Come Costruire una Funzione di Pianificazione e Analisi Finanziaria (FP&A) in un’Azienda Tech Nel 2026
Man mano che la tua startup tecnologica cresce, inizierai a chiederti quando sia il momento di perfezionare la tua attività oltre a farla semplicemente crescere. Tagliare le spese nei punti giusti e aumentare i ricavi dove è più facile ottenerli; a queste e altre domande risponde il team di pianificazione e analisi finanziaria (FP&A) della tua azienda.
Implementare questa funzione può sembrare intimidatorio. Come fai a sapere chi assumere per primo? Dovresti “suggerire” cordialmente al tuo contabile di occuparsi del compito? Cosa può essere automatizzato? E quando ha davvero senso investire e rafforzare il tuo team FP&A?
Risponderò a tutte queste domande e altre ancora per fornirti le informazioni necessarie a migliorare la tua efficienza con questa funzione aziendale indispensabile, ma facile da gestire male.
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Costruire una Strategia FP&A
Prima ancora di pensare alle decisioni sul personale, è fondamentale definire una strategia efficace. Affronta questo processo con la consapevolezza dei bisogni dell’intera organizzazione, non solo della funzione finanziaria, e considera i seguenti punti:
- Perché stai valutando di introdurre una funzione FP&A? Hai esigenze specifiche di budgeting o previsione oppure speri di apportare miglioramenti generali all’efficienza?
- Di che tipo di supporto hanno bisogno gli stakeholder della tua organizzazione? In che modo marketing, risorse umane e le altre aree di business possono beneficiare dell’analisi finanziaria interna e del supporto decisionale?
- Puoi fornire il budget e l’attenzione necessari per far funzionare correttamente un team FP&A? Come descriverò più avanti, servono le persone giuste, processi appropriati e tecnologie adeguate perché la FP&A funzioni a dovere; queste cose di solito non sono economiche.
Vantaggi di un Team FP&A con Supporto Tecnologico
Secondo una recente indagine condotta dall’Association for Financial Professionals, il 78% degli intervistati ha dichiarato di voler migliorare le proprie competenze tecnologiche e di analisi dei dati nei prossimi 12 mesi.
Le aziende vedono valore in questa funzione perché si occupa di attività fondamentali come le previsioni e la modellizzazione di diverse strategie per l’azienda senza gravare sugli altri membri del team finanziario.
I vantaggi includono:
- Un think tank interno per affrontare decisioni aziendali significative, invece di sottrarre ore ai professionisti della finanza con competenze diverse, come il tuo contabile
- Riunire dati in tempo reale da tutta l’organizzazione, offrendo a ogni funzione dell’azienda un partner analitico per supportare le proprie decisioni
- Fornire un monitoraggio costante tra obiettivi e performance, liberando il top management per questioni strategiche di alto livello e per impostare tali obiettivi a monte
- Affrontare tematiche importanti di capitale e pianificazione di scenari, come la necessità di ulteriore raccolta fondi
- Avere persone che comprendono i software di analisi statistica e altri strumenti più complessi
Sfide Attuali nella FP&A
Nonostante la sua utilità, i team FP&A si trovano ad affrontare una serie di sfide dovute all’evoluzione rapida del mercato, della tecnologia e delle dinamiche globali.
Ambiguità degli Obiettivi
Per molte aziende, il successo non significa semplicemente aumentare il fatturato, il flusso di cassa o la redditività. Oggi le imprese devono raggiungere una miriade di obiettivi, come ottenere un profitto continuando comunque a perseguire la crescita e a rispettare i parametri ESG (Ambiente, Sostenibilità e Governance). Soprattutto se la tua azienda ha investitori coinvolti, potresti sentirti come se stessi facendo giochi di prestigio semplicemente per stare al passo.
Questo può rendere più difficile per i team FP&A concentrarsi sui loro obiettivi principali. Di conseguenza, valuta di indirizzare gli sforzi della tua FP&A sugli obiettivi più rilevanti del momento:
- Ci sono problemi legati al prodotto? Affrontali in modo mirato lì.
- Se devi scegliere tra due grandi campagne di marketing, indirizza il team in quella direzione.
Dati di Scarsa Qualità
Il tuo team FP&A sarà efficace solo quanto lo sono i dati finanziari e le altre informazioni di cui dispone. Affinché possano condividere informazioni su vendite, marketing, prodotto e previsioni, dovrai garantire loro piena visibilità su ciascuna di queste aree. Anche quando hai delle fonti di dati da cui partire, i dati sono puliti e coerenti?
