¿Qué Hace Realmente un CFO Tecnológico?
El rol del CFO en los últimos 10 años ha estado lejos de ser estático.
Por supuesto, las tareas tradicionales de planificación financiera, gestión de informes financieros y cumplimiento normativo siguen presentes. Pero eso es como si te sirvieran la cena en un plato: tan normal que resultaría extraño que faltara.
Hoy en día, en la era de los datos financieros, se espera que el CFO tome decisiones estratégicas basadas en datos que determinan la dirección de la empresa.
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Resumen del Rol del CFO
El avance rápido de la tecnología y la ampliación de responsabilidades que esto conlleva implica que los CFO deben estar preparados para asumir el cambio. Por ejemplo, necesitas preparar a tu equipo y a ti mismo para nuevas demandas como la digitalización de funciones empresariales diarias cruciales y la gestión de la ciberseguridad, junto con las tareas tradicionales de finanzas.
La mayoría de los CFO saben que ya no basta con centrarse solo en las operaciones financieras. En cambio, como CFO tecnológico, es esencial diversificar tus habilidades más allá de las finanzas, asumir un rol de liderazgo más sólido y replantear tus estrategias para afrontar desafíos externos e identificar nuevas oportunidades de inversión. Por ejemplo, algunos ámbitos donde puedes enfocar tu energía más allá de las finanzas incluyen el liderazgo estratégico, el desarrollo de sólidas habilidades de comunicación, capacidades de liderazgo, transformación organizacional y la gestión del desempeño.
Funciones Financieras del CFO
Las responsabilidades del CFO son dos: primero, es el director de la gestión financiera, dirigiendo hábilmente al equipo de finanzas y a los profesionales de contabilidad que mantienen en marcha las funciones operativas de la empresa.
En segundo lugar, es la mano derecha del Director Ejecutivo (CEO) y asesor estratégico del resto del equipo directivo como el Director de Operaciones (COO) y el Chief Technology Officer (CTO).
A continuación, algunas de las funciones centrales que componen la descripción básica del puesto de CFO.
Contabilidad e Informes Financieros
En el centro de la salud financiera de una empresa encontrarás una serie de reportes: balances, estados de resultados (P&L) y estados de flujo de caja.
Estos documentos ofrecen una visión clara del estado fiscal de la empresa a todos los socios comerciales y demás partes interesadas clave. Ya seas un nuevo CFO o lleves más de cien vueltas en el puesto, debes asegurarte de que estos estados sean precisos, completos y estén alineados con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP).
Aunque solo se exige a las empresas privadas presentar informes financieros ante la SEC si tienen activos por un valor igual o mayor a $10 millones y 500 o más accionistas, muchas empresas optan por generar estos estados de todas formas. Esto se hace para que la información esté disponible en caso de que la empresa decida solicitar un préstamo bancario, capital de riesgo u otras formas de financiación.
Presupuestación y Pronósticos Financieros
Los CFO no solo deben reportar sobre eventos pasados. También deben prever los resultados futuros creando pronósticos financieros. Estas previsiones se basan en el desempeño histórico de la empresa, así como en factores internos y externos que pueden afectar los ingresos y gastos. El CFO consolida todos los pronósticos de los departamentos para crear proyecciones de utilidades para el CEO y los accionistas.
Aquí te mostramos algunos factores clave que forman parte de las responsabilidades del CFO.
Factores internos: incluyen aspectos como las tendencias de ventas, el costo de la mano de obra y los gastos de recursos humanos. Es decir, lo que sucede dentro de tu empresa.
Factores externos: abarcan aspectos como el costo de oportunidad de tu capital, cambios en la demanda del mercado, nuevos competidores y el constante avance tecnológico.
Catalizador del Crecimiento Empresarial
Los CFO son responsables de construir la estrategia financiera y usar los recursos de manera efectiva para impulsar cambios tanto en el departamento de contabilidad y finanzas como en la empresa en general. Pueden priorizar planes de mejora empresarial, como reducir costos, encontrar mejores acuerdos, optimizar estrategias de precios e identificar formas eficientes de operar que beneficien a la organización.
Funciones Estratégicas de un CFO
Los CFO tienen la capacidad de impulsar a una empresa más allá de solo analizar hojas de cálculo y reportes financieros. Desempeñan un papel crucial en desbloquear todo el potencial de un negocio.
Además de monitorear la salud financiera, los CFO deben identificar las iniciativas que realmente aportan valor a la empresa, como seleccionar las manzanas más jugosas de un barril. A medida que la función del CFO ha evolucionado con el tiempo, se han convertido en referentes, liderando la mejora del desempeño y la salud organizacional.
Establecer una Línea de Base Apropiada
El éxito y crecimiento de una empresa solo se puede medir de manera precisa al compararlo con un punto de partida significativo. Aquí es donde entra en juego la función financiera.
Por ejemplo, supongamos que las ganancias de una empresa han aumentado en $20 millones. Aunque esto puede parecer un éxito, solo es válido si no sabes que el mercado creció al mismo ritmo. De manera similar, una caída del 7% en las ganancias podría parecer una mala noticia, pero solo si no sabías que sin los esfuerzos conjuntos de la empresa, las ganancias habrían caído un 20%. Es importante recordar que el rendimiento de una empresa en un periodo determinado puede verse afectado por una variedad de eventos y actividades no relacionadas.
