Prognose vs. Budgetierung: Was ist was?

Prognosen und Budgets werden oft gleichbedeutend verwendet – und das aus gutem Grund. Beide arbeiten zusammen und helfen dabei, die Geschäftsstrategie und das Wachstumspotenzial voranzutreiben. Obwohl sie ähnliche Ziele verfolgen, unterscheiden sie sich jedoch deutlich in ihrer Herangehensweise.

Als Finanzcontroller habe ich im Laufe meiner Karriere zahlreiche Prognosen und Budgets erstellt. Dadurch habe ich nahezu jeden Aspekt beider Arten kennengelernt und weiß, welche davon Ihnen wann am besten dienen. 

Mit diesen Erfahrungen werde ich Ihnen klare Definitionen zu Prognosen und Budgets vorstellen, ihre wichtigsten Unterschiede herausarbeiten und erläutern, wann (und warum) Sie welche Methode einsetzen sollten. Am Ende werden Sie besser verstehen, wie diese Tools zusammenarbeiten können, um smartere und flexiblere Finanzentscheidungen zu unterstützen.

Prognose vs. Budgetierung: Die wichtigsten Erkenntnisse

Suchen Sie nach der schnellen Zusammenfassung statt einer vertieften Analyse? Im Folgenden habe ich die Hauptpunkte dieses Artikels zusammengestellt, damit Sie einen schnellen Überblick über Prognosen und Budgetierung erhalten:

• Prognose ist der Prozess der Vorhersage zukünftiger finanzieller Entwicklungen auf Basis historischer Daten und Marktanalysen.
• Budgetierung bedeutet, einen detaillierten Plan für die Verwaltung von Einnahmen und Ausgaben über einen bestimmten Zeitraum zu erstellen.
• Prognosen passen sich Veränderungen und Unsicherheiten an; die Budgetierung setzt einen festen Finanzplan fest.

Beide Methoden haben ihre Vorteile, bringen aber auch jeweils ihre eigenen Feinheiten mit. Das können Sie erwarten, wenn Sie sich mit Prognosen und Budgetierung beschäftigen. 

Was ist eine Prognose?

Prognosen bedeuten, vergangene Daten zu verwenden, um zukünftige Finanzergebnisse vorherzusagen und so Veränderungen am Markt frühzeitig zu erkennen. Ihr Hauptzweck ist es, strategische Entscheidungen durch das Erkennen von Trends und potenziellen Herausforderungen zu unterstützen.

Die Prognose wird üblicherweise zum Monats- oder Quartalsende durchgeführt, nachdem die Finanzberichte Ihres Unternehmens veröffentlicht wurden. Eine ordentliche Prognose zeigt Projektionen für Einnahmen und Ausgaben auf und gibt so einen Überblick zur wirtschaftlichen Lage Ihres Geschäfts. 

Join our Newsletter

Join North America’s most innovative collective of Tech CFOs.

Phone

This field is for validation purposes and should be left unchanged.

Your email*

By submitting this form, you agree to receive our newsletter, and occasional emails related to The CFO Club. You can unsubscribe at any time. For more details, please review our Privacy Policy. We're protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.

Beispiel für eine Prognose

Stellen Sie sich ein Software-as-a-Service-(SaaS)-Unternehmen vor, das monatliche Abonnement-Umsätze verfolgt. Am Ende jedes Quartals analysiert das Finanzteam die Verkaufszahlen der letzten 12 Monate, die Abwanderungsraten sowie die Kosten zur Kundengewinnung.

Anhand dieser historischen Daten erstellen sie ein Prognosemodell, das die Abonnementerlöse und Ausgaben für das kommende Quartal voraussagt.

Bei ihrer letzten Prognose stellten sie fest, dass die Kundenabwanderung in den letzten zwei Monaten um 8 % gestiegen ist. Durch Einbeziehen dieses Trends prognostiziert das Modell einen Rückgang beim monatlich wiederkehrenden Umsatz, sofern keine Gegenmaßnahmen ergriffen werden.

Diese Erkenntnis hilft der Geschäftsleitung dabei, eine Kundenbindungsstrategie zu priorisieren und die Personalplanung zur Kostensenkung entsprechend anzupassen. Im Unterschied zur Budgetierung, welche Ausgabenlimits im Voraus festlegt, ermöglicht die Prognose dem Unternehmen, schnell auf neue Entwicklungen zu reagieren und nahezu in Echtzeit datenbasierte Entscheidungen zu treffen.