Questo è lo scoglio che impedisce alle aziende di avviare una squadra FP&A troppo presto. Finché non metti davvero ordine, FP&A non riuscirà a generare insight significativi che possono salvare la vita (alla tua azienda). Dovresti aspettare a creare questo team finché non hai stabilito il giusto regime di raccolta dati e gli strumenti di raccolta necessari a fornire un flusso costante di dati direttamente al tuo ufficio FP&A.
Necessità di buoni strumenti
Man mano che la FP&A diventa più centrata sui dati, dipende sempre più dall’avere a disposizione i giusti strumenti tecnologici. Ormai siamo ben oltre il solo utilizzo di Excel. Questo può creare un ciclo di feedback impegnativo tra il team finance e quello IT, poiché il processo di individuazione e implementazione dei partner tecnologici adeguati può richiedere tempo. Significa anche che il personale FP&A deve possedere competenze adeguate riguardo alle tecnologie più appropriate.
Dedicare tempo alla formazione del personale sugli strumenti che utilizzi potrebbe sembrare un centro di costo, ma pagherà molti dividendi in futuro.
I Componenti Critici
Il successo del tuo team dipende dal collegamento tra persone, processi e tecnologia.
Persone
Che si tratti di una persona o di un team, avere membri con le giuste competenze ed esperienze può determinare il successo o il fallimento della funzione FP&A. Alcuni background sono più adatti di altri ai ruoli FP&A nelle startup tecnologiche.
Ottime competenze di modellizzazione finanziaria sono necessarie ma non sufficienti per questo ruolo. Se stai iniziando ora a costruire il tuo team finanza, potresti voler cercare qualcuno con una combinazione di competenze in diversi ambiti. In questo caso, assumere una persona con esperienza sia nell’ufficio finanziario che nella raccolta fondi può essere vantaggioso.
I profili target dei dipendenti FP&A dovrebbero includere veterani di altri team FP&A e giovani professionisti con un background solido, con comprovata esperienza nel settore startup. Indipendentemente dal profilo scelto, è chiaro che FP&A è una funzione abilitata dalla tecnologia. Candidati con esperienza nell’uso o nello sviluppo di strumenti tecnologici contribuiranno notevolmente nel lungo termine.
Non sentirti obbligato a far crescere rapidamente il team. È meglio assumere una persona eccellente e lavorare con lei per impostare i giusti processi e le corrette tecnologie, piuttosto che lanciarsi subito in un team numeroso troppo presto.
Processo
Dotare questi membri di processi ben pianificati è la differenza tra successo e fallimento della funzione FP&A.
Ricorda, FP&A significa Financial Planning & Analysis. Questa funzione non si occupa normalmente della definizione degli obiettivi generali dell’organizzazione, quindi è importante fornire il giusto contesto e gli indicatori chiave di performance (KPI, Key Performance Indicators) affinché il team FP&A possa operare all’interno di questi parametri.
Oltre alla corretta definizione degli obiettivi, è inoltre importante stabilire e aggiornare periodicamente il modo in cui la funzione FP&A realmente opera. Esistono processi obsoleti che fanno perdere tempo o creano lavoro duplicato? Analizza periodicamente—e ascolta il feedback dei membri del team FP&A—ogni fase dei processi ricorrenti di FP&A per mantenere efficiente il lavoro e coinvolgere il team nelle attività che contano davvero.
Tecnologia
Oltre a mettere le giuste persone nei ruoli adatti, dotare questi membri dei corretti sistemi tecnologici può consentire loro di sfruttare tutti i dati dell’azienda e prendere decisioni strategiche più informate. Queste piattaforme sono spesso basate su cloud e possono sfruttare intelligenza artificiale e apprendimento automatico per aumentare le capacità del personale.
Per trovare ispirazione concreta, consulta i nostri articoli sui 19 migliori strumenti di reportistica finanziaria e sui migliori strumenti di gestione delle performance aziendali da considerare.
Collegare i tuoi componenti
Coordinare questi tre componenti è importante quanto sceglierli correttamente. Prima di proseguire, vorrei sottolineare che il modo in cui imposterai il tuo team FP&A dipenderà anche, in parte, dal tuo ruolo. I CFO di norma non sono le prime figure assunte in una startup, quindi se ricopri quella posizione, è probabile che tu lavori in un’azienda che ha già una certa base di talento interna. In questo caso, potresti già aver affrontato la creazione di team interni. Se c’è già un processo o una procedura che funziona, non è necessario reinventare la ruota per il gruppo FP&A.
Al contrario, se sei founder o co-founder in una startup più piccola, assicurati di essere pronto ad affrontare effettivamente questi tre elementi core. Senza la giusta tecnologia e dati, il tuo team FP&A non riuscirà a lavorare e senza i processi corretti non potrà essere efficiente.
