¿Qué es la Finanzas Estratégica? Guía Completa para CFOs Modernos
El Flujo de Caja es la Clave: Mantener un flujo de caja sólido sigue siendo la principal prioridad, asegurando que la empresa pueda sobrellevar la inestabilidad financiera y aprovechar nuevas oportunidades.
Los CFOs con Habilidades Tecnológicas Lideran: Adoptar tecnologías avanzadas y herramientas analíticas es fundamental para mantenerse competitivo y agilizar las operaciones financieras.
La Sostenibilidad No es Opcional: Integrar la sostenibilidad en las estrategias financieras se vuelve esencial, reflejando un mayor énfasis en los factores ESG (Ambiental, Social y de Gobernanza).
La Gestión de Riesgos es Fundamental: La identificación y gestión proactiva de riesgos ayuda a asegurar el futuro de la empresa ante desafíos imprevistos y volatilidad del mercado.
La Colaboración es Fundamental: Fomentar fuertes relaciones interdepartamentales garantiza una implementación cohesiva de la estrategia y el éxito operativo.
¿Cuál es tu principal prioridad como director financiero (CFO) este año?
Según PwC, el 47% de los líderes financieros afirman que “desarrollar modelos predictivos y capacidades de análisis de escenarios” está en lo más alto de su lista. De hecho, PwC considera que este tema es lo suficientemente importante como para ser la principal estadística destacada en su informe de investigación "Qué es importante para los CFOs en 2023".
El análisis predictivo y la modelización de escenarios suenan tan complicados como impactantes, pero ¿y si te dijera que hay una función empresarial emergente encargada precisamente de esa responsabilidad?
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Si no lo habías adivinado por el título, estoy hablando de finanzas estratégicas: el movimiento que ha llegado para cambiar la forma en que el equipo financiero de toda empresa tecnológica hace negocios.
Las finanzas estratégicas no son solo el chico nuevo del barrio. Son la evolución de tu equipo de Planificación y Análisis Financieros (FP&A), el departamento que puede ayudar a todos los equipos de tu empresa a tomar mejores decisiones. Es la siguiente etapa para la unidad de negocio que transforma cada dato que recopilas en mayores beneficios y menores costes.
Así que vamos a lo que realmente trata esta parte de alto rendimiento y alto impacto de la oficina del CFO.
El papel de las finanzas estratégicas en las empresas tecnológicas modernas
Las finanzas estratégicas son la función basada en datos dentro del departamento financiero que se ocupa principalmente de aprovechar herramientas avanzadas y datos centralizados para realizar estrategias de negocio con visión y toma de decisiones optimizadas a diferentes escalas temporales.
En palabras simples, esto significa que es un equipo que utiliza la tecnología para ayudar a todos en la empresa a lograr sus objetivos de manera más efectiva, prestando atención al panorama general.
Al agregar capacidad analítica a decisiones empresariales clave y ayudar a las organizaciones a optimizar tanto objetivos a corto como a largo plazo, las finanzas estratégicas se están volviendo cruciales para los responsables financieros del sector tecnológico, así como una de las partes más emocionantes del desarrollo empresarial en general.
Las finanzas estratégicas comparten algunas similitudes con la función de FP&A de un equipo financiero tradicional. Sin embargo, mientras que FP&A se enfoca en usar los datos existentes para analizar por qué las cosas ya sucedieron y las decisiones tácticas que se pueden tomar a partir de ahí, las finanzas estratégicas ayudan a las empresas a entender cómo alcanzar ciertos resultados tanto en el presente como en el futuro lejano.
Las finanzas estratégicas suelen utilizar herramientas avanzadas para unificar datos y ofrecer información en tiempo real, no solo modelos estáticos de Excel y presupuestos. Es parte de una nueva visión de las finanzas que ve a la oficina del CFO como participante activa en el éxito empresarial, asesora de todo el equipo directivo y auténtica generadora de valor, en vez de ser solo un catalogador retrospectivo de éxitos y fracasos pasados.
Las finanzas estratégicas están dando paso a una nueva era: la era del control de cuentas 2.0.
Componentes clave de las finanzas estratégicas
Bajo el paraguas de las finanzas estratégicas existen varias funciones centrales. Veamos cada una de ellas:
Asesoría interna
De forma más directa, las finanzas estratégicas ofrecen a las empresas un asesor interno para las mejores prácticas y la planificación en toda la organización.
¿Necesitas decidir un punto de precio crucial, el conjunto de funciones o una oportunidad de expansión? Las finanzas estratégicas te respaldan.
También son responsables de tomar todos esos datos financieros que tu compañía recopila cada día y traducirlos en modelos, planes y presupuestos unificados y coherentes. Las finanzas estratégicas convierten de manera efectiva las corazonadas en evidencia, ayudando a otros responsables a crear mejores planes y presupuestos cuando su perspectiva no es suficiente por sí sola.
Presupuestación, planificación y previsión
Ya sea que estés creando planes para hoy, mañana o dentro de diez años, las finanzas estratégicas te ayudarán a asegurarte de que tienes los recursos adecuados en los lugares correctos para lograr tus objetivos de crecimiento.
