Liste de contrôle pour les nouveaux directeurs financiers : une feuille de route pour vos 100 premiers jours
Gartner prévoit que les marges d’EBITDA devraient diminuer de 30 % d’ici 2027 en raison d’une faible demande et de la hausse des coûts.
Si vous occupez le poste de CFO, ce sujet — parmi bien d’autres — va se retrouver sur votre bureau plus tôt que vous ne l’imaginez.
Si vous voulez commencer sur les chapeaux de roues, il vous faut un plan d’action… ou peut-être une nouvelle checklist de CFO.
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Contexte de la Checklist du CFO
Pourquoi prendre conseil auprès de moi ? Fort de plus de 15 ans d’expérience en reporting financier et certifié Project Management Professional et praticien IT ayant aidé à implémenter des systèmes financiers dans des PME, des grandes entreprises et des organismes publics, on peut dire que j’ai retenu quelques leçons.
Parmi ces leçons, j’ai appris que près de 90 % des nouveaux CFO sont confrontés au doute de soi, ce qui nuit à leurs performances.
Bien que je puisse vous assurer que vous avez mérité votre place au sein du comité de direction jusqu'à perdre haleine, je suis convaincu que la checklist du nouveau CFO que j’ai élaborée vous aidera encore plus.
Pas de temps à perdre—alors allons droit au but avec les initiatives qui feront démarrer votre nouveau rôle sur de bonnes bases.
Premiers 30 jours : Prendre la mesure de la situation
Identifier les problématiques financières urgentes
Prenez le temps, durant le premier mois, d’évaluer l’état financier actuel de votre entreprise. Ensuite, planifiez des réunions initiales avec les parties prenantes clés afin d’apporter du contexte à vos constats.
Pourquoi ? On vous a embauché pour une raison, il vous faut donc découvrir exactement laquelle, d’un point de vue objectif.
Comprendre ces enjeux est essentiel : assurez-vous de collecter un maximum de données de première main avant d’interroger individuellement les parties prenantes. C’est un peu comme enquêter pour la mafia… Il faut comprendre ce qui s’est produit, mais sans jamais accuser qui que ce soit.
Comprendre l’économie unitaire et la politique interne
L’économie unitaire fait référence aux revenus et coûts directs associés à chaque activité de l’entreprise. Mises bout à bout, ces données offrent une vision globale de la santé financière.
Assurez-vous aussi de comprendre l’environnement politique, les acteurs et leur incidence. Développer une connaissance approfondie de l’économie unitaire ainsi que des éventuelles tensions ou politiques internes est également capital.
Questions à poser :
- Quel est le coût d’acquisition d’un client ?
- Quelle est notre marge bénéficiaire sur chaque produit ou service ?
- Quel est le climat politique de l’entreprise et son impact ?
Les réponses guideront la prise de décision concernant la répartition des budgets et les scénarios possibles de montée en capacité. Cela permet de définir et d’aligner les priorités majeures du CFO avec les besoins globaux de l’organisation.
Sur la durée : Développez et entretenez des relations solides
À l’échelle de l’organisation
Un CFO efficace et tourné vers l’avenir ne peut travailler en vase clos.
Devenir un leader financier performant dans un monde technologique comme aujourd’hui ne se limite pas à manipuler des chiffres. Il s’agit de tisser des liens solides avec toutes les équipes et parties prenantes, internes comme externes. Inscrivez ces objectifs dans vos démarches et échanges.
- Comprendre les besoins spécifiques de chaque entité. Vous pourrez ainsi identifier les domaines où l’entreprise se montre trop souple sur le budget (oui, je pense à vous, l’équipe commerciale) et celles qui gagnent à recevoir un soutien financier accru.
- Dialoguer ouvertement sur l’impact des processus financiers dans les différents services. Cela vous offrira une meilleure compréhension du fonctionnement interne et permettra aux autres de saisir la valeur ajoutée de l’équipe financière. Les échanges transverses améliorent la gestion des dépenses tout en favorisant l’alignement entre l’opérationnel et le pilotage financier.
Nouer des relations facilitera la fluidité des processus, la compréhension de la paie et accélérera les résolutions d’éventuelles anomalies.
