Que fait réellement un directeur financier (CFO) dans la tech ?
Le rôle du directeur financier (CFO) au cours des dix dernières années a été tout sauf stagnant.
Bien sûr, les tâches classiques de planification financière, de gestion des rapports financiers et d’assurance de la conformité réglementaire sont toujours là. Mais c’est comme servir le dîner dans une assiette – tellement normal qu’il serait étrange qu’elles n’y soient pas.
Aujourd’hui, à l’ère des données financières, le CFO doit prendre des décisions stratégiques fondées sur les données qui orientent la direction de l’entreprise.
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Mais il y a plus que ce que l’on pourrait croire.
Aperçu du rôle du CFO
Les progrès rapides de la technologie et l’élargissement des responsabilités qui en découlent signifient que les CFO doivent être prêts à adopter le changement. Par exemple, vous devez préparer votre équipe et vous-même à répondre à de nouvelles exigences telles que la numérisation des fonctions cruciales du quotidien de l’entreprise et la gestion de la cybersécurité, en plus des tâches financières traditionnelles.
La plupart des CFO savent qu'il n'est plus suffisant de se concentrer uniquement sur les opérations financières. Désormais, en tant que CFO tourné vers la technologie, il est essentiel de diversifier ses compétences au-delà de la finance, d’incarner un leadership plus affirmé et de repenser ses stratégies pour gérer les défis extérieurs et identifier de nouvelles perspectives d’investissement. Par exemple, quelques domaines où vous pourriez consacrer votre énergie au-delà de la finance incluent le leadership stratégique, le développement de solides compétences en communication, les compétences en leadership, la transformation organisationnelle et la gestion de la performance.
Fonctions financières du CFO
Les responsabilités du CFO sont doubles : d’abord, il ou elle est le chef d’orchestre de la gestion financière, dirigeant avec dextérité l’équipe finance et les professionnels de la comptabilité qui assurent le bon fonctionnement opérationnel de l’entreprise.
Ensuite, il ou elle est la main droite du Chief Executive Officer (CEO) et un conseiller stratégique pour les autres membres du comité de direction, tels que le Chief Operating Officer (COO) et le Chief Technology Officer (CTO).
Voici quelques-unes des fonctions principales qui composent la description de poste de base du CFO.
Comptabilité et reporting financier
Au cœur de la santé financière de l’entreprise, on trouve un ensemble de rapports – bilans, comptes de résultat (P&L) et tableaux de flux de trésorerie.
Ces documents offrent un aperçu clair de la situation financière de l’entreprise à tous les partenaires commerciaux et autres parties prenantes clés. Que vous soyez un nouveau CFO ou que vous en soyez à votre centième expérience, il vous incombe de veiller à ce que ces états financiers soient précis, complets et conformes aux principes comptables généralement reconnus (GAAP).
Bien que les entreprises privées ne soient tenues de déposer des rapports financiers auprès de la SEC que si elles possèdent 10 millions $ ou plus d’actifs et 500 ou plus d’actionnaires, de nombreuses entreprises choisissent tout de même de préparer ces états. Cela permet de disposer de l’information au cas où la société déciderait de solliciter un prêt bancaire, du capital-risque ou d’autres formes de financement.
Budgétisation et prévisions financières
Les CFO ne se contentent pas de relater des événements passés. Ils prévoient également les résultats à venir en réalisant des prévisions financières. Ces estimations reposent sur les performances historiques de l’entreprise ainsi que sur des facteurs internes et externes susceptibles d’affecter les revenus et les dépenses. Le CFO regroupe l’ensemble des prévisions des différents départements afin d’établir des projections de bénéfice pour le CEO et les actionnaires.
Voici quelques facteurs clés qui relèvent de la responsabilité du CFO.
Facteurs internes : Il s’agit notamment des tendances de vente, du coût de la main-d'œuvre et des dépenses liées aux ressources humaines. En d’autres termes, ce qui se passe à l’intérieur de votre entreprise.
