5 façons d’améliorer la trésorerie (même pour une petite entreprise)

L’objectif de toutes les entreprises est d’obtenir et de maintenir un flux de trésorerie positif, ce qui signifie que les entrées d’argent sont supérieures aux sorties.

Ce dont vous avez besoin pour gérer les flux de trésorerie

Pour gérer efficacement vos flux de trésorerie et améliorer votre stabilité financière, vous devez disposer des éléments suivants.

• Comprendre les sources de flux de trésorerie
• Un tableau des flux de trésorerie
• Des formules de gestion de trésorerie
• Un logiciel de gestion de trésorerie

Grâce à ces éléments, vous pouvez établir des rapports sur vos flux de trésorerie et les améliorer, effectuer une analyse plus approfondie des flux de trésorerie, interpréter les résultats et prendre des décisions en toute confiance. 

Sources des flux de trésorerie

Les principales sources de liquidités des petites entreprises sont les revenus d’exploitation, les revenus d’investissement et les activités de financement, comme les prêts bancaires. Ces formes de flux de trésorerie jouent un rôle essentiel dans le maintien de la santé financière et de la résilience de votre entreprise.

Tableau des flux de trésorerie

Un tableau des flux de trésorerie est un document financier qui recense les sources et les utilisations de liquidités de votre entreprise. Il présente les principales formes de flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, d’investissement et de financement. Voici ce que comprend chacune d’entre elles :

• Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation = Résultat net + Charges non décaissées + Variations du fonds de roulement
• Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement = Entrées de trésorerie provenant des activités d’investissement - Sorties de trésorerie liées aux activités d’investissement
• Flux de trésorerie liés aux activités de financement = Entrées de trésorerie provenant des activités de financement - Sorties de trésorerie liées aux activités de financement

Cela vous aide à surveiller et à améliorer les flux de trésorerie de votre entreprise et à prendre plus rapidement des décisions éclairées.

Formules de gestion de trésorerie

Il est essentiel de savoir de combien de liquidités discrétionnaires vous disposez, c’est-à-dire votre flux de trésorerie disponible (FCF). Il s’agit d’un indicateur clé de la flexibilité financière d’une entreprise et il permet de savoir si celle-ci se dirige vers l’abondance ou la pénurie, ou si elle se trouve déjà dans l’une de ces situations. 

Si vous cherchez à déterminer combien valent aujourd’hui les flux de trésorerie futurs, utilisez le modèle des flux de trésorerie actualisés (DCF).

Logiciel de gestion des flux de trésorerie

Pour les équipes financières, un logiciel de gestion des flux de trésorerie peut automatiser l’ensemble du processus de gestion de trésorerie et fait souvent partie d’une suite complète d’outils au sein de la pile technologique globale du directeur financier.

Ce logiciel vous aide à suivre et à gérer toutes les sources de liquidités de votre entreprise ainsi que le calendrier des flux de trésorerie, en temps réel et depuis un seul endroit. Vous bénéficiez d’une vue d’ensemble rapide de votre situation de trésorerie à tout moment, ce qui vous permet de prendre rapidement des décisions fiables concernant les liquidités disponibles.

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Qui participe à la gestion des flux de trésorerie ?

La manière dont vous gérez les flux de trésorerie de votre entreprise a des répercussions sur toutes les personnes liées à celle-ci, mais elle concerne particulièrement certaines parties prenantes, notamment :

Responsables de service

La gestion des flux de trésorerie a une incidence sur les fonds disponibles pour tous les services. Les responsables de chaque service doivent fournir des informations sur les coûts à court et à long terme qu’ils prévoient d’engager ainsi que sur les revenus escomptés. Cela garantit que les flux de trésorerie sont prévus avec précision, sans mauvaises surprises.

Dirigeants

Les dirigeants doivent souvent répondre à des questions difficiles sur la santé financière de l’entreprise de la part d’investisseurs, de banques et d’autres parties prenantes. Connaître la situation de trésorerie à tout moment permet aux principales parties prenantes d’avoir confiance dans les dirigeants et, à leur tour, aide les dirigeants à inspirer confiance quant à leurs capacités de gestion des flux de trésorerie.

Banques et investisseurs

Les flux de trésorerie constituent un indicateur clé à la fois pour les banques et les investisseurs. Ils leur indiquent dans quelle mesure votre entreprise préserve sa liquidité et sa santé financière globale. 

Dans une entreprise de plus grande taille, cela leur permet également de savoir quelle somme de liquidités est disponible pour verser des dividendes, racheter des actions ou développer les activités de l’entreprise. 

Fournisseurs

Les fournisseurs proposent généralement des remises préférentielles ou des conditions avantageuses aux entreprises financièrement solides. Une situation de trésorerie positive permet à votre entreprise de saisir des opportunités auxquelles d’autres entreprises n’ont peut-être pas accès, renforçant ainsi sa situation financière et alimentant sa croissance.