Un autre élément clé : la compréhension de la culture d’entreprise existante. Chaque interaction contribue à affiner cette perception.
Questions à poser :
- Comment les gens collaborent-ils ?
- Qu’est-ce qui motive les membres de chaque équipe ?
Les nouveaux CFO évoluant dans un environnement potentiellement peu structuré doivent impulser la dynamique en instaurant un cadre de travail positif et efficace.
Au sein de votre/vos équipe(s) financière(s)
Maintenir une connexion avec les responsables de service concernés, les prestataires externes, les membres du conseil d’administration et les autres collègues du service financier, basée sur la confiance et une communication ouverte, est crucial pour les opérations quotidiennes.
Vous profitez de leur connaissance existante de l’organisation, de ses forces et faiblesses, ce qui vous permet d’accéder à une compréhension plus large de l’entreprise, au-delà des chiffres.
Mais il peut y avoir un défi potentiel… Gardez à l’esprit que d’autres membres de l’équipe financière ont peut-être été négligés pour le poste de DAF.
Assurez-vous d’écouter les idées, de répondre aux questions des collègues, de fournir des retours constructifs, de les aider à obtenir des succès rapides et de fixer des attentes claires dès le premier jour. Cela favorise le respect mutuel, ce qui renforce les liens.
À 30 jours : vision à long terme et objectifs stratégiques
L’une de vos responsabilités principales en tant que DAF dans la tech consiste à effectuer la planification financière et à définir la boussole financière de votre entreprise technologique.
Créer une vision et des objectifs cohérents avec les aspirations plus larges de l’entreprise est essentiel pour un DAF ; ainsi, visez à commencer ce processus au bout d’un mois, et à le finaliser au plus tard 45 jours après votre prise de poste.
En continu : assurer l’alignement avec la stratégie d’entreprise
Obtenir un alignement entre les objectifs du département financier et la stratégie globale de l’entreprise n’est pas seulement bénéfique — c’est indispensable, en particulier pour le succès des opérations financières dans une entreprise tech générant 5–50 M$ par an. Cette intégration permet aux finances de soutenir la croissance et d’optimiser la gestion intelligente des ressources.
L’alignement stratégique passe par le maintien d’une attention sur les enjeux opérationnels quotidiens tout en gardant le cap sur les sujets d’ensemble, notamment l’identification des indicateurs clés de performance (KPI) au niveau de l’équipe et de la société. Le suivi des KPI garantit que tous les efforts conduisent l’entreprise vers la réalisation de ses objectifs stratégiques.
En continu : cadrer les objectifs stratégiques
La prochaine étape de la planification financière est de définir des objectifs stratégiques individuels pour construire une feuille de route financière. Vous devez être prêt à répondre à ces questions :
- Quels jalons atteindre dans un, trois et cinq ans ?
- Vers quels marchés devrions-nous envisager d’entrer ou de nous développer ?
- Quel type de client devons-nous privilégier ?
- Où dépensons-nous inutilement ?
- Quels services ou départements doivent bénéficier de plus de transparence dans leurs opérations ?
Votre planification financière orientera fortement ces réponses et permettra de créer une feuille de route concrète pour la progression de l’entreprise.
À 60 jours & chaque année : auditer les processus existants
Les nouveaux DAF doivent faciliter l’audit des processus en place afin d’évaluer l’état actuel et d’identifier les problématiques potentielles. Mener un audit vous permet de constater la situation en temps réel et de révéler tout signal d’alerte ou toute inefficacité.
3 aspects clés à surveiller :
- Données inexactes : Si vos chiffres ne correspondent pas, cela peut signaler des problèmes plus profonds dans la saisie des données ou les procédures de reporting financier.
- Manque de contrôles internes : Les déficits de contrôle interne peuvent ouvrir la porte à des erreurs ou des fraudes potentielles. Assurez-vous qu’il existe des garde-fous dans toutes les opérations financières.
- Mauvaise gestion de la trésorerie : Des fonds mal alloués ou un taux de consommation élevé sans retour sur investissement (ROI) significatif peuvent indiquer une gestion inefficace des ressources.
