Likviditetshantering: allt du behöver veta

För ekonomer innebär god kassaflödeshantering färre överraskningar och smartare beslut. Det hjälper dem att upptäcka problem tidigt, planera framåt med självförtroende och hålla företaget ekonomiskt stabilt och redo för tillväxt.

Varför är kassaflödeshantering viktigt?

Kassaflödeshantering är avgörande för att uppfylla dessa viktiga funktioner: 

1. Upprätthålla en sund ekonomisk ställning

Genom att övervaka företagets bankkonton, likvida medel och likviditet i realtid kan du säkerställa att det inte väntar några finansieringsbrister runt hörnet. 

Om du vill mäta företagets resultat — alltså de saker jag just nämnde — från en enda instrumentpanel är CPM-programvara det du behöver. Här är de bästa CPM-verktygen för att göra det:

Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.

1. 1. Vena — Bästa Excel-baserade plattformen för företag
2. 2. AchieveIt — Bäst för insyn i hela företaget
3. 3. Datarails — Bästa Excel-inbyggda lösningen för medelstora företag
4. 4. Tableau — Bäst för visualisering av affärsdata från flera källor
5. 5. Anaplan — Bäst för stora företag
6. 6. OneStream XF — Bästa plattformen från en enda källa för konsolidering och planering
7. 7. Cube — Bäst för spårbara och revisionsklara FP&A-data
8. 8. Puzzle — Bäst för kontinuerlig granskning av ekonomiska data
9. 9. IBM Planning Analytics — Bäst för AI-insikter
10. 10. Microsoft Power BI — Bäst för analysintegration med Microsoft 365

2. Planera för framtida företagskostnader och möjligheter

Effektiv kassaflödeshantering hjälper dig att följa intäkter och kostnader på ett praktiskt sätt och identifiera förbättringsområden innan de ställer till problem. 

Med korrekt kassaflödeshantering kan du undvika överraskningar, förutse potentiella kassaflödesproblem och vidta proaktiva åtgärder för att minska riskerna. 

3. Bygga trovärdighet 

Genom att visa att företagets kassaflöde hanteras väl får långivare, investerare och andra intressenter förtroende för att företaget är ekonomiskt stabilt och kan uppfylla sina ekonomiska åtaganden. Detta kan öppna dörrar till finansieringsmöjligheter, partnerskap och mycket mer.

4. Minska behovet av ytterligare finansiering

Att hitta finansieringskällor när du har kassaflödesproblem kan bli mycket problematiskt. Ta lagerfinansiering som exempel. Även om det kan vara till hjälp på kort sikt kan det leda till fler problem än lösningar om du inte kan betala tillbaka beloppet.

Effektiv kassaflödeshantering bidrar till mer välgrundade beslut i rätt tid, vilket hjälper företaget att fortsätta sin verksamhet utan att behöva söka ytterligare intäkter eller investeringar. 

”Att tjäna mer pengar löser inte dina problem om kassaflödeshantering är ditt problem.” – Robert Kiyosaki.

Så påverkar leverantörs- och kundreskontra kassaflödet

Leverantörsreskontra (AP) och kundreskontra (AR) spelar en betydande roll i kassaflödeshanteringen. I många år har jag arbetat med AP- och AR-team i moderniseringsinitiativ för att:

• Minska eller eliminera manuella uppgifter som fakturering,
• Effektivisera verksamheten, och 
• Minska handläggningstiden vid betalningshantering 

Så här påverkar varje funktion kassaflödet:

Get Free Access

Join North America’s most innovative collective of Tech CFOs.

Create Free Account

Have an account? Log In

Leverantörsreskontrans roll i kassaflödeshanteringen

AP är pengarna som ditt företag är skyldigt leverantörer och andra fordringsägare, inklusive inköp av lager, el, hyra och professionella tjänster. 

Genom att effektivt automatisera och hantera AP med förenklade och effektiva processer säkerställer du att det finns tillräckligt med pengar för att göra betalningar i tid och upprätthålla goda relationer med dina leverantörer. 

