Que fait réellement un directeur financier dans la tech ?
Le rôle du CFO au cours des 10 dernières années a été tout sauf stagnant.
Bien sûr, les missions classiques de la planification financière, de la gestion des rapports financiers et du respect des obligations légales sont toujours là. Mais c’est comme servir un dîner à l’assiette : tellement habituel qu’il serait étrange que cela manque.
Aujourd’hui, à l’ère de la donnée financière, le CFO doit prendre des décisions stratégiques et fondées sur les données qui orientent la direction de l’entreprise.
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Mais il y a plus que ce que l’on imagine.
Aperçu du rôle du CFO
Le rapide progrès technologique et l’élargissement des responsabilités qui en découlent obligent les CFO à être prêts à accepter le changement. Par exemple, il faut préparer votre équipe et vous-même à de nouvelles exigences telles que la numérisation des fonctions essentielles du quotidien et la gestion de la cybersécurité, en plus des tâches financières traditionnelles.
La plupart des CFO savent qu’il ne suffit plus de se concentrer uniquement sur les opérations financières. Désormais, en tant que CFO technologique, il est essentiel de diversifier ses compétences au-delà de la finance, d’affirmer davantage son leadership, et de repenser ses stratégies pour affronter les défis externes et déceler de nouvelles opportunités d’investissement. Par exemple, quelques domaines dans lesquels vous pourriez investir de l’énergie, en dehors de la finance, incluent le leadership stratégique, le développement de compétences de communication, les compétences en leadership, la transformation organisationnelle, et la gestion de la performance.
Fonctions financières du CFO
Les responsabilités du CFO sont doubles : d’abord, il est le chef d’orchestre de la gestion financière, dirigeant habilement l’équipe de finance et les professionnels de la comptabilité qui assurent le bon fonctionnement opérationnel de l’entreprise.
Ensuite, il est la main droite du Chief Executive Officer (CEO) et un conseiller stratégique pour le reste du comité exécutif comme le Chief Operating Officer (COO) et le Chief Technology Officer (CTO).
Voici quelques-unes des fonctions principales qui composent la description de poste basique d’un CFO.
Comptabilité et reporting financier
Au cœur de la santé financière d’une entreprise, on retrouve une série de rapports : bilans, comptes de résultat (P&L) et tableaux de flux de trésorerie.
Ces documents offrent à tous les partenaires commerciaux et parties prenantes une vision claire de la situation financière de l’entreprise. Que vous soyez un nouveau CFO ou que ce soit votre centième tour de piste, vous devez vous assurer que ces rapports sont précis, complets et conformes aux principes comptables généralement reconnus (GAAP).
Bien que les entreprises privées ne soient tenues de déposer des rapports financiers auprès de la SEC que si elles possèdent au moins $10 millions d’actifs et 500 actionnaires ou plus, de nombreuses sociétés décident de créer ces documents malgré tout. Cela permet d’avoir l’information disponible si la société souhaite obtenir un prêt bancaire, du capital-risque ou d’autres formes de financement.
Budgétisation et prévisions financières
Les CFO ne se contentent pas de présenter des rapports sur les événements passés. Ils anticipent également les résultats futurs en réalisant des prévisions financières. Ces prévisions s’appuient sur les performances historiques de l’entreprise ainsi que sur divers facteurs internes et externes susceptibles d’influencer les revenus et les dépenses. Le CFO consolide toutes les prévisions départementales pour élaborer des projections de profits à destination du CEO et des actionnaires.
Voici quelques facteurs clés qui relèvent du CFO.
Facteurs internes : il s’agit notamment des tendances de ventes, du coût du travail et des dépenses en ressources humaines. En d’autres termes, ce qui se passe à l’intérieur de votre entreprise.
Facteurs externes : il s’agit notamment du coût d’opportunité de votre capital, des évolutions de la demande du marché, de l’apparition de nouveaux concurrents et de l’avancée continue du progrès technologique.