Facteurs externes : Cela inclut des éléments comme le coût d'opportunité de votre capital, les variations de la demande du marché, l’apparition de nouveaux concurrents et l’évolution constante de la technologie.
Catalyseur de la croissance de l’entreprise
Les CFO sont chargés de concevoir la stratégie financière et d’utiliser efficacement les ressources pour apporter des changements au sein du département finance et comptable, mais aussi dans l’ensemble de l’entreprise. Ils peuvent donner la priorité à des plans d’amélioration de l’activité, tels que la réduction des coûts, la recherche de meilleures conditions, l’optimisation des stratégies de tarification, ou encore l’identification de modes de fonctionnement efficaces au bénéfice de la société.
Fonctions stratégiques d’un CFO
Les directeurs financiers (CFO) ont la capacité de propulser une entreprise bien au-delà de la simple analyse de tableaux Excel et de rapports financiers. Ils jouent un rôle essentiel dans le déploiement du plein potentiel d'une entreprise.
Au-delà de la surveillance de la santé financière, les CFO doivent identifier les initiatives qui apportent réellement de la valeur à l'entreprise, un peu comme choisir les pommes les plus juteuses du panier. Comme le rôle du CFO a évolué au fil du temps, ils sont devenus des moteurs, donnant le rythme pour améliorer la performance et la santé organisationnelle.
Définir une base de référence appropriée
Le succès et la croissance d'une entreprise ne peuvent être mesurés avec précision qu'en les comparant à un point de départ pertinent. C'est là qu'intervient la fonction finance.
Par exemple, supposons que les bénéfices d'une entreprise aient augmenté de 20 millions $. Cela peut sembler être une réussite, mais ce n'est vrai que si l'on ignore que le marché a crû au même rythme. De même, une baisse de 7 % des bénéfices peut sembler une mauvaise nouvelle, mais seulement si l'on ne savait pas que, sans les efforts conjoints de l'entreprise, les bénéfices auraient chuté de 20 %. Il est important de garder à l'esprit que la performance d'une entreprise au cours d'une période donnée peut être influencée par une multitude d'événements et d'activités sans rapport.
En général, les entreprises utilisent les chiffres de l'année précédente comme point de départ, plutôt que de se fier à des prévisions ou à des budgets qui peuvent manquer de précision. Cependant, la performance de l'année passée ne reflète pas forcément la dynamique actuelle de l'entreprise, qui est le véritable indicateur de performance et peut être difficile à évaluer. De plus, la performance de l'année suivante peut dépendre de tendances sectorielles plus larges.
En tant que CFO, vous devez faire appel à votre jugement et à votre expérience pour décider ce qui doit être inclus dans vos projections d’affaires. Cela devient le point de départ pour mesurer la performance de l’entreprise, offrant au reste de votre équipe un contexte pour se comparer.
Élaborer des stratégies de création de valeur à long terme
Les managers sont souvent confrontés au défi de hiérarchiser les initiatives qui auront le plus d’impact, compte tenu de leur temps et de leurs ressources limités. Il est courant que de bonnes idées soient manquées pendant que les managers concentrent leurs efforts sur des priorités moins importantes.
Par exemple, dans une entreprise SaaS, la plupart des managers peuvent présumer qu'augmenter les ventes solutionnera leurs problèmes de performance. Pourtant, si le produit n'est pas encore prêt, cela pourrait entraîner un taux de churn plus élevé. Parallèlement, ils peuvent ne pas voir une importante hausse des coûts opérationnels qui pourrait pourtant avoir un effet positif sur le résultat net.
Soyons honnêtes : il est facile de se laisser entraîner par des indicateurs de vanité et des objectifs peu pertinents. Si votre équipe commerciale parvient à conclure plus facilement des ventes sur un nouveau produit beaucoup plus que sur un ancien, elle aura probablement tendance à privilégier le produit neuf… mais si les marges sont nettement moins bonnes, il faudra quelqu'un pour la remettre sur le bon chemin et se concentrer sur l’essentiel. Votre rôle est ici une ligne de défense clé : vous pouvez surveiller les chiffres à l’échelle de l’organisation et veiller à ce que les projets ne sacrifient pas les investissements pour la performance future au profit des résultats immédiats.
