Effektiv håndtering av kontantstrømmen er avgjørende for å lykkes med å drive en liten bedrift, ettersom det store flertallet går konkurs på grunn av likviditetsproblemer. Som økonom og eier av en liten bedrift forstår jeg det.
Jeg deler seks strategier for små bedrifter for å forbedre kontantstrømmen, blant annet å forstå kontantstrømoppstillinger, optimalisere viktige regnskapsprosesser, forhandle vilkår med leverandører og andre kostnadsbesparende strategier.
Hva er kontantstrøm?
Kontantstrøm viser til det totale beløpet kontanter som kommer inn i et selskap fra inntektsgenererende aktiviteter, minus det totale beløpet som betales ut på grunn av kostnader.
Målet for alle virksomheter er å oppnå og opprettholde positiv kontantstrøm, noe som betyr at det kommer inn mer penger enn det som betales ut.
Hva trenger du for å håndtere kontantstrømmen?
For å håndtere kontantstrømmen på en vellykket måte og oppnå bedre finansiell stabilitet, trenger du disse nødvendige bestanddelene.
- Forståelse av kilder til kontantstrøm
- En kontantstrømoppstilling
- Formler for likviditetsstyring
- Programvare for likviditetsstyring
Med disse kan du rapportere og forbedre kontantstrømmen, gjennomføre en grundigere kontantstrømanalyse, tolke resultatene og ta beslutninger med større trygghet.
Kilder til kontantstrøm
De viktigste kildene til kontanter for små bedrifter er driftsinntekter, investeringsinntekter og finansieringsaktiviteter (som banklån). Disse formene for kontantstrøm spiller en avgjørende rolle i å opprettholde virksomhetens økonomiske helse og motstandskraft.
Kontantstrømoppstilling
En kontantstrømoppstilling er et økonomisk dokument som identifiserer virksomhetens kilder til og bruk av kontanter. Den beskriver de viktigste formene for kontantstrøm fra drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter. Slik er hver av dem sammensatt:
- Kontantstrøm fra drift = Nettoresultat + Ikke-kontante kostnader + Endringer i arbeidskapital
- Kontantstrøm fra investeringer = Kontantinnbetalinger fra investeringsaktiviteter - Kontantutbetalinger til investeringsaktiviteter
- Kontantstrøm fra finansiering = Kontantinnbetalinger fra finansieringsaktiviteter - Kontantutbetalinger til finansieringsaktiviteter
Dette hjelper deg med å overvåke og forbedre virksomhetens kontantstrøm og ta bedre informerte beslutninger raskere.
Formler for likviditetsstyring
Det er avgjørende å vite hvor mye kontanter du har tilgjengelig til fri disposisjon – også kalt fri kontantstrøm (FCF). Det er en viktig indikator på selskapets økonomiske fleksibilitet og på om virksomheten beveger seg mot overflod eller knapphet – eller allerede befinner seg der.
Hvis du ønsker å fastslå hva fremtidige kontantstrømmer er verdt i dag, kan du bruke modellen for diskontert kontantstrøm (DCF).
Programvare for kontantstrømstyring
For økonomiteam kan programvare for kontantstrømstyring automatisere hele prosessen for likviditetsstyring og er ofte en del av en omfattende verktøypakke i den bredere teknologiplattformen for økonomisjefer.
Denne programvaren hjelper deg med å spore og håndtere alle virksomhetens kilder til kontantstrøm og tidspunktet for disse på ett sted, i sanntid. Du får en rask oversikt over likviditetsposisjonen din når som helst, slik at du kan ta raske og pålitelige beslutninger basert på tilgjengelige kontanter.
Have an account? Log In
Hvem er involvert i kontantstrømstyring?
Hvordan du håndterer virksomhetens kontantstrøm påvirker alle som er knyttet til virksomheten, men det påvirker særlig noen få sentrale interessenter, blant annet:
Avdelingsledere
Kontantstrømstyring påvirker hvor mye penger som er tilgjengelig for alle avdelinger. Lederne for hver avdeling må bidra med innspill om de kortsiktige og langsiktige kostnadene de forventer å pådra seg, og inntektene de forventer. Dette sikrer at kontantstrømmene blir prognostisert nøyaktig uten overraskelser.
Ledelsen
Ledere må ofte svare på vanskelige spørsmål om økonomisk helse fra investorer, banker og andre interessenter. Å vite hvilken kontantstrømsituasjon virksomheten har til enhver tid, hjelper viktige interessenter med å føle seg trygge på ledelsen og bidrar i sin tur til at ledelsen opparbeider tillit til dine evner innen kontantstrømstyring.
Banker og investorer
Kontantstrøm er en viktig nøkkelindikator for både banker og investorer. Den forteller dem hvor godt virksomheten opprettholder likviditeten og den generelle økonomiske helsen.