Försenade betalningar kanske inte verkar vara någon stor sak, men de kan skada relationer, begränsa attraktiva betalningsvillkor och störa din leveranskedja.

Om du letar efter bra \u003ca href=\u0022https://thecfoclub.com/tools/best-accounts-payable-software/\u0022\u003everktyg för att hantera din process för leverantörsskulder\u003c/a\u003e är detta — enligt min mening — den bästa platsen att börja på:

Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.

1. 1. Payouts — Bäst för olika utbetalningsmetoder
2. 2. Melio — Bäst för flexibla betalningar och godkännandeflöden
3. 3. Precoro — Bäst för automatiserad trevägsmatchning
4. 4. MakersHub — Bäst för att automatisera registreringen av leverantörsfakturor
5. 5. Procurify — Bäst för utgiftshantering
6. 6. DOKKA — Bäst för AI-driven automatisering av fakturor
7. 7. Nanonets — Bäst för anpassningsbar automatisering av arbetsflöden för leverantörsskulder
8. 8. Ramp — Bäst för automatiserad utgiftshantering
9. 9. Xero — Bäst för småföretag
10. 10. Tipalti — Bäst för automatisering

Kundfordringars roll i kassaflödeshanteringen

AR är pengar som ditt företag har att få, inklusive försäljningsintäkter, obetalda fakturor och andra fordringar som kunder och klienter är skyldiga ditt företag. 

Hantering av kundfordringar innebär fakturering i rätt tid, uppföljning av försenade betalningar och införande av effektiva kreditkontrollåtgärder. Genom att optimera och automatisera dina processer för kundfordringar kan du påskynda kassainflödet och minska risken för osäkra fordringar, det vill säga sådana fordringar som aldrig infrias.

Here's my pick of the 10 best software from the 10 tools reviewed.

Clicks on the links below may earn a commission, which supports our independent testing and review of software and services. Learn more about how we stay transparent.

1. 1. Payouts — Bäst för intelligent fakturainsamling
2. 2. Xero — Bäst för onlinefakturering med påminnelser
3. 3. DealHub AI — Bäst för anpassningsbara fakturamallar
4. 4. Deel Payroll — Bäst för lönehantering över flera juridiska enheter
5. 5. Helcim — Bäst för flexibel betalningshantering
6. 6. QuickBooks Online — Bäst för anpassning av fakturor
7. 7. HoneyBook — Bäst för att kombinera fakturor och avtal
8. 8. Stripe — Bäst för global fakturering
9. 9. Square Invoices — Bäst för att ta emot olika betalningsmetoder
10. 10. Xero — Bäst för AI-driven design och tillverkning

För att effektivt hantera både leverantörsskulder och kundfordringar bör du: 

• Fastställa tydliga betalningsvillkor och policyer
• Effektivisera dina processer för fakturering och fakturahantering
• Upprätthålla en öppen kommunikation med dina leverantörer och kunder

Genom att automatisera dessa två områden kan du upprätthålla ett sunt kassaflöde och undvika onödiga kassaflödesglapp.

Scenarier för kassaflödeshantering — det goda, det dåliga och det fula

För att bättre förstå hur kassaflödeshantering fungerar i praktiken följer här några exempel:

Scenario 1: Positivt kassaflöde

Företag A har en väletablerad kundbas och stabil försäljning. 

1. Det hanterar sina kundfordringar effektivt genom fakturering i rätt tid och uppföljning av försenade betalningar. 
2. Leverantörsskulderna hanteras väl, med tydliga betalningsvillkor och goda relationer med leverantörerna. 

Som ett resultat genererar Företag A konsekvent ett positivt kassaflöde, vilket gör det möjligt att investera i tillväxtmöjligheter och upprätthålla finansiell stabilitet. De flesta av de stora företag du ser i nyheterna har ett positivt kassaflöde, däribland Microsoft, Alphabet, Apple, Meta och fler.

