planification à travers toute l’organisation.
Vous devez choisir un prix clé, définir un ensemble de fonctionnalités ou saisir une opportunité d’expansion ? La finance stratégique répond présent.
Elle est également chargée de prendre toutes les données financières que votre entreprise collecte chaque jour et de les convertir en modèles, plans et budgets unifiés et cohérents. La finance stratégique transforme efficacement des intuitions en preuves tangibles, aidant les autres services à établir de meilleurs plans et budgets, surtout lorsque leur seul point de vue ne suffit pas.
Budgétisation, planification et prévisions
Que vous planifiiez pour aujourd’hui, demain, ou dans dix ans, la finance stratégique veille à ce que vous disposiez des bonnes ressources, au bon endroit, pour atteindre vos objectifs de croissance.
De plus, elle examine de façon critique les outils déjà utilisés et détermine s’ils sont vraiment nécessaires pour accomplir la mission. Là où beaucoup restent bloqués dans leur paradigme actuel, la finance stratégique a pour mission de réévaluer en permanence les processus en place.
Reporting financier
Selon la structure de votre organisation (et la taille de votre équipe comptable), la finance stratégique sera probablement responsable du reporting financier. À tout le moins, ce sera elle qui s’assurera que vos rapports financiers sont bien intégrés dans une base de données financière centralisée.
Gestion des risques
Enfin, la finance stratégique prend en charge la gestion des risques à l'échelle de toute votre entreprise. Cela peut consister en une modélisation financière pour différents scénarios de marché, à l’estimation des coûts d’une nouvelle initiative — avec des scénarios de réussite et d’échec — ou à des tests de résistance sur différents taux d’attrition d’abonnés selon vos objectifs à long terme.
Vous avez une impression de déjà-vu ?
Si vous êtes là en train de penser « Oui, mon département financier fait tout cela de toute façon », vous n’êtes pas le seul. La finance stratégique est autant un mouvement qu’une fonction ; même si ces activités sont déjà réalisées par la majorité des départements financiers modernes, l’ensemble du secteur n’a pas encore pris le virage.
La raison de cet engouement, c’est le nouveau regard porté sur l’équipe financière au sein du secteur. De plus en plus, le CFO, et donc l’équipe financière, devient un acteur actif et essentiel dans la prise de décision de l’entreprise. En vous positionnant comme un leader financier stratégique, vous garantissez votre place à la table des décisions pour de nombreuses années à venir.
Interaction entre stratégie financière et prise de décision
La finance stratégique travaille main dans la main avec les décideurs dans l’ensemble de votre entreprise. Que ce soit en collaborant étroitement avec les dirigeants ou avec les responsables opérationnels du marketing ou de l’ingénierie, la langue commune, c’est la donnée.
Les entreprises technologiques prospèrent grâce à l’analyse de données, et l’équipe de finance stratégique en est probablement le meilleur exemple, montrant à quel point la donnée est cruciale. L’accent mis sur les données en temps réel par la finance stratégique constitue une différence fondamentale avec les fonctions financières traditionnelles.
Voici un exemple. Dans mon secteur, l’immobilier commercial, il peut s’écouler des mois entre l’accord sur un prix et la finalisation de la vente. Cela représente un défi majeur, car les marchés se retrouvent à s’appuyer sur des données issues de décisions prises plusieurs mois auparavant. Ce type de décalage réduit la capacité des dirigeants à relier leurs choix financiers à la réalité du moment—tout comme les étoiles que vous voyez dans le ciel nocturne sont en fait l’image de ces astres il y a plusieurs années.
Les données en temps réel permettent de dépasser ce problème. En utilisant des informations fraîches et constamment mises à jour, les équipes peuvent être certaines qu’elles s’appuient sur des données réelles et exactes dans leurs analyses financières, et non sur les « fantômes » de décisions passées.
La finance stratégique suit une vaste palette d’indicateurs clés de performance (KPI). Outre les métriques financières classiques — comme le chiffre d'affaires, la rétention brute des revenus, la trésorerie ou le bénéfice — les professionnels de la finance stratégique surveillent également un univers élargi de données, allant de la productivité des employés à la satisfaction client. Puisque la finance stratégique vise à appuyer toutes les autres équipes de l’entreprise, elle adopte bien souvent les KPI des pôles qu’elle accompagne.
Optimisez-vous les dépenses publicitaires ? Identifiez-vous les facteurs menant à l’attrition client ? Ces mesures rejoignent également la liste. De cette façon, les équipes de finance stratégique s’appuient sur la donnée afin de soutenir la prise de décisions plus éclairées dans l’ensemble de l’organisation.
Combler le fossé : l’équipe finance & les parties prenantes
En soutenant chaque fonction de votre entreprise avec des informations utiles issues de l’intelligence d’affaires, la finance stratégique multiplie les interactions avec les parties prenantes. Il est donc crucial de fixer les bonnes attentes en amont pour maximiser le retour sur investissement de votre initiative de finance stratégique.
L'un des défis, c’est que les CFO des entreprises tech en croissance doivent souvent piloter une équipe FP&A déjà solide tout en mettant en place une fonction de finance stratégique. Dans les sociétés en développement, les membres de l’équipe financière cumulent fréquemment ces deux casquettes à la fois.
