10 tips om leverandørgjeld for å øke likviditeten i 2026

Håndtering av likviditet er ikke valgfritt; hvis det gjøres feil, står virksomhetens overlevelse på spill. Og hvis disse likviditetsproblemene ikke håndteres, kan du havne i alvorlige vanskeligheter — særlig i et marked der kortsiktig kapital er vanskelig å finne.

Det finnes flere tilnærminger til likviditetsstyring. I denne veiledningen fokuserer jeg på beste praksis for leverandørgjeld — et av de mest oversette områdene innen økonomistyring.

Slik måler du likviditet

Likviditetsgrader er den raskeste måten å få innsikt i virksomhetens likviditet på. Her er noen vanlige likviditetsgrader:

• Likviditetsgrad 1: Likviditetsgrad 1 er den mest lempelige likviditetsgraden fordi den måler likviditet over ett helt år. Den viser forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Selv om den ideelle likviditetsgraden varierer fra selskap til selskap, viser en grad større enn én at du har tilstrekkelig likviditet til å dekke kortsiktig gjeld. Her er formelen:

Likviditetsgrad 1 = Omløpsmidler ÷ Kortsiktig gjeld

• Likviditetsgrad 2: Likviditetsgrad 2 er noe strengere enn likviditetsgrad 1 fordi den bare fokuserer på kundefordringer, kortsiktige investeringer samt kontanter og kontantekvivalenter. Varelager og andre omløpsmidler er ikke inkludert. Begrunnelsen er at det er vanskeligere å omgjøre varelager til kontanter sammenlignet med andre omløpsmidler. Formelen for å beregne likviditetsgrad 2 er:

Likviditetsgrad 2 = [Kundefordringer + Kortsiktige investeringer + Kontanter og kontantekvivalenter] ÷ Kortsiktig gjeld

• Kontantgrad: Kontantgraden er den mest konservative av alle likviditetsgrader. Den utelukker alle omløpsmidler bortsett fra kontanter og kontantekvivalenter. Se på den som en vurdering av likviditeten i en nødsituasjon. Hvis du måtte gjøre opp all kortsiktig gjeld umiddelbart, har du nok kontanter til å dekke den? Her er formelen:

Kontantgrad = Kontanter og kontantekvivalenter ÷ Kortsiktig gjeld

Disse måltallene bidrar til å etablere et utgangspunkt og følge utviklingen når du prøver å forbedre likviditeten. Med dette grunnlaget på plass, la oss se på beste praksis for leverandørgjeld som du bør følge for å maksimere likviditeten.

10 beste praksiser for leverandørgjeld

Noen av disse rutinene kan utføres automatisk, mens andre krever litt frem og tilbake. Uansett vil de bidra til å styrke kontantposisjonen din og få deg ut av en presset situasjon.

1. Prioriter fakturaer

Prioriter fakturaer basert på følgende faktorer:

• Alternativkostnad (avkastning på omsettelige verdipapirer eller andre kontantekvivalenter)
• Mulighet for kontantrabatt ved tidlig betaling

Å betale fakturaer før forfall innebærer en alternativkostnad. Pengene du betalte tidlig, kunne ha blitt investert i omsettelige verdipapirer med en bestemt avkastning.

Anta at en faktura på $50,000 forfaller om fire måneder. Én måned senere bestemmer du deg for å betale fakturaen. Hvis du ikke betaler tidlig, kan du plassere pengene i omsettelige verdipapirer og oppnå for eksempel 4 % avkastning i tre måneder. Det betyr at du taper $500 ved å betale tidlig, beregnet slik:

Tapte penger = [Beløp x Avkastning (%) x (3 måneder/12 måneder)]

$500 = [$50,000 x 4 % x 3 måneder/12 måneder]

Men før du bestemmer deg for å betale fakturaen på forfallsdagen, bør du se etter rabattmuligheter. Hvis selgeren tilbyr 5 % rabatt ved tidlig betaling, sparer du $2,500 — dette forbedrer kontantstrømmen din og bidrar samtidig til bedre resultat.

Når du mottar hundrevis av fakturaer, er manuell godkjenning av fakturaer og beslutningstaking upraktisk. Det er her automatisering av leverandørgjeld kan være til hjelp — finn en god programvareløsning for automatisering av leverandørgjeld for å automatisere prosessene for leverandørgjeld og fakturagodkjenning. Dette vil hjelpe deg med å ta økonomisk smarte beslutninger i stor skala.