Scenario 2: Negativt kassaflöde

Företag B upplever en säsongsmässig nedgång i försäljningen, vilket leder till minskade intäkter. Samtidigt:

1. Leverantörsskulderna förblir höga på grund av fasta kostnader och avtalsenliga skyldigheter. 
2. Det har svårt att driva in betalningar från kunder, vilket leder till en betydande ökning av kundfordringarna. 

På grund av dessa utmaningar hamnar företaget i en situation med negativt kassaflöde, vilket gör det svårt att täcka kostnader och uppfylla finansiella åtaganden.

Scenario 3: Kassaflödeskris

Company C upplever snabb tillväxt, vilket leder till ökad försäljningsvolym och ökade intäkter. Låter bra … men det är inte bara solsken och regnbågar.

1. Processerna för kassaflödeshantering släpar efter, vilket leder till försenad fakturering och bristande kredithantering. 
2. Trots den stora försäljningen står Company C också inför en kassaflödeskris, med otillräckliga kassareserver för att täcka kostnader och fullfölja order. 

I ett sådant scenario skulle företaget tvingas söka extern finansiering, till exempel företagslån, eller genomföra drastiska kostnadsbesparingar för att överleva. Olyckligt, men alltför vanligt.

Vanliga problem med kassaflödeshantering

Kassaflödeshantering är avgörande, men tyvärr verkar vissa problem som uppstår vara nästan universella. Här är några av de vanligaste problemen som företagare stöter på i sin kassaflödeshantering:

Felaktiga prognoser

Många företag har svårt att göra korrekta kassaflödesprognoser, vilket leder till oväntade kassaflödesunderskott eller överskott. Även om överskott självklart är bättre att ha, innebär outnyttjat kapital fortfarande en förlorad möjlighet att utveckla företaget.

För att hantera detta problem bör du upprätthålla korrekta kassaflödesanalyser, följa historiska kassaflödesmönster och använda prognosverktyg för att förutsäga framtida utbetalningar och inbetalningar.

Sena betalningar från kunder

Kunder som betalar långsamt kan påverka ditt kassaflöde avsevärt. För att hantera detta problem bör du fastställa tydliga betalningsvillkor, skicka påminnelser i tid och införa en systematisk process för kredithantering.

Ett annat alternativ är att använda förskottsbetalningar, liknande ett fast arvode, vilket 47 % av småföretagarna gör. På så sätt kan du ta betalt av kunderna för tjänster i förväg, vilket ger dig gott om kontanter att använda vid behov.

Höga leverantörsskulder

En stor mängd utestående leverantörsskulder som förfaller samtidigt kan belasta ditt kassaflöde avsevärt. 

Det är viktigt att förhandla fram fördelaktiga betalningsvillkor med leverantörer, undersöka rabatter för tidig betalning och effektivisera inköps- och betalningsprocesserna. Att bygga starka relationer med leverantörer kan också hjälpa till vid förhandlingar om förlängda betalningsvillkor när det behövs.

Säsongsvariationer

Olyckligt, men det händer – många företag upplever säsongsvariationer i försäljning och kassaflöde, oavsett affärsmodell. 

För att hantera detta problem är det viktigt att planera, utveckla färdigheter inom ekonomistyrning och budgetera därefter, identifiera dina hög- och lågsäsonger, överväga att anpassa bemanningsnivåerna och lagerhanteringen samt undersöka alternativa intäktsströmmar under långsammare perioder.

Kategorier av kassaflöde

När du hanterar ditt kassaflöde är det viktigt att förstå de olika kategorierna av kassaflöde. Det hjälper dig att analysera dina ekonomiska aktiviteter, identifiera områden där kassaflödet kan förbättras och utöka dina möjligheter.  