Assicurati di impostare questa funzione con la giusta mentalità orientata al futuro, curiosità e un'enfasi sul lavoro a stretto contatto con gli altri team della tua azienda. Inoltre, assicurati che il tuo team di FP&A non rimanga impantanato in attività difficili da eseguire o in compiti infiniti che li tengono occupati senza aggiungere valore. Controlla periodicamente se ci sono attività a basso impegno che possono essere automatizzate o eliminate dal loro carico di lavoro e valuta se persone, processi e tecnologia stanno lavorando in sinergia o, al contrario, uno contro l'altro.
Domande Frequenti
Ecco alcune delle domande più comuni che i CFO delle startup si pongono sull’FP&A
Qual è la differenza tra un responsabile FP&A e un CFO?
Lascia che affronti subito questo dubbio, nel caso ti stessi chiedendo cosa distingue l’FP&A dal CFO, dato che entrambi si occupano di pianificazione finanziaria. Il compito del tuo responsabile FP&A sarà più specifico rispetto a quello del CFO.
Mentre il responsabile della Funzione di Pianificazione e Analisi Finanziaria (FP&A) di un’organizzazione si occuperà di guidare le attività di previsione, pianificazione tattica e iniziative correlate come la definizione del budget, il CFO di solito sarà anche responsabile delle operazioni quotidiane come la contabilità e la tesoreria. Il CFO sarà un decisore, più coinvolto nella pianificazione strategica a lungo termine rispetto all’FP&A, che invece sarà concentrato sulla raccolta dei dati e delle informazioni all’interno della tua organizzazione per favorire decisioni migliori.
L’FP&A supporta e consente l’azione del CFO, ma rappresenta solo una parte della visione più ampia.
Come migliorare un team FP&A esistente
Se hai già creato un team FP&A ma stai cercando modalità per aumentarne l’efficacia, valuta azioni specifiche per migliorare persone, processi e tecnologia.
- Le competenze e l’esperienza dei componenti del team corrispondono al profilo delle sfide che la tua organizzazione sta affrontando, oppure puoi farli crescere professionalmente?
- Esistono nuovi modi di operare, magari osservando altri team o altre aziende, che potrebbero migliorare la tua performance finanziaria?
- Ci sono piattaforme tecnologiche più innovative che potrebbero potenziare le capacità delle tue persone o fornirne di completamente nuove? Magari questo potrebbe essere proprio un buon progetto da affidare al tuo team FP&A.
Quanto automatizzare
Un’altra domanda frequente riguarda quanto della funzione FP&A possa essere automatizzata. La risposta, insoddisfacente ma probabilmente prevedibile, è: “dipende”. Come ha spiegato il collega del CFO Club Christian Martinez in un altro articolo, ci sono tre passaggi per valutare le opportunità di automazione:
- Mappare i processi finanziari
- Quantificare l’impatto finanziario dell’automazione, con il supporto dei team tecnici della tua azienda. Valuta metriche come il tempo risparmiato su ciascun processo, il numero di membri del team coinvolti e l’impatto su redditività e valutazione
- Elaborare una matrice impatto/sforzo che ti consenta di individuare le opportunità di automazione ad alto impatto e basso sforzo
Questo processo in tre fasi, spiegato in modo più approfondito nell’articolo completo, ti darà un’idea di quanto l’automazione possa esserti d’aiuto.
Quando assumere
Quindi sai di voler creare un team FP&A. Quando è finalmente il momento giusto?
La risposta qui ha due elementi. Primo: quando sarai davvero nelle condizioni di trarre valore dall’FP&A? Se la tua organizzazione non è ancora abbastanza sviluppata da avere una moltitudine di progetti di analisi finanziaria rilevanti e questioni di allocazione del budget, aggiungere il ruolo di FP&A potrebbe non portare molti risultati.
Secondo: il tuo team FP&A dovrebbe seguire lo sviluppo delle funzioni propedeutiche. In particolare, senza un team di contabilità ben sviluppato e sistematizzato e senza la capacità di raccogliere dati sulle performance di ogni reparto della tua organizzazione, la figura FP&A non avrà sufficienti basi su cui lavorare.
Pronosticare un Futuro Redditizio
Costruire un team FP&A realmente funzionale è un processo che richiede una pianificazione accurata in anticipo, ma può essere la chiave per ottenere un’efficienza molto maggiore in tutta l’organizzazione. Mi piacerebbe conoscere la tua esperienza nell’implementazione di una funzione FP&A, o anche di un intero team finanziario.
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