5 stratégies pour améliorer les flux de trésorerie

Si vous cherchez des moyens d’améliorer vos flux de trésorerie, voici cinq stratégies que vous pouvez commencer à mettre en pratique.  

1. Optimiser les processus de gestion des comptes clients et fournisseurs
2. Renforcer la gestion des stocks
3. Réduire le nombre total de fournisseurs
4. Mettre en place une gestion des dépenses
5. Tirer parti de la technologie et de l’automatisation

1. Optimiser les processus de gestion des comptes clients et fournisseurs

Un domaine clé dans lequel les petites entreprises rencontrent souvent des difficultés en matière de flux de trésorerie est celui des comptes clients et des comptes fournisseurs. Les retards d’encaissement créent des écarts de trésorerie, tandis que les paiements différés aux fournisseurs nuisent aux relations et peuvent entraîner une hausse des coûts d’exploitation. 

L’optimisation de ces processus peut améliorer les flux de trésorerie et préserver de bonnes relations avec vos clients comme avec vos fournisseurs.

Comptes clients

La mise en place d’un système de facturation clair et efficace peut optimiser votre processus de gestion des comptes clients. 

1. Veillez à ce que vos factures soient exactes et faciles à comprendre. 
2. Envoyez rapidement les factures et effectuez un suivi des factures impayées et des paiements en retard. 
3. Proposez des avantages en cas de paiement anticipé ou, à l’inverse, mettez en place une politique de frais de retard.

Comptes fournisseurs

Négociez en amont des conditions de paiement avantageuses avec vos fournisseurs pour la gestion des comptes fournisseurs. Demandez des échéances ou des délais de paiement prolongés, ou étudiez la possibilité de paiements échelonnés. 

Par exemple, vous pouvez remplacer les cartes de crédit professionnelles à taux d’intérêt élevé et rechercher différentes options de paiement permettant de réduire les taux d’intérêt, comme des cartes de crédit à taux plus faible pour régler les factures, des prêts professionnels ou des lignes de crédit. Cela peut vous aider à gérer vos flux de trésorerie en répartissant vos dépenses sur une période plus longue. 

Un examen de vos processus de gestion des comptes clients et fournisseurs devrait être effectué chaque année, voire plus fréquemment.

2. Renforcer la gestion des stocks

Si vous détenez des stocks physiques, leur gestion sera probablement la principale source de stress pour votre trésorerie. 

La détention de stocks excessifs immobilise le fonds de roulement et augmente les coûts de stockage, tandis que des stocks insuffisants peuvent entraîner la perte d’occasions de vente. Trouver le juste équilibre est essentiel pour optimiser les flux de trésorerie. Voici quelques stratégies que je souhaite aborder :

Habituez-vous à établir des prévisions

Les ruptures de stock et la détention de stocks trop importants résultent du même problème : l’incertitude.

Si vous devinez ce dont vous aurez besoin à l’avenir, vous serez constamment confronté au même problème. Si vous commencez à prévoir vos besoins futurs en vous fondant sur vos besoins passés, vous pouvez rompre ce cycle.

Cherchez les bonnes affaires

Parlez avec vos fournisseurs des meilleures façons de minimiser les coûts de détention des stocks. Certains fournisseurs avec lesquels vous entretenez de bonnes relations seront ouverts aux accords de consignation, dans le cadre desquels le fournisseur conserve la propriété des stocks jusqu'à leur vente par vos soins.

Certes, cette solution ne conviendra peut-être pas à tout le monde, mais rechercher des fournisseurs qui y sont ouverts vous aidera à trouver de bons partenaires à long terme, tout en libérant des liquidités pour votre entreprise.

Une autre option à envisager est l'affacturage des stocks pour améliorer la liquidité, qui peut apporter un soulagement immédiat à votre trésorerie.

3. Réduire le nombre total de fournisseurs

Si vous choisissez de travailler avec moins de fournisseurs, mais sur des volumes plus importants, vous pouvez établir des relations plus solides et améliorer la gestion de votre trésorerie. Après tout, les deux premiers éléments que j'ai suggérés seront grandement facilités par le simple fait d'entretenir de meilleures relations avec vos fournisseurs.

En dehors de cela, vous pouvez faire bien plus, notamment :

• Étudier les remises sur volume ou les accords d'achat en gros. 
• Réduire les coûts de location et les frais bancaires en diminuant le nombre de transactions effectuées. 
• Utiliser l'importance accrue de vos transactions comme levier pour obtenir de meilleures conditions.

Gardez à l'esprit que le fait de travailler davantage avec eux ne vous donne pas automatiquement droit à ces avantages. Vous devrez donc maintenir une communication ouverte et démontrer votre engagement envers ce partenariat.

De nombreux fournisseurs comprennent les difficultés rencontrées par les petites entreprises et sont disposés à travailler avec vous pour trouver une solution avantageuse pour les deux parties.