Catalyseur de la croissance de l’entreprise
Les CFO sont chargés d’élaborer la stratégie financière et d’utiliser efficacement les moyens financiers pour opérer des changements dans le département financier et le service comptabilité ainsi qu’au sein de l’entreprise dans son ensemble. Ils peuvent donner la priorité à des plans d’amélioration tels que la réduction des coûts, la recherche de meilleures offres, l’optimisation des stratégies tarifaires et l’identification de modes de fonctionnement efficaces profitant à l’entreprise.
Fonctions stratégiques d’un CFO
Les directeurs financiers ont la capacité de faire avancer une entreprise bien au-delà de l’analyse de tableurs et de rapports financiers. Ils jouent un rôle clé dans le déploiement du potentiel maximum de l’entreprise.
En plus de surveiller la santé financière, les directeurs financiers doivent repérer les initiatives qui apportent une vraie valeur à l’entreprise, comme on sélectionne les pommes les plus mûres d’un tonneau. Au fil du temps, leur rôle a évolué : ils sont désormais des moteurs d’impulsion, menant la cadence afin d’améliorer la performance et la santé organisationnelle.
Définir un point de départ pertinent
Le succès et la croissance d'une entreprise ne peuvent être mesurés précisément qu’en les comparant à une base de référence significative. C’est ici qu’intervient la fonction financière.
Par exemple, supposons qu’une entreprise ait augmenté ses bénéfices de 20 millions de dollars. Cela peut sembler être une réussite, mais seulement si l’on ignore que le marché a évolué au même rythme. De même, une baisse de 7 % des bénéfices semblerait catastrophique, sauf si l’on savait qu’en l’absence des efforts conjoints de l’entreprise, les bénéfices auraient chuté de 20 %. Il est important de garder à l’esprit que la performance d’une entreprise sur une période donnée peut être influencée par une variété d’événements et d’activités non liées.
En général, les entreprises utilisent les résultats financiers de l’année précédente comme point de départ, plutôt que de s’appuyer sur des prévisions ou des budgets potentiellement erronés. Cependant, la performance de l’an dernier ne reflète pas forcément la dynamique actuelle de l’activité, qui constitue la véritable mesure de performance et peut s’avérer difficile à évaluer. De plus, la performance de l’entreprise l’année suivante pourrait dépendre des tendances générales du secteur.
En tant que directeur financier, vous devez faire appel à votre jugement et à votre expérience pour déterminer ce qu’il convient d’inclure dans vos projections d’entreprise. Cela deviendra alors le point de référence pour mesurer la performance et fournir un repère au reste de l’équipe.
Élaborer des stratégies de création de valeur à long terme
Les managers sont souvent confrontés à la difficulté de hiérarchiser les initiatives qui auront l’impact le plus fort, compte tenu de leur temps et de leurs ressources limités. Il est courant que de bonnes idées passent à la trappe alors que les responsables se concentrent sur des initiatives moins importantes.
Par exemple, dans une entreprise SaaS, la plupart des managers pourraient croire qu’augmenter les ventes résoudra leurs problèmes de performance. Pourtant, si le produit n’est pas encore prêt, cela pourrait entraîner un taux de résiliation plus élevé. Pendant ce temps, ils pourraient négliger une augmentation significative des coûts d’exploitation qui aurait pourtant un effet positif sur le résultat net.
Soyons honnêtes : il est facile de s’emballer pour des indicateurs de vanité et des objectifs secondaires. Si votre équipe de vente conclut plus facilement des ventes sur un nouveau produit que sur un ancien, elle aura tendance à le privilégier… Mais si les marges sont bien inférieures, il faudra quelqu’un pour les recentrer sur l’essentiel. Votre rôle forme ici une ligne de défense importante : vous pouvez suivre les chiffres globalement et vous assurer que les projets ne sacrifient pas les investissements pour la performance future au profit de résultats immédiats.
