Comment Diriger : Compétences Clés en Finance pour un CFO Moderne
Excel n’est qu’un début: Les CFO doivent aller au-delà de la maîtrise d’Excel ; ils doivent posséder un éventail de compétences pour gérer et utiliser efficacement les fonds.
Comprendre sans Maîtrise Parfaite: Un CFO n’a pas besoin de maîtriser chaque compétence, une bonne compréhension suffit à garantir le succès.
Ne sous-estimez pas les Soft Skills: Le CFO d’aujourd’hui doit comprendre les personnes autant que les chiffres. Son rôle est stratégique et non plus uniquement axé sur la comptabilité.
Les tendances sont désormais fondamentales: Les tendances de l’année dernière — à savoir l’IA et l’automatisation — constituent aujourd’hui le socle du poste de CFO performant. Maîtrisez-les pour accéder au sommet.
Les compétences financières nécessaires pour devenir directeur financier (CFO) vont bien au-delà de la simple « maîtrise d’Excel ».
Les CFO d’aujourd’hui doivent posséder une gamme diversifiée de compétences qui leur permettent de comprendre, gérer et utiliser l’argent au service de leur organisation.
Voici les compétences les plus importantes — financières et autres — nécessaires pour devenir un CFO performant en 2025.
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Pourquoi ces compétences financières sont-elles importantes pour un CFO ?
Les compétences techniques sont indispensables pour un CFO, car elles constituent la base de la gestion financière. Concrètement, tous les métiers de la finance exigeront que vous possédiez une partie de ces compétences, mais il n’est pas nécessaire de les maîtriser toutes ; le rôle du CFO est surtout de les comprendre et de les superviser dans leur ensemble.
Les compétences comportementales sont tout aussi — voire plus — importantes pour un CFO, car elles lui permettent de réussir avec son atout le plus précieux : les personnes.
En fin de compte, la réussite d’un CFO ne dépend pas uniquement de ses compétences personnelles, mais aussi de sa capacité à constituer et à diriger une équipe performante qui peut compléter et soutenir ses propres compétences.
Un CFO capable de déléguer les tâches, de collaborer efficacement avec les membres de son équipe et de tirer parti des forces de celle-ci sera mieux préparé à réussir dans ses fonctions.
Compétences financières techniques pour un CFO
Réfléchissez à l’entreprise idéale, au secteur d’activité et à la trajectoire de croissance envisagés, puis considérez ces compétences dans ce contexte.
Souvent, les compétences les plus précieuses sont celles qui deviendront essentielles dans un an.
Analyse financière
Un bon CFO doit avoir une solide expérience en analyse financière.
Il doit être compétent dans :
- Analyser et interpréter les données financières
- Élaborer et utiliser des modèles financiers
- Identifier et mettre en œuvre des indicateurs clés de performance financière (KPI)
Ces compétences sont essentielles pour fournir une vision approfondie de la santé financière de l’organisation et identifier des axes d’amélioration.
Mais la valeur ajoutée la plus importante, ici, réside dans la capacité à traduire les données et à en doter toute votre équipe.
Les autres cadres dirigeants auront d’autres avantages fonctionnels : rendez vos modèles si clairs qu’ils n’auront pas besoin d’en comprendre chaque subtilité pour les utiliser efficacement.
Comptabilité
Un CFO doit avoir une connaissance approfondie des principes et pratiques comptables, y compris les Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) et les Normes internationales d’information financière (IFRS).
Même s’il n’est pas toujours nécessaire d’avoir une expérience pratique de la comptabilité pour être un CFO efficace dans de nombreuses entreprises, il est souhaitable de disposer de certaines compétences comptables fonctionnelles.
Votre rôle consiste à superviser et gérer la fonction comptable de l’entreprise ; vous serez donc celui ou celle qui répondra aux questions du conseil à ce sujet.