I en større virksomhet forteller den dem også hvor mye kontanter som er tilgjengelig for utbetaling av utbytte, tilbakekjøp av aksjer eller utvidelse av virksomheten.
Leverandører og forhandlere
Leverandører eller forhandlere tilbyr vanligvis foretrukne rabatter eller gunstige vilkår til økonomisk solide virksomheter. En positiv kontantstrømsituasjon gjør det mulig for virksomheten å gripe muligheter som andre virksomheter kanskje ikke har tilgang til, noe som ytterligere styrker den økonomiske posisjonen og gir næring til vekst.
5 strategier for å forbedre kontantstrømmen
Hvis du ser etter måter å forbedre kontantstrømmen på, har jeg fem strategier du kan begynne å prøve.
- Optimaliser AR- og AP-prosessene
- Strammere lagerstyring
- Reduser det totale antallet leverandører
- Gjennomfør kostnadsstyring
- Utnytt teknologi og automatisering
1. Optimaliser AR- og AP-prosessene
Et viktig område der små virksomheter ofte sliter med kontantstrømmen, er kundefordringer og leverandørgjeld. Forsinkede innbetalinger skaper kontantstrømgap, og forsinkede betalinger til leverandører og forhandlere belaster forholdet og kan føre til høyere driftskostnader.
Optimalisering av disse prosessene kan forbedre kontantstrømmen og opprettholde gode forhold til både kunder og leverandører.
Kundefordringer
Implementering av et tydelig og effektivt faktureringssystem kan optimalisere prosessen for kundefordringer.
- Sørg for at fakturaene dine er korrekte og enkle å forstå.
- Send ut fakturaer raskt, og følg opp eventuelle utestående fakturaer og forfalte betalinger.
- Tilby insentiver for tidlig betaling, eller innfør en ordning med gebyrer for forsinket betaling.
Leverandørgjeld
Forhandle frem gunstige betalingsvilkår med leverandørene dine på forhånd når det gjelder leverandørgjeld. Be om lengre forfallsfrister eller betalingsvilkår, eller undersøk muligheten for avdragsbetaling.
Du kan for eksempel bytte ut kredittkort for virksomheten med høye renter og se etter andre betalingsalternativer som gir lavere renter, for eksempel kredittkort med lavere rente for betaling av regninger, lån til virksomheten eller kredittlinjer. Dette kan hjelpe deg med å håndtere kontantstrømmen ved å spre utgiftene over en lengre periode.
En gjennomgang av AR- og AP-prosessene bør gjøres årlig, om ikke oftere.
2. Strammere lagerstyring
Hvis du har et fysisk lager, vil lagerstyring sannsynligvis være den største belastningen på kontantstrømmen din.
For stort lager binder opp arbeidskapital og øker lagerkostnadene, mens for lite lager kan føre til tapte salgsmuligheter. Det er avgjørende å finne den rette balansen for å optimalisere kontantstrømmen. Det er noen strategier jeg vil ta opp her:
Bli komfortabel med prognoser
Utsolgt lager og for stort lager skyldes det samme problemet: Usikkerhet.
Hvis du gjetter på hva du vil trenge i fremtiden, vil du stadig møte det samme problemet her. Hvis du begynner å lage prognoser for fremtidige behov basert på tidligere behov, kan du bryte denne sirkelen.
Se etter et godt tilbud
Snakk med leverandørene dine om de beste måtene å minimere lagerholdskostnadene på. Noen leverandører du har et godt historikk med, vil være åpne for kommisjonsordninger, der leverandøren beholder eierskapet til lageret frem til du selger det.
Dette er kanskje ikke noe for alle, men ved å se etter leverandører som er åpne for dette, kan du finne gode langsiktige samarbeidspartnere samtidig som du frigjør likviditet for virksomheten din.
Et annet alternativ å undersøke er factoring av lagerbeholdning for bedre likviditet, som kan gi umiddelbar hjelp med kontantstrømmen.
3. Reduser det totale antallet leverandører
Hvis du velger å samarbeide med færre leverandører, men i større volum, kan du bygge sterkere relasjoner og forbedre likviditetsstyringen. Tross alt vil de to første punktene jeg foreslo, få stor hjelp av at du ganske enkelt har bedre leverandørrelasjoner.
Men utover dette er det mye mer du kan gjøre, blant annet:
- Undersøk mengderabatter eller ordninger for storinnkjøp.
- Reduser leasingkostnader og gebyrer for bankkontoer ved å redusere antallet transaksjoner du gjennomfører.
- Bruk den større avtaleverdien som forhandlingskraft for bedre vilkår.
Husk at det å gjøre mer forretning med dem ikke gir deg rett til disse tingene, så du bør opprettholde åpne kommunikasjonslinjer og vise at du er engasjert i samarbeidet.