Si ces problèmes ou d'autres signaux d'alerte ne sont pas rapidement traités, ils peuvent entraîner des conséquences catastrophiques sur le long terme. De plus, si vous pouvez agir... pourquoi ne pas le faire ?
Ce processus d’audit peut être simplifié grâce à des logiciels d’audit financier et comptable, qui suivent et analysent des indicateurs commerciaux complets pour vous, vous permettant ainsi de vous concentrer sur les aspects plus subjectifs de votre rôle.
60-90 jours : Hiérarchisez vos constats d’audit
Après avoir mené l’audit, l’étape suivante est la priorisation. En tant que CFO, vous devrez décider de ce qu’il faut prioriser, et comment.
Pensez à cela comme un processus de triage qui classe selon l’urgence et l’impact—en s’attaquant d’abord aux problèmes qui affecteront significativement la santé financière de votre entreprise.
Commencez par classer les problèmes selon leur gravité et leur impact sur les objectifs de l’entreprise. Ensuite, établissez un plan d’action pour chaque catégorie, en commençant par les éléments à haute priorité.
Lorsque vous élaborez un plan de ce type et que vous le réalisez avant la marque des 90 jours, vous démontrez votre utilité et inspirez la confiance dans l’ensemble de l’entreprise. En d’autres termes, vous aurez tout intérêt à le faire.
En continu : Instaurer des contrôles financiers efficaces
En tant que CFO, débutant ou de retour dans le secteur technologique, disposer de contrôles financiers adéquats doit figurer sur votre liste de vérification.
Mettre en place des contrôles financiers internes adaptés est une tâche aussi cruciale qu'elle peut sembler intimidante ; c’est cependant l’un des aspects les plus importants sur lesquels vous interviendrez dans votre fonction. Désormais, c’est à vous de garantir qu’aucune faille ne subsiste.
En continu : Mettre en œuvre des procédures comptables robustes
Des procédures comptables rigoureuses forment la base de solides contrôles financiers. À quoi cela ressemble-t-il ?
Voici un exemple. Pensez à votre système de sécurité domestique : il est composé de plusieurs couches, avec des alarmes, des verrous et peut-être de la vidéosurveillance. Une bonne procédure comptable doit comporter plusieurs niveaux, tels que des pratiques de tenue de livres précises, des audits réguliers et des processus stricts d'approbation des dépenses. Les procédures comptables représentent votre première ligne de défense contre les erreurs ou la fraude.
Les procédures et systèmes comptables fournissent des données fiables pour suivre les indicateurs clés de performance (KPI)—les points de contrôle pour mesurer la santé de votre fonction financière. Démarrez du bon pied avec ces trois tâches.
- Familiarisez-vous avec l’ensemble des processus internes actuels
- Identifiez les problèmes urgents et non urgents
- Traitez tous les problèmes urgents rapidement
- Définissez un calendrier réaliste pour traiter les problèmes non urgents dans un second temps
Cela peut sembler écrasant au début, mais rappelez-vous, Rome ne s’est pas faite en un jour.
En continu : Maintenir la transparence de la trésorerie
Un bon CFO sait que la transparence est essentielle lors de la gestion de la trésorerie à l'échelle de l'organisation et dans la planification financière et l’analyse (prévisions FP&A).
Partager les informations financières peut renforcer la confiance de l’équipe et faciliter des prises de décisions plus éclairées, ce qui améliore la gestion des dépenses.
Comment atteindre cette transparence ?
La clé réside dans l’utilisation d’outils modernes de transformation numérique qui offrent à tous les membres de l’équipe concernés une visibilité en temps réel sur l’état de la trésorerie. Ces outils facilitent l’automatisation des tâches et des flux de travail répétitifs, et libèrent du temps pour la planification stratégique—ce qui rendra vos journées beaucoup plus agréables.
Après vos premiers 90 jours
Vous devriez viser à avoir terminé toutes ces tâches ou à les avoir normalisées pour une analyse continue d’ici la fin de vos 90 premiers jours. Si vous y parvenez, vous vous donnerez les meilleures chances de réussite sur le long terme.
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