La plupart des CFO modernes disposent d’une suite d’outils financiers qu’ils connaissent par cœur. Si vous n’avez pas encore choisi votre outil comptable de référence, renseignez-vous sur ceux-ci :
Planification stratégique
L’époque des simples “teneurs de comptes” est révolue : nous sommes à l’ère du CFO stratégique.
Pour être un partenaire d’affaires utile, vous devez élaborer et mettre en œuvre des stratégies financières qui s’alignent sur les objectifs globaux de l’organisation, ainsi que proposer des initiatives stratégiques pour faire avancer l’entreprise.
Au niveau de base, cela implique de fixer des objectifs financiers, de prévoir la performance financière et d’établir des budgets.
À un niveau supérieur, la planification stratégique implique :
- Faire l'inventaire de tout ce qui se trouve dans l'entreprise et établir des références sur sa valeur
- Prendre des décisions concernant ce dans quoi investir, ce qu'il faut réduire ou éliminer
- Relier la vision et la mission à la viabilité sur le marché
- Explorer la valeur des opportunités financières (et élaborer des plans financiers réalistes) en fonction des capacités actuelles de votre entreprise
- Élaborer des stratégies de mise sur le marché
- Renforcer les stratégies marketing et commerciales grâce à des informations et des analyses financières
Si vous voulez vous démarquer, vous devriez être prêt à passer à l’action immédiatement avec une analyse financière et la définition d'objectifs organisationnels.
Gestion des risques
Ne faites pas comme Silicon Valley Bank. Autrement dit, n’ignorez pas les risques et ne refusez pas de prendre le temps de les prendre en considération.
Pour être un(e) DAF efficace, vous devez pouvoir identifier et atténuer les risques financiers pour votre organisation.
Vous devez avoir de l'expérience dans l'analyse du risque de crédit, marché, opérationnel et financier, avec la capacité de mettre en œuvre des stratégies de gestion des risques si ces risques devaient se matérialiser.
Nassim N. Taleb, professeur en ingénierie du risque et auteur de Le Cygne Noir : La Puissance de l’Imprévisible, a énuméré six erreurs que les dirigeants commettent en gestion des risques, notamment :
- Essayer de prédire les événements extrêmes
- S’appuyer sur les données passées pour prédire les événements futurs
- Ne pas écouter les conseils avisés
Et bien plus. Vous pouvez lire son essai complet sur le site du HBR.
Ahem. Outils de gestion des risques :
Gestion financière
Oui, oui, vous vous y attendiez. Mais si vous souhaitez être un DAF pertinent, il faut que vous ayez de l’expérience dans la gestion de toutes les opérations financières, dont :
- Superviser les transactions financières
- Gestion de la trésorerie
- Prendre des décisions d’investissement
- Développer des politiques et procédures financières
De plus, vous devrez être capable de tout faire en maintenant une réserve suffisante pour gérer le risque. PS : la plupart des postes attendront de vous que vous fassiez cela dès votre arrivée.
Analyse de données
Les opérateurs financiers en 2025 devront être des data scientists : vous devriez être capable de collecter, rassembler et interpréter les données de votre organisation pour prendre des décisions éclairées sur la stratégie de l’entreprise.
Les données financières internes sont essentielles, bien sûr, mais la capacité à comprendre et synthétiser des informations utiles à partir de données externes fait toute la différence entre un simple opérateur financier et un leader en finance.
Vous devrez être à l’aise avec divers outils et technologies, comme l’intelligence artificielle générale, les outils de visualisation de données et les logiciels de gestion de la performance. Il existe de nombreuses ressources, telles que des podcasts sur la FP&A, des newsletters et des formations pour développer ces compétences.
Conformité
La plupart des organisations n'ont pas de responsable conformité, de sorte que ce rôle revient au directeur financier.
Vous devez bien connaître les réglementations financières et obligations de conformité applicables, telles que la loi Sarbanes-Oxley (SOX) et les règles de la Securities and Exchange Commission (SEC), et veiller à ce que l'ensemble de votre organisation s'y conforme en permanence.