4. Gérer les dépenses

La gestion des dépenses est également connue sous un autre nom : réduire les coûts… ce qui est souvent considéré comme un mal nécessaire dans les petites entreprises — mais cela ne devrait pas impliquer de compromettre la qualité ou l'expérience client. 

Vous pourriez commencer par effectuer un examen approfondi de vos dépenses. Identifiez les domaines dans lesquels il pourrait y avoir des dépenses excessives ou dans lesquels des solutions plus économiques sont disponibles, puis passez à l'action : 

• Renégocier les contrats avec les prestataires de services
• Trouver d'autres fournisseurs
• Automatiser les tâches répétitives
• Passer à des équipements plus performants
• & plus encore

Lors de cette démarche, communiquez avec les parties prenantes concernées et impliquez-les dans le processus afin de favoriser une culture de maîtrise des coûts et de vous assurer que tout le monde adhère aux changements.

5. Tirer parti de la technologie et de l'automatisation

Je sais, je sais… Sans blague. Mais écoutez, en tant que personne ayant dirigé des équipes financières et mis en œuvre des systèmes ainsi que des initiatives d'amélioration des processus, je suis un grand partisan de cette approche. Dans de nombreux domaines des entreprises, certaines pratiques sont simplement appliquées parce qu'elles « ont toujours été réalisées » de cette manière. 

En prêtant attention aux autres entreprises qui vous entourent, en lisant des publications comme celle-ci et en échangeant avec vos pairs, vous pouvez découvrir de nouveaux processus et de nouvelles techniques que vous n'aviez jamais envisagés auparavant.

Par exemple, la technologie de génération de langage naturel peut automatiquement transformer des ensembles de données brutes en rapports financiers, permettant ainsi à votre équipe de se concentrer sur des tâches plus importantes comme, eh bien, le reste de ces stratégies.

5 erreurs à éviter

Il faut souvent plus de temps et d'argent pour corriger une erreur évitable que pour prendre une mauvaise décision commerciale. C'est dur à entendre, je sais.

Voici quelques erreurs commises par les propriétaires de petites entreprises qui finissent par constituer des leçons extrêmement coûteuses.

1. De mauvaises estimations

Lorsqu'il s'agit des rentrées d'argent, veillez à ne pas être trop optimiste. Vous pourriez vous tromper lourdement, donnant l'impression de ne pas connaître les revenus de votre entreprise. Plutôt que de sous-estimer les revenus de votre entreprise, prévoyez le pire et espérez le meilleur. 

L'inverse est vrai pour les coûts. Si les coûts sont moins élevés, vos projections de trésorerie seront plus favorables. Comme pour la trésorerie, veillez à ne pas tomber dans l'excès. Il est plus avantageux de surestimer les coûts et de finir avec davantage de liquidités.

2. Gérer les liquidités avec désinvolture

Les propriétaires de petites entreprises savent mieux que quiconque à quel point des coûts imprévus peuvent survenir fréquemment, ou à quel point des occasions peuvent être manquées en raison de réserves de liquidités faibles ou inexistantes. 

Maintenir une réserve de liquidités couvrant 3 à 6 mois peut faire la différence entre traverser les périodes difficiles et devoir fermer ses portes.

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3. Absence de prévisions

C’est malheureusement une autre cause des échecs des petites entreprises. Imaginez que vous conduisiez les yeux bandés en espérant atteindre votre destination en toute sécurité. Cela ne vous mènera tout simplement nulle part, si ce n’est au désastre. 

Prévoyez les flux de trésorerie afin d’éviter d’être pris au dépourvu par des rentrées de revenus lentes ou des coûts imprévus.

4. Ignorer les avertissements du tableau des flux de trésorerie

C’est encore plus courant — et nuisible — que de ne pas avoir de tableau des flux de trésorerie au départ. 

Permettez-moi de le dire haut et fort pour ceux qui sont au fond de la salle : l’ignorance n’est pas synonyme de bonheur. Loin de là. 

Cela gaspille du temps et des ressources tout en vous conduisant à l’échec. Retirez vos œillères et évitez les erreurs coûteuses que vous devriez connaître.

5. Travailler en vase clos

Si vous ne tenez pas compte des autres parties prenantes dans votre planification des flux de trésorerie, vous risquez de passer à côté d’un coût important ou de réserves de trésorerie susceptibles de fausser complètement vos prévisions. Lors de la planification des flux de trésorerie, invitez les principales parties prenantes de votre entreprise à participer à la discussion.

Après tout, si vous pouviez faire cela seul, vous le feriez… ils sont là pour une raison, alors utilisez-les !

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Savoir, c’est déjà la moitié du chemin… mais agir est bien plus important. Essayez ces conseils, puis dites-moi ce qui a le mieux fonctionné pour vous.

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