De plus, vous pouvez repérer les améliorations non monétaires qui apparaissent dans le compte de résultat mais ne créent pas de valeur. À l’inverse, vous pouvez mettre en avant des améliorations de la trésorerie, comme la réduction du besoin en fonds de roulement, qui apportent une réelle valeur sans impacter le compte de résultat.
Sachez qu’identifier les initiatives qui créent de la valeur ne signifie pas tout bloquer pour compter chaque centime. Les entreprises, surtout les startups, ont besoin d’aller vite et de privilégier l’action… Vous devez juste vous assurer qu'elles le font intelligemment.
Prêcher par l'exemple
Le rôle du CFO va au-delà de l'explication de la valeur des initiatives aux managers. Prêcher par l'exemple signifie adopter les comportements que vous souhaitez voir chez les autres.
Il est essentiel de s’assurer que votre équipe fonctionne bien en interne. Lorsque votre département innove et vise les mêmes objectifs que le reste de l’organisation, vous gagnez en crédibilité et en influence.
Par exemple, lorsque vous réduisez les coûts et mettez en place de l’automatisation, l’ensemble de l’organisation en profite. En facilitant l'accès aux systèmes comptables et en supprimant des couches d'approbation ou de reporting inutiles, vous pouvez simplifier les processus et créer un élan positif.
De plus, une gestion des dépenses plus rigoureuse peut rapidement réduire les coûts dans toute l'entreprise, surtout en période de contraintes financières. Par exemple, vous pouvez baisser le seuil nécessitant une approbation pour les achats, annuler les cartes de crédit de l’entreprise ou simplement résilier des abonnements à des services qui n’apportent plus de valeur.
En tant que CFO, vous pouvez aider à lever les résistances au changement dans l'organisation grâce à votre connaissance pratique des systèmes et contrôles financiers. Vous pouvez également offrir une perspective indépendante pour fixer le bon niveau de contrôle.
Comment hiérarchiser vos priorités
À mesure que les entreprises se développent, votre travail ne fait que se complexifier. Pour bien exercer votre fonction et guider votre entreprise face aux défis, vous devez élaborer des plans permettant d’accompagner la croissance, tout en veillant à consacrer votre temps et votre énergie aux dossiers les plus importants. Voici quelques pistes pour y parvenir.
- Pour suivre de réels progrès, vous devez choisir les bons éléments à mesurer. Commencez par définir vos objectifs d’entreprise, puis utilisez-les pour déterminer les indicateurs les plus importants (ceux-ci sont appelés "indicateurs clés de performance" ou KPI).
- Utilisez les données pour prendre des décisions éclairées. Par exemple, si une entreprise rencontre des problèmes de trésorerie, des indicateurs comme le cycle de conversion de trésorerie et le ratio de fonds de roulement peuvent être utilisés pour la prise de décision afin d’identifier les axes d’amélioration qui aident à augmenter la trésorerie.
- Passez en revue votre environnement d’affaires et tenez compte de ces conclusions dans votre planification d’entreprise ainsi que dans votre planification stratégique. Par exemple, vérifiez régulièrement les avancées technologiques et évaluez si de nouveaux indicateurs peuvent fournir des perspectives sur la performance, ce qui vous aidera à prendre de meilleures décisions.
- Il est important d’examiner le temps que vous avez réellement consacré comparé à ce qui était prévu, tout comme vous pouvez apprendre d’un audit post-mortem suite à un investissement ou une acquisition majeure. Prendre le temps d’analyser et d’ajuster permet d’identifier des axes d’amélioration et de mieux gérer votre temps à l’avenir tout en maximisant votre productivité.
L’évolution du rôle et des responsabilités du CFO d’aujourd’hui
Les cadres dirigeants, y compris les directeurs financiers, reconnaissent la valeur que les responsables financiers apportent à leur entreprise. Dans le domaine financier, un large consensus s’impose : les CFO ne sont pas seulement impliqués, ils sont indispensables.
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