Vous pouvez également repérer les améliorations non monétaires qui apparaissent dans le compte de résultat mais qui n’apportent pas de valeur réelle. À l’inverse, vous pouvez mettre en avant des améliorations de trésorerie, telles qu’une réduction du besoin en fonds de roulement, qui ajoutent une vraie valeur sans impact sur le compte de résultat.
Gardez en tête qu’identifier les initiatives à forte valeur n’exige pas de tout arrêter pour compter chaque centime. Les entreprises, en particulier les startups, doivent avancer vite et prioriser l’action… Vous devez simplement veiller à ce que les décisions soient prises de façon intelligente.
Montrer l’exemple
Le rôle du directeur financier ne se limite pas à expliquer la valeur des initiatives aux managers. Montrer l’exemple consiste à adopter les comportements que vous souhaitez voir dans l’organisation.
Il est crucial de s’assurer que votre équipe soit performante en interne. Lorsque votre département innove et poursuit les mêmes objectifs que l’ensemble de l’organisation, cela renforce votre crédibilité et votre influence.
Par exemple, lorsque vous réduisez les coûts et mettez en place de l’automatisation, l’ensemble de l’entreprise en bénéficie. En facilitant l’accès aux systèmes comptables et en supprimant des couches d’approbation ou de rapports inutiles, vous pouvez fluidifier les processus et gagner en élan.
Par ailleurs, la mise en place d’une gestion plus rigoureuse des dépenses peut rapidement faire baisser les coûts à l’échelle de l’organisation, notamment en période de restrictions budgétaires. Par exemple, en abaissant le seuil de validation des achats, en annulant des cartes bancaires d’entreprise, ou simplement en résiliant des abonnements à des services n’apportant plus de valeur à l’entreprise.
En tant que directeur financier, vous pouvez aider à lever les freins au changement dans l’organisation, grâce à votre connaissance concrète des systèmes et des contrôles financiers. Vous pouvez également apporter un point de vue indépendant pour définir un niveau de contrôle adapté.
Comment hiérarchiser vos tâches
À mesure que les entreprises grandissent, votre travail ne fait que se complexifier. Pour bien faire votre métier et guider votre organisation à travers les défis, il vous faut établir des plans qui vous aideront à absorber la croissance tout en veillant à concentrer votre temps et votre énergie sur ce qui compte le plus. Voici quelques pistes pour y parvenir.
- Pour suivre de réels progrès, vous devez choisir les bons éléments à mesurer. Commencez par définir vos objectifs d’entreprise, puis utilisez-les pour déterminer quels indicateurs sont les plus importants (ce sont les « indicateurs clés de performance » ou KPI).
- Utilisez les données pour prendre des décisions éclairées. Par exemple, si une entreprise rencontre des problèmes de trésorerie, des indicateurs tels que le cycle de conversion de trésorerie et le ratio de fonds de roulement peuvent être utilisés pour la prise de décision afin d’identifier les axes d’amélioration qui aident à augmenter la trésorerie.
- Passez en revue votre environnement commercial et prenez en compte ces éléments dans votre planification commerciale et stratégique. Par exemple, vérifiez régulièrement les avancées technologiques et évaluez si de nouveaux indicateurs peuvent offrir des informations sur la performance, vous aidant à prendre de meilleures décisions.
- Il est important de revoir comment vous avez utilisé votre temps par rapport à ce qui était prévu, à l’image de l’analyse post-mortem d’un investissement majeur ou d’une acquisition. Prendre le temps de revoir et d’itérer vous permet d’identifier des pistes d’amélioration et de mieux gérer votre temps à l’avenir tout en maximisant votre productivité.
L’évolution du rôle et des responsabilités du CFO d’aujourd’hui
Les hauts dirigeants, y compris les CFOs, reconnaissent la valeur que les directeurs financiers apportent à leur entreprise. En matière financière, il existe un consensus général : les CFOs ne sont pas seulement impliqués, ils sont indispensables.
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