2. Forenkle arbeidsflyten for leverandørgjeld

Forenkle prosessene dine for å gjøre det enklere for avdelingen for leverandørgjeld å overvåke utestående betalinger og utvikle strategier for å redusere likviditetsbelastningen. Her er noen måter å effektivisere prosessen for leverandørgjeld og hjelpe teamet ditt med leverandørgjeld:

1. Standardiser arbeidsflytene for leverandørgjeld.
2. Identifiser flaskehalser i prosessen og fjern dem.
3. Automatiser prosessen for leverandørgjeld. En av fordelene med programvare for leverandørgjeld er at den kan hjelpe deg med å automatisere de fleste oppgavene knyttet til leverandørgjeld, som betalingsbehandling, automatisk godkjenning av betalinger under en bestemt terskel og avstemming av betalinger mot fakturaer.
4. Ikke betal unøyaktige fakturaer. Send dem tilbake til leverandøren.
5. Behandle fakturaer i tide og registrer dem. Fullfør prosessen i henhold til interne tjenestenivåavtaler.
6. Betal fakturaer på forfallsdatoen. Unngå forsinkede betalinger, siden det setter leverandørforholdene dine i fare og kan føre til gebyrer for sen betaling.
7. Utvikle kanaler og prosesser for rapportering og håndtering av avvik.
8. Bytt ut papirfakturaer med et system for elektronisk datautveksling (EDI) som gjør det mulig for leverandører å sende inn fakturaer elektronisk. EDI-baserte fakturaer er enklere å spore og kan hjelpe deg med å godkjenne og registrere betalinger automatisk.

3. Formaliser arbeidsflyten for leverandørgjeld

Formalisering av arbeidsflyten for leverandørgjeld bidrar til å sikre effektivitet, nøyaktighet og etterlevelse. Opprett en strukturert og dokumentert arbeidsflyt som inkluderer retningslinjer for spesifikke områder. Her er eksempler på ting som bør inkluderes i en formalisert arbeidsflyt for leverandørgjeld.

• Konfigurer tilgangskontroll: Begrens tilgangen til data om leverandørgjeld til personer som trenger den. Programvare for leverandørgjeld kan hjelpe deg med å autorisere brukere til å få tilgang til data med ulike tillatelsesnivåer basert på rollen deres.
• Interne kontroller: Implementer interne kontroller for å forhindre svindel og avvik, og gjennomfør regelmessige revisjoner for å sikre at disse kontrollene er effektive. Robuste interne kontroller forhindrer svindel og menneskelige feil, noe som bidrar til å spare tid. For eksempel er treveis fakturamatching en god måte å forhindre svindel og feil knyttet til leverandørgjeld på.
• KPI-er: Definer KPI-er for å etablere ansvarlighet. KPI-er hjelper teamet for leverandørgjeld med å vurdere om strategiene deres fungerer. Når målet er å maksimere likviditeten, hjelper sporing av likviditetsforhold teamet ditt med leverandørgjeld med å vurdere hvor effektive strategiene deres er.

4. Forhandle betalingsbetingelsene på nytt

Betalingsbetingelser er ikke hugget i stein. Hvis du prøver å maksimere likviditeten, kan det lønne seg å snakke med leverandører, særlig dem du har sterke leverandørforhold til, om mulige endringer i betalingsbetingelsene.

De fleste fakturaer har betalingsbetingelser på netto 30, 60 eller 90 dager. Snakk med leverandøren om å tilby en lengre kredittperiode eller rabatt ved tidlig betaling. Hvis den nåværende betalingsmåten er kostbar, kan du snakke med leverandørene om en alternativ betalingsmetode. Selv om du bare får noen få leverandører til å samtykke, kan du oppleve en betydelig innvirkning på likviditeten.

5. Se etter rabatter

Rabatter er ofte mer fordelaktige enn en lengre kredittperiode, forutsatt at du ikke har akutt mangel på kontanter. Rabatter innebærer imidlertid også en lavere gjennomsnittlig kontantbeholdning – det betyr at rabatter ikke vil øke likviditeten på kort sikt, men de vil redusere kontantutbetalingene betydelig på lang sikt og forbedre likviditeten.

6. Automatiser prosessene for leverandørgjeld

Automatisering av prosessene for leverandørgjeld frigjør tid for teamet ditt og eliminerer kompleksiteten og ineffektiviteten i prosessene for leverandørgjeld. Finn en løsning for automatisering av leverandørgjeld som kan håndtere mer enn bare grunnleggende dataregistrering.