S'il existe d'autres exigences de conformité propres à votre secteur, vous devez en avoir connaissance, suivre leur évolution et savoir ce qu'il faut faire pour rester à jour et garder une longueur d'avance.
Vous devez également soulever et vous prémunir contre d'autres risques, tels que le risque de fraude sur les paiements ou les changements économiques internationaux.
Fiscalité
Alors que la plupart des organisations disposent d'une équipe comptable fiable ou font appel à un prestataire externe pour la gestion de la fiscalité, les avantages de la maîtrise des enjeux fiscaux vont bien au-delà des déclarations et remboursements de fin d'année.
Une compréhension des conséquences fiscales, des obligations et des éventuels avantages peut non seulement vous aider à conserver davantage de liquidités sur le long terme, mais aussi vous éviter d'importantes factures fiscales imprévues lors de l'expansion dans une nouvelle juridiction.
Certains logiciels fiscaux peuvent même surveiller pour vous les spécificités locales, vous permettant ainsi de vous concentrer sur la prise de décision.
Fusions et acquisitions
Que vous cherchiez à acquérir de nouvelles entités pour renforcer la position de votre entreprise ou à être acquis vous-même, il y a de nombreux avantages à être « la personne M&A ».
Accomplir et déléguer les fonctions nécessaires, notamment mener des due diligences, négocier les transactions, et intégrer les entreprises acquises, peut faire de vous un dirigeant « indispensable » en un rien de temps et consolider votre impact sur l'organisation.
Compétences humaines du directeur financier
Mais je devrais pouvoir juste me concentrer sur les chiffres !
Peut-être que le commentaire ci-dessus était vrai il y a 20 ans mais, en 2025, ignorer les compétences humaines dont un leader financier moderne a besoin est le meilleur moyen de se couper du poste le plus élevé. Un directeur financier doit être connecté :
- À ses pairs, pour comprendre quelles nouvelles tactiques et stratégies prennent de l’ampleur et font leur preuve ;
- À son environnement externe, pour rester au fait des évolutions de son secteur et de ce qui l’entoure ; et
- À son équipe, car le recrutement et la rétention des talents en finance et en comptabilité deviennent extrêmement complexes (et ne semblent pas prêts de s'améliorer de sitôt).
Et la connexion est souvent impossible sans ces compétences humaines en arrière-plan.
Leadership
Évidemment. Tous les dirigeants d'entreprise doivent posséder de solides qualités de leadership ; cependant, ce terme est souvent utilisé de façon très large et ne rentre pas dans les détails pratiques.
Les directeurs financiers, comme tous les membres du comité de direction, doivent avoir à cœur de réduire les obstacles et de permettre à leurs équipes d'atteindre le plus haut niveau de performance.
Bien qu’un directeur financier soutienne prioritairement les fonctions financières, son appui bénéficie à tous les membres de l’organisation.
De plus, le leadership est un terme actif, non pas passif. Pour être un·e DAF accompli·e, vous devez être capable de diriger par l'exemple afin de créer une culture de responsabilité et de haute performance.
Communication
Reprenons une des compétences évidentes qu’un·e DAF devrait maîtriser : la gestion financière. Vous pouvez exceller dans ce domaine, chiffres à l’appui, mais si vous communiquez mal, il sera difficile de faire appliquer vos directives.
Prenons l’exemple d’un·e PDG fondateur·rice de l’entreprise qui a… un petit problème de dépenses. Cette personne approuve rapidement de grosses dépenses et propose encore plus rapidement de nouvelles idées coûteuses, sans vraiment suivre le ROI de chaque investissement.
Vous pourriez être tenté·e de rester en retrait et d’attendre que le Conseil d’administration évince le·la PDG mais, si vous ne faites rien, vous risquerez de partir avec lui·elle.
En travaillant vos compétences en communication, vous pouvez vous assurer que tous les acteurs connaissent la situation financière de l’organisation et ainsi mettre en valeur vos compétences en gestion financière.