Le défi réside ici dans le fait de remplir les missions d’un leader FP&A tout en développant la capacité du côté de la finance stratégique. Cela se traduit par des outils différents, des axes de focus différents et des indicateurs variés, qu’il faut gérer tout en maintenant vos responsabilités FP&A existantes. Beaucoup d’équipes y arrivent, mais il convient d’avancer en toute lucidité. Avant de commencer, apportez des réponses claires à des questions telles que : comment répartir le temps de votre équipe, sur quels logiciels former vos collaborateurs et comment les maintenir concentrés sur le présent (FP&A) ainsi que sur l’avenir (finance stratégique).
La communication avec les parties prenantes de votre équipe commence avec les bases : qu’est-ce que la démarche de finance stratégique va changer et quel est l’impact sur le bilan ? Ce n’est qu’un début, cependant.
Adressez-vous à vos parties prenantes en vous concentrant sur leurs enjeux, leurs blocages, leurs envies d’automatisation et leurs goulets d’étranglement. Présentez la finance stratégique à travers ce qu’elle apporte à l’ensemble de votre organisation : c’est un levier puissant pour susciter l’adhésion dès le départ.
Outils & automatisation : au-delà des tableurs
L’une des caractéristiques fondamentales de la finance stratégique est l’importance qu’elle accorde à la modernité de ses outils, là où l’on s’appuyait auparavant sur l’indétrônable (oui, c’est de toi que je parle, Excel).
Un simple tableur est, évidemment, un outil puissant dans votre arsenal, mais le caractère statique et la manipulation manuelle d’Excel laissent à désirer lorsqu’il s’agit de données en temps réel et d’analyses prospectives. Alors, qu’apporte la nouvelle génération d’outils pour la finance stratégique ?
Les logiciels de gestion de la performance comme Mosaic et Basis offrent toute une gamme de fonctionnalités que les feuilles de calcul ne peuvent tout simplement pas fournir. Basis, par exemple, divise ses produits en deux volets : l'analytique de la performance d'une part, et la prévision & la planification stratégique d'autre part ; le premier axe sur la centralisation et l'affichage des données issues de plusieurs sources dans des tableaux de bord personnalisés, tandis que le second met l'accent sur les modèles, les modèles prédéfinis et la planification de scénarios à l'échelle de l'organisation.
Fournir ces ressources et ces outils à l'ensemble de l'entreprise, via une source unique de vérité, au lieu de Company Marketing_Budget_V3_Final(2).xlsx, n'a pas de prix.
Ces outils ouvrent également la voie à de nouvelles automatisations pour les entreprises qui les utilisent. L'automatisation sur Excel nécessite la programmation de macros ou l'écriture en Visual Basic, alors que les outils de gestion financière stratégique dédiés permettent d'automatiser facilement des tâches telles que le reporting et le partage de données.
Cela confère à ces outils une grande utilité pour les équipes qui ne passent pas la journée entière le nez sur Excel (c'est-à-dire, les équipes que votre département financier stratégique est censé accompagner).
Si l’idée de ces outils de gestion de la performance vous séduit, voici les meilleurs que notre équipe a trouvés sur le marché :
L’avenir de la finance stratégique : Quelle est la prochaine étape pour les directeurs financiers ?
La finance stratégique démontre déjà un impact évident sur les entreprises technologiques établies et en croissance. Selon une enquête de Gartner, 64 % des directeurs financiers ont déclaré que la finance autonome deviendra une réalité dans les six prochaines années. La finance autonome – où des technologies avancées comme l’IA sont utilisées pour gérer automatiquement tout, de la gestion des factures à la prise de décision – est, dans son essence, une application de la finance stratégique.
De plus, l’atténuation des risques est devenue une priorité de plus en plus critique au cours des années mouvementées depuis le COVID-19. En fait, une étude de Deloitte indique que seulement 33 % des directeurs financiers estiment que cette année est favorable à la prise de risques, contre une moyenne de 43 % sur deux ans. Si, comme ces directeurs financiers, la réduction des risques vous préoccupe, gardez en tête que l’accent mis en temps réel dans la finance stratégique la rend indispensable pour vraiment réduire les risques dans votre organisation. Les périodes de volatilité sont des terrains d’expérimentation parfaits pour la finance stratégique.
Pas encore convaincu ?
Et si je vous disais que Gartner a également identifié que 80 % des équipes financières utilisant actuellement l’IA n’ont adopté l’outil que ces deux dernières années ?
Les temps changent vite ; votre rôle est d’évoluer avec eux.
Adopter la gestion financière stratégique
La finance stratégique est un pilier essentiel pour toute entreprise technologique moderne souhaitant prendre de meilleures décisions et, au final, générer plus de revenus. Elle transforme l’équipe financière d’un simple observateur à un acteur, offrant perspectives, conseils et recommandations, grâce à une plateforme de données unifiée.
Le monde de la tech n’est pas figé, et des données « instantanées » peuvent être dépassées, voire trompeuses. La finance stratégique offre une solution efficace à ce problème grâce à la collecte de données en temps réel. Si votre objectif est de développer votre entreprise, la finance stratégique sera votre meilleure alliée.
Un mot d’avertissement : de nombreux guides accessibles au public sur la finance stratégique sont proposés par des plateformes technologiques. Ils ne sont pas fondamentalement peu fiables, mais veillez à vérifier les éventuels biais et à croiser plusieurs sources lors de l’enrichissement de vos connaissances en la matière.
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