Programvaren bør for eksempel kunne skanne fakturaer automatisk og koble dem til tilsvarende betalinger og innkjøpsordrer i sanntid (dette er også en fordel med programvare for innkjøpsordrer). Programvare med automatisert rapportering spiller en viktig rolle når det gjelder å hjelpe deg med å følge med på likviditeten. Rapporter som med jevne mellomrom gir en oversikt over likviditetsforhold og utgiftsanalyse, gjør det mulig for teamet ditt å ta bedre beslutninger om prosesser for leverandørgjeld og maksimere likviditeten.

7. Se etter duplikatbetalinger

Duplikatbetalinger kan bli et stort problem med kontantstrømlekkasje hvis de ikke kontrolleres. Selv med automatisert fakturabehandling bør du regelmessig kontrollere både fakturaer og betalinger for å sikre at det ikke finnes duplikater.

Alternativt kan du automatisere prosessen ved å bruke systemer for leverandørgjeld som har en innebygd funksjon for å oppdage duplikater.

8. Gå gjennom kontrakter med jevne mellomrom

Gå gjennom kontrakter med jevne mellomrom for å:

• Finne muligheter for økonomiske fordeler: Bruk leverandørscorekort til å følge med på ytelsesmålinger og sikre overholdelse av tjenestenivåavtaler (SLA-er). Manglende overholdelse av SLA-er kan gi gode muligheter for økonomiske fordeler.
• Optimalisere betalingsbetingelser: Gå gjennom kontrakter og se om du må justere og optimalisere betalingsbetingelsene basert på endringer i faktorer som markedsforhold. Lengre betalingsfrister kan øke antall utestående dager for leverandørgjeld (DPO) og forbedre den samlede likviditeten.
• Identifisere kostnadsreduksjoner og unngå automatiske fornyelser: Kontraktsgjennomganger kan hjelpe deg med å finne områder der du kan redusere kostnadene, for eksempel ved å avslutte ubrukte tjenester eller reforhandle en lavere pris på grunn av markedsendringer. Det kan også bidra til å identifisere og forhindre automatiske kontraktsfornyelser for tjenester du ikke lenger trenger.

9. Samarbeid med forhåndsgodkjente leverandører

Noen beste praksiser for leverandørgjeld begynner før arbeidet i det hele tatt starter – leverandørvalg er et godt eksempel.

Å samarbeide med forhåndsgodkjente leverandører er en god intern kontroll for å forhindre svindel. Forhåndsgodkjenn leverandører ved å vurdere faktorer som:

• Tilgjengelighet av produkter
• Priser
• Leveringstider
• Pålitelighet

Når du har en liste over forhåndsgodkjente leverandører, oppretter du en hovedfil over leverandørene og lar bare bestemte teammedlemmer få tilgang til og redigere leverandørfilen.

Legg til alle detaljer i listen, inkludert godkjente priser og avtalte leveringstider. Dette sikrer at de ansatte ikke bare oppretter falske leverandører i systemet for leverandørgjeld og overfører penger til egne kontoer, eller manipulerer prisen på fakturaen for å samarbeide urettmessig med leverandøren. 

Pengene du ikke taper, blir til sammen betydelige beløp og forbedrer likviditeten din.

10. Inkluder tiltak mot svindel

Ifølge en rapport fra Foreningen for sertifiserte svindelgranskere (ACFE) taper amerikanske virksomheter i gjennomsnitt 5 % av bruttoinntektene sine på grunn av svindel, og 12 % av denne svindelen skjer i regnskapsavdelingen.

Implementering av effektive tiltak for å oppdage svindel kan bidra til å sikre økonomisk integritet. Interne kontroller som arbeidsdeling, avansert programvare som kan oppdage avvik, og regelmessige revisjoner er avgjørende for å forhindre svindel. De fungerer også sammen for å skape et spor som hjelper deg med å finne uoverensstemmelser som i ettertid kan tyde på svindel. 

Likviditet har store økonomiske konsekvenser

Hvis likviditeten er lav over lengre perioder, kan det skape uro blant investorer og långivere. Det kan også øke kostnadene ved å låne kortsiktig kapital og føre til likviditetskrise på lang sikt.

Prosesser for leverandørgjeld er et kraftig virkemiddel for å styre likviditeten. Ved å følge beste praksis for leverandørgjeld kan du få bedre kontroll over alt.

Vil du lese flere økonomiske innsikter? Abonner på vårt gratis nyhetsbrev for å motta ekspertråd, veiledninger og innsikt fra økonomiledere hver uke.