¿Qué Hace Realmente un CFO Tecnológico?
El rol del CFO en los últimos 10 años ha estado lejos de ser estático.
Claro, las tareas clásicas de la planificación financiera, la gestión de los informes financieros y la garantía del cumplimiento normativo siguen estando presentes. Pero es como que te sirvan la cena en un plato: tan normal que sería extraño si faltara.
Hoy en día, en la era de los datos financieros, al CFO se le encarga tomar decisiones estratégicas basadas en datos que moldean la dirección de la empresa.
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Panorama general del rol del CFO
El rápido avance de la tecnología y la expansión de responsabilidades que esto conlleva significa que los CFO deben estar preparados para abrazar el cambio. Por ejemplo, es necesario preparar a tu equipo y a ti mismo para nuevas demandas como la digitalización de funciones comerciales cruciales del día a día y la gestión de la ciberseguridad, junto a las tareas tradicionales de finanzas.
La mayoría de los CFO saben que ya no basta centrarse únicamente en las operaciones financieras. Como CFO tecnológico, es esencial diversificar tus habilidades más allá de las finanzas, reforzar tu liderazgo y reconsiderar tus estrategias para enfrentar desafíos externos e identificar nuevas oportunidades de inversión. Por ejemplo, algunas áreas en las que puedes enfocar tu energía más allá de las finanzas incluyen el liderazgo estratégico, el desarrollo de sólidas habilidades de comunicación, liderazgo, transformación organizacional y la gestión del desempeño.
Funciones financieras del CFO
Las responsabilidades del CFO son dos: primero, son el maestro de la gestión financiera, dirigiendo hábilmente al equipo financiero y a los profesionales de la contabilidad que mantienen el funcionamiento operativo de la empresa.
En segundo lugar, son la mano derecha del Chief Executive Officer (CEO) y un asesor estratégico para el resto de la alta dirección, como el Chief Operating Officer (COO) y el Chief Technology Officer (CTO).
A continuación se muestran algunas de las funciones principales que conforman la descripción básica del puesto de CFO.
Contabilidad e informes financieros
En el corazón de la salud financiera de una empresa, encontrarás una colección de informes: balances, estados de resultados (P&L) y estados de flujo de efectivo.
Estos documentos ofrecen una imagen clara de la situación fiscal de la empresa a todos los socios comerciales y demás partes interesadas clave. Ya seas un nuevo CFO o sea tu vez número 100 en el puesto, debes asegurarte de que estos estados sean precisos, completos y estén alineados con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP).
Aunque las empresas privadas sólo están obligadas a presentar informes financieros ante la SEC si tienen $10 millones o más en activos y 500 o más accionistas, muchas empresas optan por crear estos estados de todas maneras. Esto se hace para que la información esté disponible en caso de que la empresa decida buscar un préstamo bancario, capital de riesgo u otras formas de financiamiento.
Presupuestación y proyecciones financieras
Los CFO no sólo son responsables de informar sobre hechos pasados. También predicen resultados futuros mediante la elaboración de proyecciones financieras. Estas proyecciones se basan en el desempeño histórico de la empresa, así como en factores internos y externos que pueden afectar los ingresos y gastos. El CFO consolida todas las previsiones departamentales para crear proyecciones de ganancia para el CEO y los accionistas.
Aquí tienes algunos factores clave que recaen en el CFO.
Factores internos: Entre ellos se incluyen aspectos como las tendencias de ventas, el coste laboral y los gastos de recursos humanos. En otras palabras, lo que sucede dentro de tu empresa.
Factores externos: Aquí se incluyen aspectos como el coste de oportunidad del capital, los cambios en la demanda del mercado, la aparición de nuevos competidores y el avance constante de la tecnología.
Catalizador del crecimiento empresarial
El CFO es responsable de construir la estrategia financiera y de usar eficazmente los recursos para impulsar cambios en el departamento de contabilidad y finanzas, así como en la empresa en su conjunto. Puede priorizar planes de mejora empresarial como reducir costes, encontrar mejores acuerdos, optimizar las estrategias de precios e identificar formas eficientes de operar que beneficien a la empresa.
Funciones estratégicas de un CFO
Los CFO tienen la capacidad de impulsar una empresa más allá del simple análisis de hojas de cálculo e informes financieros. Juegan un papel fundamental en desbloquear todo el potencial de un negocio.
Además de supervisar la salud financiera, los CFO deben identificar las iniciativas que realmente aporten valor a la empresa, como quien selecciona las manzanas más jugosas de un barril. A medida que el rol del CFO ha evolucionado con el tiempo, se han convertido en referentes, liderando la mejora del rendimiento y la salud organizacional.
Establecer una Línea de Base Apropiada
El éxito y el crecimiento de una empresa solo pueden medirse de manera precisa si se comparan con un punto de partida significativo. Aquí es donde entra en juego la función financiera.
Por ejemplo, supongamos que las ganancias de una empresa aumentaron en $20 millones. Aunque esto podría parecer un éxito, solo es válido si no sabes que el mercado creció al mismo ritmo. Del mismo modo, una caída del 7% en las ganancias podría parecer una mala noticia, pero solo si no sabes que sin los esfuerzos conjuntos de la empresa, las ganancias habrían caído un 20%. Es importante tener en cuenta que el rendimiento de una empresa durante un período determinado puede verse afectado por una variedad de eventos y actividades no relacionadas.