Además, analizan críticamente las herramientas que ya se están utilizando y determinan si realmente son necesarias para cumplir el objetivo. Mientras muchos pueden quedarse estancados en su paradigma actual, el trabajo de las finanzas estratégicas consiste en reevaluar constantemente la forma en que se hacen las cosas.
Informe financiero
Dependiendo de la estructura de tu organización (y del tamaño de tu equipo contable), lo más probable es que las finanzas estratégicas sean responsables de los informes financieros. Como mínimo, serán quienes se aseguren de que los informes financieros lleguen a tu base de datos unificada de información financiera.
Gestión de riesgos
Finalmente, las finanzas estratégicas asumen la tarea de realizar la gestión de riesgos en toda la empresa. Esto puede implicar modelado financiero para diferentes condiciones de mercado, estimar los costos de un nuevo proyecto—considerando escenarios de éxito y fracaso—o realizar pruebas de estrés con diferentes tasas de cancelación de suscriptores en el contexto de tus objetivos a largo plazo.
¿Te Resulta Familiar?
Si estás pensando “Sí, mi departamento de finanzas ya hace todo esto”, no serías el único. Las finanzas estratégicas son tanto un movimiento como una función; aunque estas actividades ya son realizadas por la mayoría de los departamentos de finanzas modernos, toda la industria aún no se ha puesto al día.
La razón del entusiasmo es la redefinición de la función del equipo financiero en toda la industria. Cada vez más, el CFO y, por extensión, el equipo de finanzas se convierten en participantes activos y vitales en la toma de decisiones empresariales. Al asegurarte de operar como un líder de finanzas estratégicas, estarás asegurando tu lugar en la mesa de decisiones por mucho tiempo.
Interacción Entre Estrategia Financiera y Toma de Decisiones
Las finanzas estratégicas trabajan en estrecha colaboración con quienes toman decisiones en toda la empresa. Ya sea trabajando codo a codo con los líderes de la compañía o con los gerentes responsables de áreas como marketing o ingeniería, el lenguaje común es el dato.
Las empresas tecnológicas prosperan gracias al análisis de datos, y el equipo de finanzas estratégicas podría ser el caso más claro de lo importante que son los datos. El énfasis de las finanzas estratégicas en datos en tiempo real es una diferenciación fundamental frente a las funciones financieras tradicionales.
He aquí un ejemplo. En mi sector, el de bienes raíces comerciales, pueden pasar meses hasta que una propiedad se cierre después de acordar un precio. Esto es un gran desafío, ya que los mercados terminan usando datos provenientes de decisiones tomadas meses atrás. Ese tipo de retraso reduce la capacidad de los líderes para vincular sus decisiones financieras con lo que sucede hoy—como las estrellas que ves en el cielo nocturno, que en realidad son imágenes de esos cuerpos celestes de hace muchos años.
Los datos en tiempo real superan este problema. Al utilizar la información más actualizada y constantemente renovada, los equipos pueden estar seguros de que emplean información real y precisa en sus análisis financieros; no los fantasmas de decisiones tomadas hace mucho tiempo.
Las finanzas estratégicas monitorean una amplia gama de KPI. Junto a los indicadores financieros tradicionales —como ingresos, retención bruta de ingresos, flujo de caja y beneficios—, los profesionales de finanzas estratégicas prestan atención a un universo ampliado de datos tan diverso como la productividad de empleados y la satisfacción de los clientes. Dado que las finanzas estratégicas buscan dar soporte a todas las demás áreas del negocio, suelen adoptar los KPI de los equipos que están ayudando.
¿Optimizar la inversión publicitaria? ¿Identificar factores que llevan a la cancelación de clientes? Estos indicadores también deben estar en la lista. De esta manera, los equipos de finanzas estratégicas utilizan los datos para respaldar mejores decisiones en toda la empresa.
Acercando Distancias: Equipo de Finanzas y Stakeholders
Al respaldar todas las funciones de tu empresa con valiosa inteligencia de negocios, las finanzas estratégicas se exponen a numerosos stakeholders. Por ello, establecer las expectativas adecuadas de antemano es fundamental para maximizar el retorno de inversión de tu iniciativa de finanzas estratégicas.
Parte del reto es que los CFO de empresas tecnológicas en crecimiento suelen estar en la difícil posición de liderar un equipo de FP&A ya consolidado mientras implementan una función de finanzas estratégicas. En empresas en crecimiento, los empleados de finanzas a menudo desempeñan ambos roles simultáneamente.
El problema aquí radica en cumplir las funciones de un líder de FP&A y, al mismo tiempo, desarrollar capacidades en el área de finanzas estratégicas. Esto implica herramientas, áreas de enfoque y métricas diferentes, todo lo cual debe ser gestionado mientras se cumplen las responsabilidades habituales de FP&A. Muchos equipos lo están haciendo, pero no conviene entrar en este camino sin los ojos bien abiertos. Antes de comenzar, ten respuestas claras a preguntas como cómo dividir el tiempo de tu equipo, en qué software deberán capacitarse y cómo los mantendrás centrados en el presente (FP&A) y en el futuro (finanzas estratégicas).