Normalmente, las empresas usan las finanzas del año anterior como punto de partida, en lugar de confiar en predicciones o presupuestos que pueden no ser precisos. Sin embargo, el desempeño del año pasado puede no reflejar el impulso actual del negocio, que es la verdadera medida del rendimiento de la empresa y puede ser difícil de evaluar. Además, el desempeño de la empresa el próximo año puede depender de tendencias más amplias de la industria.
Como CFO, necesitas usar tu criterio y experiencia para decidir qué incluir en tus proyecciones comerciales. Esto se convierte en el punto de partida para medir el desempeño de una empresa, proporcionando al resto de tu equipo un contexto de referencia.
Crear Estrategias de Valor a Largo Plazo
Los gerentes se enfrentan con frecuencia al reto de priorizar las iniciativas que tendrán el mayor impacto, considerando su tiempo y recursos limitados. Es común que se pierdan buenas ideas mientras los gerentes se centran en iniciativas menos importantes.
Por ejemplo, en una empresa SaaS, la mayoría de los gerentes puede asumir que aumentar las ventas resolvería sus problemas de desempeño. Sin embargo, si el producto aún no está listo, podría resultar en una mayor tasa de abandono. Mientras tanto, pueden pasar por alto un aumento significativo en los costos operativos que podría tener un efecto positivo en los resultados.
Aceptémoslo: las personas pueden dejarse llevar por métricas de vanidad y objetivos poco relevantes. Si tu equipo de ventas está cerrando más ingresos con un nuevo producto mucho más fácilmente que con uno antiguo, probablemente elegirán priorizar el nuevo producto... pero si los márgenes son considerablemente peores, necesitarán a alguien que los regrese al camino de lo que realmente importa. Tu papel es una línea de defensa importante aquí: puedes monitorear los números de toda la organización y asegurarte de que los proyectos no recorten inversiones en el rendimiento futuro en favor de los números actuales.
Además, puedes revisar mejoras no monetarias que aparecen en el estado de resultados (P&L) pero que no crean valor. Por el contrario, puedes resaltar mejoras de efectivo, como la reducción del capital de trabajo, que agregan valor real aunque no afecten el P&L.
Recuerda que identificar iniciativas valiosas no exige que todo se detenga para contar hasta el último centavo. Las empresas, especialmente las startups, necesitan moverse rápido y priorizar que las cosas se hagan… Solo tienes que asegurarte de que lo hagan de manera inteligente.
Liderar con el Ejemplo
El rol del CFO va más allá de explicar el valor de las iniciativas a los gerentes. Liderar con el ejemplo significa mostrar el comportamiento que quieres que otros sigan.
Es fundamental asegurarse de que tu equipo tenga un buen desempeño internamente. Cuando tu departamento innova y persigue los mismos objetivos que el resto de la organización, esto suma a tu credibilidad e influencia.
Por ejemplo, cuando reduces costos e implementas automatización, toda la organización se beneficia. Al hacer que los sistemas contables sean más accesibles y eliminar capas innecesarias de aprobación o reportes, puedes agilizar procesos y generar impulso.
Además, practicar una gestión de gastos más efectiva puede reducir rápidamente los costos en toda la organización, especialmente en épocas de restricciones financieras. Por ejemplo, puedes bajar el umbral para que las compras necesiten aprobación, cancelar tarjetas de crédito empresariales o simplemente dar de baja suscripciones a servicios que ya no aportan valor a la empresa.
Como CFO, puedes ayudar a enfrentar la resistencia al cambio en la organización, gracias a tu conocimiento práctico de los sistemas y controles financieros. También puedes aportar una perspectiva independiente para establecer un nivel de control adecuado.
Cómo Priorizar tu Trabajo
A medida que las empresas crecen, tu trabajo solo se vuelve más difícil. Para desempeñar bien tu papel y guiar a tu empresa frente a los desafíos, necesitas desarrollar planes que te ayuden a gestionar el crecimiento, asegurándote al mismo tiempo de dedicar tu tiempo y esfuerzo a lo más importante. Aquí tienes algunas formas de lograrlo.
- Para rastrear el progreso real, necesitas elegir las cosas correctas para medir. Comienza por definir los objetivos de tu negocio y utiliza esto para decidir qué métricas son más importantes (a estas se les llama "indicadores clave de rendimiento" o KPIs).
- Utiliza los datos para tomar decisiones informadas. Por ejemplo, si una empresa está experimentando problemas de flujo de caja, métricas como el ciclo de conversión de efectivo y el índice de capital de trabajo pueden usarse para la toma de decisiones y para identificar áreas de mejora que ayuden a aumentar el flujo de caja.
- Revisa el entorno empresarial y considera esos hallazgos en la planificación empresarial y la planificación estratégica. Por ejemplo, revisa regularmente los avances tecnológicos y evalúa si nuevas métricas pueden ofrecer ideas sobre el rendimiento, ayudándote a tomar mejores decisiones.
- Es importante revisar cómo utilizaste tu tiempo en comparación con lo planeado, similar a lo que puedes aprender de una auditoría post-mortem de una gran inversión o adquisición. Tomarse el tiempo para revisar e iterar te permite identificar áreas de mejora y administrar mejor tu tiempo en el futuro, maximizando la productividad.
El papel y las responsabilidades en evolución del CFO actual
Los altos ejecutivos, incluidos los CFO, reconocen el valor que los responsables financieros aportan a sus empresas. Cuando se trata del ámbito financiero, hay un reconocimiento general de que los CFO no solo están involucrados sino que son indispensables.
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