Por lo general, las empresas utilizan los datos financieros del año anterior como punto de partida, en vez de depender de predicciones o presupuestos que pueden no ser precisos. Sin embargo, el rendimiento del año pasado puede no reflejar el impulso actual del negocio, que es la verdadera medida del desempeño de la empresa y puede ser difícil de evaluar. Además, el rendimiento de la empresa el próximo año puede depender de tendencias más amplias del sector.
Como CFO, debes usar tu criterio y experiencia para decidir qué incluir en tus proyecciones de negocio. Esto se convierte en el punto de partida para medir el rendimiento de la empresa, proporcionando al resto del equipo un contexto de referencia.
Crear Estrategias de Valor a Largo Plazo
Los directivos se enfrentan con frecuencia al reto de priorizar iniciativas que tengan mayor impacto, dado su tiempo y recursos limitados. Es habitual que buenas ideas se pierdan mientras los directivos se enfocan en iniciativas menos importantes.
Por ejemplo, en una empresa SaaS, la mayoría de los directivos pueden asumir que aumentar las ventas resolverá los problemas de rendimiento. Sin embargo, si el producto aún no está listo, esto podría llevar a una mayor tasa de cancelación. Mientras tanto, pueden pasar por alto un aumento significativo en los costos operativos que podría tener un efecto positivo en los resultados.
Seamos sinceros: las personas pueden dejarse llevar por métricas de vanidad y objetivos poco relevantes. Si tu equipo de ventas cierra más ingresos con un producto nuevo mucho más fácil que con uno antiguo, probablemente prioricen el producto nuevo… pero si los márgenes son mucho peores, necesitarán que alguien los vuelva a enfocar en lo que realmente importa. Tu función es una barrera importante aquí: puedes vigilar los números de toda la organización y asegurarte de que los proyectos no recorten inversiones en el rendimiento futuro a favor de los resultados actuales.
Además, puedes identificar mejoras que no generan caja pero que aparecen en la cuenta de resultados (P&G) y que no crean valor. Por el contrario, puedes resaltar mejoras en la caja, como reducir el capital de trabajo, que sí agregan valor real aunque no afecten la P&G.
Recuerda que identificar iniciativas valiosas no exige detenerlo todo y contar cada centavo. Las empresas, especialmente las startups, necesitan moverse rápido y priorizar la ejecución… Solo debes asegurarte de que lo hagan de forma inteligente.
Liderar con el Ejemplo
El rol del CFO va más allá de explicar a los directivos el valor de las iniciativas. Liderar con el ejemplo significa mostrar el comportamiento que quieres que otros sigan.
Es fundamental asegurar que tu equipo tenga un buen desempeño interno. Cuando tu departamento innova y persigue los mismos objetivos que el resto de la organización, esto suma a tu credibilidad e influencia.
Por ejemplo, cuando reduces costos e implementas la automatización, toda la organización se beneficia. Al facilitar el acceso a los sistemas contables y eliminar capas innecesarias de aprobación o reportes, puedes optimizar procesos y generar impulso.
Además, practicar una gestión de gastos más rigurosa puede reducir rápidamente los costos en toda la organización, especialmente en épocas de restricción financiera. Por ejemplo, puedes bajar el umbral a partir del cual las compras requieren aprobación, cancelar tarjetas de crédito de la empresa o incluso algo tan sencillo como cancelar suscripciones a servicios que ya no aporten valor.
Como CFO, puedes ayudar a abordar la resistencia al cambio en la organización gracias a tu conocimiento práctico de los sistemas y controles financieros. También puedes aportar una perspectiva independiente en la definición de un nivel de control adecuado.
Cómo Priorizar tu Trabajo
A medida que las empresas crecen, tu tarea solo se vuelve más difícil. Para hacer bien tu trabajo y guiar a tu empresa ante los desafíos, necesitas planificar para gestionar el crecimiento y asegurarte de que destinas tu tiempo y esfuerzo a lo más importante. Aquí tienes algunas formas de hacerlo.
- Para hacer un seguimiento del progreso real, necesitas elegir las cosas correctas que medir. Comienza definiendo tus objetivos de negocio y utiliza esto para decidir qué métricas son más importantes (estas se llaman “indicadores clave de desempeño” o KPI).
- Usa los datos para tomar decisiones informadas. Por ejemplo, si una empresa está experimentando problemas de flujo de caja, métricas como el ciclo de conversión de efectivo y el ratio de capital de trabajo pueden usarse para la toma de decisiones e identificar áreas de mejora que ayuden a incrementar el flujo de caja.
- Revisa tu entorno empresarial y considera esos hallazgos en tu planificación empresarial y planificación estratégica. Por ejemplo, revisa regularmente los avances tecnológicos y evalúa si nuevas métricas pueden aportar información sobre el rendimiento, ayudándote a tomar mejores decisiones.
- Es importante revisar cómo invertiste tu tiempo en comparación con lo planeado, similar a cómo puedes aprender de una auditoría post mortem de una gran inversión o adquisición. Tomarte el tiempo para revisar e iterar te permite identificar áreas de mejora y gestionar mejor tu tiempo en el futuro, maximizando la productividad.
El papel y las responsabilidades en evolución del CFO actual
Los altos ejecutivos, incluidos los CFO, reconocen el valor que los directores financieros aportan a sus empresas. Cuando se trata del ámbito financiero, hay un reconocimiento universal de que los CFO no solo están involucrados, sino que son indispensables.
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