1. Operativt kassaflöde  

Operativt kassaflöde är de pengar som genereras eller används i den dagliga verksamheten. Det omfattar:

• Intäkter från försäljning
• Betalningar till leverantörer
• Betalningar till anställda
• Övriga dagliga verksamhetskostnader  

2. Investeringskassaflöde

Investeringskassaflöde omfattar de pengar som används för att investera i tillgångar samt den avkastning du får från dem. Det omfattar:

• Utrustning 
• Fastigheter
• Övriga långsiktiga investeringar
• Pengar från försäljningen av dessa tillgångar  

3. Finansieringskassaflöde 

Finansieringskassaflöde representerar de pengar som erhålls genom – eller används för att återbetala – finansieringsaktiviteter, inklusive:

• Lån
• Aktieinvesteringar
• Utdelningar
• Likvida medel från aktieemissioner
• Likvida medel som betalats för att återbetala skulder eller dela ut utdelningar 
• Fakturabelåning

Bästa praxis för kassaflödeshantering

Nu när du förstår betydelsen av kassaflödeshantering och de olika faktorer som kan påverka den kan du använda dessa tips för att komma igång:

1. Fastställ tydliga finansiella mål 

Du kan inte planera om du inte vet vad du planerar för.

Att fastställa tydliga mål ger en färdplan för din strategi för kassaflödeshantering, så du behöver börja med att definiera dina finansiella mål. Om du är ny inom redovisning kan detta verka utmanande, men det hjälper dig att förbättra lönsamheten, minska kostnaderna och öka kassan för att hålla verksamheten igång smidigt. 

2. Övervaka och följ kassaflödet

Implementera system och verktyg för att regelbundet övervaka och följa ditt kassaflöde. Det kan innebära att använda redovisningsprogram, verktyg för kassaflödesprognoser eller till och med enkla kalkylblad. 

Ärligt talat är det en myt att programvara eller verktyg för kassaflödeshantering är dyra. De flesta kassaflödesverktyg är tillgängliga genom en modell för programvara som tjänst (SaaS), vilket gör det enkelt att komma igång med dem (och byta om de inte fungerar för dig).

More Articles

• Vad är finansiell rapportering & vem hanterar den?

3. Analysera kassaflödesmönster

Identifiera mönster och trender i ditt kassaflöde. Leta efter säsongsvariationer, betalningsförseningar eller andra trender inom rörelsekapitalet som kan påverka det. Denna kassaflödesanalys hjälper dig att förutse potentiella problem och vidta proaktiva åtgärder för att undvika eller begränsa dem.

4. Förbättra processerna för kund- och leverantörsreskontra

Du kan effektivisera processen för kundreskontra och fakturering för att säkerställa fakturering i rätt tid och snabb uppföljning av försenade betalningar. Implementera kreditkontrollåtgärder, såsom kreditupplysningar, betalningspåminnelser och incitament för tidiga betalningar, och överväg att erbjuda flera betalningsalternativ för att göra det enklare för kunderna att betala. Det verkar enkelt, men det fungerar verkligen bra.

När du är skyldig pengar kan du:

• Förhandla fram fördelaktiga betalningsvillkor med dina leverantörer och samarbetspartner
• Undersöka rabatter för tidiga betalningar eller förlängda betalningsvillkor när det är lämpligt
• Effektivisera din inköpsprocess för att säkerställa betalningar i rätt tid och undvika onödiga förseningsavgifter

6. Behåll kassareserver

Avsätt en del av dina intäkter som kassareserv; jag vet, jag vet, jag sa att outnyttjade pengar är en bortkastad möjlighet, men det här är fortfarande en bra idé. 

En reserv är ditt skyddsnät under utmanande tider och gör det möjligt för dig att ta vara på tillväxtmöjligheter när det går bra. Sikta på att bygga upp en reserv som kan täcka minst tre till sex månaders driftskostnader samt eventuella nödvändiga investeringar på kort och lång sikt.

Fler resurser om kassaflödeshantering

Detta var en grundläggande översikt över kassaflödeshantering; du kan gå mycket längre om du vill bli bättre på att hantera ditt kassaflöde. Om du vill lära dig mer kan du ta del av dessa resurser:

• Vad är DCF? Så använder du modellen för diskonterat kassaflöde
• 17 bästa alternativen för prognosprogramvara

Prenumerera för fler insikter om kassaflödeshantering

Redo att bygga vidare på dina färdigheter som ekonomichef? Prenumerera på vårt kostnadsfria nyhetsbrev för expertråd, guider och insikter från ekonomichefer som formar teknikbranschen.