Mange leverandører forstår utfordringene små bedrifter står overfor, og er villige til å samarbeide med deg for å finne en løsning som er fordelaktig for begge parter.
4. Gjennomfør kostnadsstyring
Kostnadsstyring er også kjent under et annet navn: kostnadskutt … noe som ofte anses som et nødvendig onde i små bedrifter – men dette bør ikke innebære at man går på akkord med kvalitet eller kundeopplevelse.
Du kan begynne med å gjennomføre en grundig gjennomgang av utgiftene dine. Identifiser områder der det kan være overforbruk, eller der det finnes mer kostnadseffektive alternativer, og sett deretter i gang:
- Forhandle kontrakter med tjenesteleverandører på nytt
- Finn alternative leverandører
- Automatiser rutineoppgaver
- Oppgrader til mer effektivt utstyr
- & mer
Når du gjør dette, bør du kommunisere med relevante interessenter og involvere dem i prosessen for å bidra til å fremme en kostnadsbevisst kultur og sikre at alle støtter endringene.
5. Utnytt teknologi og automatisering
Jeg vet, jeg vet … Selvfølgelig. Men hør her: Som en som har ledet økonomiteam og innført systemer samt initiativer for prosessforbedring, er jeg en stor tilhenger av dette. Det finnes så mange områder i virksomheter der ting ganske enkelt har «blitt gjort på samme måte» hele tiden.
Ved å følge med på andre selskaper rundt deg, lese publikasjoner som denne og snakke med kolleger, kan du finne nye prosesser og teknikker du aldri har vurdert før.
For eksempel kan teknologi for generering av naturlig språk automatisk omgjøre rådatasett til økonomiske rapporter, slik at teamet ditt kan konsentrere seg om viktigere oppgaver, som for eksempel resten av disse strategiene.
5 feil du bør unngå
Det tar ofte mer tid og penger å rette opp en feil som kunne vært unngått, enn det tar å ta en feil beslutning for virksomheten. Brutalt, jeg vet.
Her er noen feil småbedriftseiere gjør, som til slutt ender opp som svært kostbare lærdommer.
1. Dårlige estimater
Når det gjelder penger som kommer inn, må du passe på å ikke være overdrevent optimistisk. Du kan bomme fullstendig – og dermed gi inntrykk av at du er usikker på selskapets inntekter. I stedet for å undervurdere selskapets inntekter bør du planlegge for det verste og håpe på det beste.
Det stikk motsatte gjelder for kostnader. Hvis kostnadene er lavere, vil kontantstrømprognosene dine se bedre ut. Som med kontantstrømmen må du passe på å ikke gå til ytterligheter. Det er mer fordelaktig å overvurdere kostnadene og ende opp med mer likviditet.
2. Å behandle likviditeten uforsiktig
Småbedriftseiere vet altfor godt hvor ofte uventede kostnader oppstår, eller hvordan muligheter kan gå tapt på grunn av lave eller manglende likviditetsreserver.
Å opprettholde en likviditetsreserve på 3–6 måneder kan være forskjellen mellom å ri av stormene og å måtte stenge dørene.
More Articles
3. Manglende prognoser
Dette er dessverre nok en faktor som bidrar til at små bedrifter mislykkes. Tenk på det som å kjøre med bind for øynene og håpe på å komme trygt frem til ønsket reisemål. Det vil ganske enkelt ikke føre deg noe annet sted enn til en katastrofe.
Lag prognoser for kontantstrømmen for å unngå å bli tatt på sengen av sakte inntektsstrømmer eller uforutsette kostnader.
4. Å ignorere varselsignalene i kontantstrømoppstillingen
Dette er enda vanligere – og mer skadelig – enn å ikke ha en kontantstrømoppstilling i det hele tatt.
La meg si det høyt, så også de bakerst hører det: Uvitenhet er ikke lykke. Langt ifra.
Det sløser bort tid og ressurser samtidig som det leder deg på veien mot fiasko. Fjern skylappene og unngå kostbare feil som du burde vite om.
5. Å jobbe isolert
Hvis du ikke tar hensyn til andre interessenter i planleggingen av kontantstrømmen, kan du overse en betydelig kostnad eller kontantreserver som kan fordreie prognosene dine fullstendig. Når du planlegger kontantstrømmen, bør du involvere sentrale interessenter fra hele virksomheten i samtalen.
Når alt kommer til alt, hvis du kunne gjort dette alene, ville du ha gjort det … de er her av en grunn, så du bør bruke dem!
Abonner for flere innsikter om likviditetsstyring
Å vite er halve kampen … men å gjøre er mye viktigere. Prøv disse rådene, og fortell meg deretter hva som fungerte best for deg.
Er du klar til å videreutvikle evnene dine som finansleder? Abonner på nyhetsbrevet vårt for ekspertråd, veiledninger og innsikt fra finanslederne som former teknologibransjen.