La comunicación con los stakeholders de tu equipo comienza con lo más básico: ¿Qué va a cambiar con tu iniciativa de finanzas estratégicas y cómo impactará en el balance general? Pero esto es solo el principio.
Habla con tus stakeholders en sus propios términos, con conversaciones francas sobre sus obstáculos, deseos de automatización y cuellos de botella. Plantear las finanzas estratégicas en función de lo que aporta a toda la organización es una excelente forma de obtener su apoyo desde el principio.
Herramientas y Automatización: Más Allá de las Hojas de Cálculo
Una de las características fundamentales de las finanzas estratégicas es su mayor énfasis en herramientas modernas que en los viejos métodos tradicionales (sí, te estoy mirando a ti, Excel).
Una simple hoja de cálculo es, por supuesto, una poderosa arma en tu arsenal, pero la operación estática y manual de Excel deja mucho que desear cuando se trata de datos en tiempo real y análisis prospectivos. Entonces, ¿qué traen las nuevas herramientas de finanzas estratégicas?
El software de gestión del rendimiento, como Mosaic y Basis, ofrece una gama de funciones que las hojas de cálculo no pueden proporcionar. Basis, por ejemplo, divide sus productos en Análisis de Rendimiento y Pronósticos & Planificación Estratégica; el primero se centra en unificar y mostrar datos de múltiples fuentes en paneles personalizados, mientras que el segundo pone énfasis en modelos, plantillas y planificación de escenarios en toda la organización.
Proporcionar estos recursos y kits de herramientas a toda tu empresa, a través de una única fuente de información veraz, en lugar de Company Marketing_Budget_V3_Final(2).xlsx, vale su peso en oro.
Estas herramientas también desbloquean nuevas automatizaciones para las empresas que las utilizan. Automatizar en Excel requiere programar macros o escribir en Visual Basic, pero las herramientas de finanzas estratégicas diseñadas específicamente facilitan la automatización de tareas como la elaboración de informes y el intercambio de datos.
Esto otorga a estas herramientas una enorme utilidad para los equipos que no pasan todo el día con la cabeza metida en Excel (es decir, los equipos que tu departamento de finanzas estratégicas debería respaldar).
Por si te gusta la idea de esas herramientas de gestión del rendimiento de las que hablé, aquí están las mejores que nuestro equipo ha encontrado en el mercado:
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Futuro de las Finanzas Estratégicas: ¿Qué Sigue para los CFOs?
Las finanzas estratégicas ya están demostrando un impacto difícil de pasar por alto en empresas tecnológicas consolidadas pero en crecimiento. Según una encuesta de Gartner, el 64% de los CFOs dijo que la financiación autónoma se convertirá en una realidad en los próximos seis años. La financiación autónoma—donde tecnologías avanzadas como la IA se utilizan para gestionar automáticamente todo, desde la gestión de facturas hasta la toma de decisiones—es, en esencia, una implementación de finanzas estratégicas.
Además, la mitigación de riesgos también es un enfoque cada vez más crítico en los años turbulentos posteriores a la COVID-19. De hecho, investigaciones de Deloitte sitúan el número de CFOs que dicen que este es un buen año para asumir riesgos en apenas un 33%, frente a una media de dos años del 43%. Si, como esos CFOs, sueñas con estrategias de mitigación de riesgos, ten en cuenta que el énfasis en tiempo real de las finanzas estratégicas las hace imprescindibles para realmente reducir los riesgos en tu organización. Los tiempos volátiles son terrenos de prueba ideales para las finanzas estratégicas.
¿No estás convencido?
¿Y si te dijera que Gartner también identificó que el 80% de los equipos financieros que actualmente usan IA adoptaron la herramienta en los últimos dos años?
Los tiempos están cambiando rápidamente; tu trabajo es adaptarte junto a ellos.
Adoptando La Gestión Financiera Estratégica
Las finanzas estratégicas son un componente crucial de cualquier negocio tecnológico moderno que busque tomar mejores decisiones estratégicas y, en última instancia, generar más ingresos. Transforma al equipo financiero de un simple observador a un participante activo, brindando información, orientación y recomendaciones a través de una plataforma de datos unificada.
El mundo tecnológico no es estático, y los datos como "fotos del momento" pueden estar desactualizados (e incluso inducir a error). Las finanzas estratégicas ofrecen una solución eficaz a esto mediante el uso de recopilación de datos en tiempo real. Si tu objetivo es hacer crecer tu empresa, las finanzas estratégicas son el socio en el que confiar.
Un aviso: muchas de las guías de acceso público sobre finanzas estratégicas que hay disponibles vienen de plataformas tecnológicas. No es que sean inherentemente poco confiables, pero asegúrate de comprobar si existe sesgo y revisa varias fuentes cuando amplíes tu conocimiento sobre finanzas estratégicas.
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