Collaboration
Vous n’êtes pas une île.
Pour que les objectifs financiers soient alignés et atteints, un·e DAF doit établir des partenariats efficaces avec les autres services et équipes internes, comme les ventes, le marketing et les opérations.
Et si ces partenariats sont perçus sous l’angle « Je dois en référer aux finances pour qu’ils disent non », vous vous retrouverez vite confronté·e à beaucoup de résistance.
Vous devez savoir céder du terrain autant qu’en gagner, en veillant à ce que les autres comprennent le pourquoi derrière chaque refus et deviennent vos alliés dans toute l’entreprise.
Adaptabilité
Mike Tyson l’a dit mieux que quiconque : « Tout le monde a un plan jusqu’à ce qu’il se prenne un coup de poing dans la bouche. »
Vos plans vont changer, votre environnement va changer et, pour l’amour du ciel, n’intégrez pas de valeurs fixes dans vos modèles Excel.
Un·e DAF efficace doit pouvoir pivoter rapidement en réponse aux changements de l'environnement de l’entreprise.
Nous savons tous que les dernières années n’ont pas été les plus stables d’un point de vue mondial, alors assurez-vous d’établir plusieurs prévisions et d’avoir quelques plans de contingence flexibles dans votre manche lorsque le changement frappe à la porte.
Intelligence émotionnelle
Il s’agit de l’une des compétences relationnelles les plus importantes et pourtant les plus sous-estimées qu’un·e DAF puisse posséder dans notre contexte d’affaires actuel.
Si vous ne voyez les employés que comme des chiffres et des leviers d’efficacité, sachez qu’un certain nombre d’agents de changement au sein de l’organisation n’auront qu’une envie : vous voir partir.
Plutôt que d’adopter une approche froide et stricte, tenez compte de ce que révèlent les chiffres mais aussi de la faisabilité des stratégies proposées pour les personnes concernées.
Si vous analysez les modèles financiers et constatez que le service préféré de tout le monde, l’Unité A, est un gouffre financier pour l’entreprise alors que l’Unité B, pourtant la moins appréciée, est la plus rentable, vous faites face à une situation délicate.
Bien sûr, vous pourriez simplement suggérer d’abandonner l’Unité A pour se concentrer uniquement sur l’Unité B, mais en réalité, ce n’est peut-être pas la meilleure décision. Pratiquez plutôt votre intelligence émotionnelle en comprenant le désir des salariés de continuer à travailler sur l’Unité A et cherchez des moyens de la rendre rentable ou de la conserver comme un projet de cœur, au lieu de la supprimer purement et simplement.
Résolution de problèmes
On n’atteint pas le sommet de la fonction financière sans savoir résoudre des problèmes. Le·la DAF a la réputation de dire non, de présenter des faits, puis de s’en aller… mais la réalité du poste est tout autre.
De la même façon que vous appréciez les employés qui proposent des solutions plutôt que des problèmes permanents, on attend la même chose de vous.
Un·e DAF doit être capable d’identifier les problèmes et d’y répondre avec des solutions créatives, comme des stratégies alternatives pour rendre l’Unité A rentable, comme dans l’exemple précédent.
Tout ceci étant dit, je vous le rappelle encore une fois : vous n’êtes pas une île !
De nombreux dirigeants trouvent utile de créer un groupe stable de conseillers de confiance pour les accompagner dans cette démarche, tels qu’une communauté de pairs et de mentors.
Négociation
Supposons que vous avez un responsable commercial qui obtient des résultats exceptionnels... mais qui présente aussi des notes de frais exceptionnelles.
Au lieu de simplement dire « non » à leurs demandes (et de risquer qu'ils cherchent un poste ailleurs offrant plus de marge de manœuvre sur les dépenses), adoptez une approche plus diplomatique et cherchez à comprendre leurs raisons.
Si vous comprenez le pourquoi d’un collaborateur interne, vous pouvez négocier avec lui et lui donner le sentiment qu’il a réellement voix au chapitre dans les décisions qui lui sont imposées.
En réalité, vous avez probablement plus de pouvoir dans de nombreuses négociations internes mais votre interlocuteur ne doit pas avoir l’impression que c’est le cas.
En donnant plus d’autonomie aux employés, vous favorisez leur satisfaction et leur engagement, ce qui les maintient performants sur le long terme.
En dehors de votre entreprise, la plupart de vos efforts de sourcing nécessiteront également de solides compétences en négociation pour réaliser d'importantes économies sur le long terme.
Optimisation des requêtes d’IA
L’aisance technologique est indispensable (et ce n’est pas pour rien).
À mesure que de nouvelles technologies apparaissent, les DAF doivent les comprendre et savoir les exploiter pour booster la performance financière.
Avec ces nouvelles technologies viennent de nouvelles compétences, comme l’optimisation des requêtes (prompt engineering), qui consiste à utiliser l’automatisation et l’intelligence artificielle pour fluidifier la production de rapports financiers, optimiser l’activité opérationnelle et améliorer les performances financières.
En comprenant l’optimisation des requêtes et en collaborant avec votre équipe technique pour créer un véritable avantage avec vos prompts, vous pourrez réduire le temps consacré aux tâches routinières et vous recentrer sur des problématiques stratégiques.
Comment les acquérir
Voici quelques conseils pour vous aider dans votre parcours vers le poste de DAF :
Développer un éventail de compétences
Pour devenir un DAF performant, il est nécessaire de bien maîtriser la gestion financière, la planification stratégique et le leadership. Profitez des programmes de formation, ateliers et conférences pour perfectionner vos compétences et rester au fait des tendances et meilleures pratiques actuelles.
Une fois la connaissance acquise, n’hésitez pas à offrir plus régulièrement votre point de vue.
Élargir son expérience
Les DAF doivent disposer d’une vision globale de différents domaines de la finance, comme le reporting financier, l’analyse et la prévision.
Saisissez les occasions d’acquérir de l’expérience dans divers secteurs de la finance, comme en travaillant sur des projets transverses ou en acceptant des responsabilités supplémentaires en dehors de votre poste actuel.
Développer vos compétences en leadership
Comme je l’ai dit, vous ne pouvez pas passer vos journées enfoui dans les tableurs. Un DAF doit être un leader efficace, capable d’inspirer et de motiver son équipe, de communiquer avec les parties prenantes et de prendre des décisions difficiles.
Cherchez des opportunités pour renforcer vos compétences en leadership, par exemple en dirigeant une organisation professionnelle ou en mentorant les membres juniors de votre équipe.
Développer son réseau
Le réseautage est une part essentielle de la progression de carrière vers le poste de DAF — à la fois pour bénéficier de l’aide des autres et pour élargir le champ des opportunités.
Assistez à des conférences du secteur, rejoignez des organisations professionnelles et entrez en contact avec d’autres professionnels de la finance pour étoffer votre réseau et apprendre au contact d’autrui.
Trouvez un mentor
Trouver un mentor qui a de l’expérience en tant que DAF peut se révéler être une ressource précieuse dans votre développement de carrière. Un mentor pourra vous conseiller sur l’évolution professionnelle, donner un retour sur vos compétences et capacités et vous aider à relever les défis du poste.
Restez à l’écoute des nouvelles tendances
Réfléchissez : qui, selon vous, surveille le plus les tendances ? Ceux qui ont déjà atteint leur but, ou les ambitieux qui veulent y parvenir ?
Si vous voulez vous démarquer, vous devez rester à la pointe sur l’automatisation, l’intelligence artificielle générale, la technologie financière, le recrutement... la liste est longue. Tenez-vous informé des derniers développements de votre secteur et cherchez à découvrir les tendances émergentes et leur impact potentiel sur la finance.
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