Vorteile der Prognose

Richtig und effizient erstellt, bietet die Prognose Ihrem Unternehmen mehrere Vorteile. Hier sind einige meiner Favoriten basierend auf meinen Erfahrungen:

• Bessere Entscheidungsfindung: Prognosen liefern datenbasierte Erkenntnisse, die strategische Entscheidungen unterstützen – vom Personal über Lagerbestände bis hin zu Investitionen und Expansion.
• Hilfestellung für die Zukunftsplanung: Eine Prognose hilft Ihnen auch bei der nächsten Budgetaufstellung, da Sie einen Ausgangspunkt für die Planung des neuen Geschäftsjahres erhalten. 
• Besseres Liquiditätsmanagement: Durch die Vorhersage künftiger Einnahmen und Ausgaben sorgt die Prognose dafür, dass Sie jederzeit ausreichend liquide Mittel haben, um Verpflichtungen nachzukommen und Chancen zu nutzen. Das ist besonders beim Bilanzprognosen wichtig.
• Stärkeres Vertrauen bei Stakeholdern: Präzise Prognosen demonstrieren Kontrolle und Weitblick und stärken das Vertrauen bei Investoren, Kreditgebern und Führungskräften.

Was ist eine Budgetierung?

Budgetierung ist der Prozess, die Finanzen zu planen, indem Ausgabenlimits gesetzt und Ressourcen für bestimmte Ziele zugewiesen werden. Dabei gibt es drei Arten von Budgetierungsstrategien:

• Zero-Based: Jede Ausgabe muss für jedes neue Budgetjahr von Null an begründet und genehmigt werden.
• Inkrementell: Neue Budgets bauen auf dem Budget des Vorjahres auf und werden für das neue Jahr jeweils angepasst. 
• Aktivitätsbasiert: Das Budget konzentriert sich auf die maßgeblichen Aktivitäten, die zu Kosten führen, statt einfach vergangene Budgets zu verändern oder pauschal auf Abteilungen zu verteilen. 

Unabhängig von der gewählten Methode werden bei der Budgetierung in der Regel spezifische Finanzdokumente wie Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz und Cashflow-Statement genutzt, um den aktuellen Stand Ihres Unternehmens zu bewerten. 

Beispiel für eine Budgetierung

Stellen Sie sich dasselbe SaaS-Unternehmen vor, das sein Jahresbudget für das kommende Geschäftsjahr aufstellt. Anstatt Trends in Echtzeit zu prognostizieren, legt das Unternehmen konkrete Ausgaben- und Umsatzziele fest, die die Aktivitäten in den kommenden 12 Monaten steuern sollen.

Während der Budgeterstellung arbeitet das Finanzteam mit den Abteilungsleitungen zusammen, um die Aufwände für Entwicklung, Marketing, Kundendienst und Betrieb zu schätzen. Für jede Abteilung wird je nach strategischer Priorität und erwarteter Entwicklung ein festes Budget zugewiesen.

Da beispielsweise zur Jahresmitte ein bedeutendes Produktupdate ansteht, erhöht das Unternehmen das Marketingbudget um 20 %, um Werbekampagnen zu finanzieren. Gleichzeitig setzen sie ein konservatives Umsatzziel von $3 Millionen, um etwaige Marktschwankungen zu berücksichtigen.

Nach der Freigabe dient das Budget als Finanzplan, gegen den alle Ausgaben abgeglichen werden. Während Prognosen regelmäßig angepasst werden, um aktuelle Daten zu berücksichtigen, bleibt das Budget meist statisch und dient als Maßstab für Erfolg und Kostenkontrolle.

Vorteile der Budgetierung

Auch die Budgetierung bietet zusätzliche Vorteile. Hier ein paar der wichtigsten, die mir bislang begegnet sind:

• Finanzielle Kontrolle: Das Budget hilft Unternehmen, Ausgabenlimits festzulegen, Kosten zu verfolgen und innerhalb des eigenen Rahmens zu bleiben – das Risiko von Überschreitungen sinkt.
• Zielorientierung: Ein starkes Budget stellt sicher, dass Ressourcen im Einklang mit den Unternehmensprioritäten verwendet werden und erleichtert die Finanzierung strategischer Initiativen sowie die Erfolgskontrolle.
• Bessere Entscheidungsfindung: Mit einem klaren Budget können Führungskräfte informierte Entscheidungen auf Basis von Planung und Machbarkeit treffen.
• Früherkennung von Problemen: Ein regelmäßiger Soll-Ist-Vergleich ermöglicht Teams, Abweichungen frühzeitig zu erkennen und mögliche Probleme anzugehen, bevor sie eskalieren.

Ein entscheidender Punkt: Da Budgets im Voraus (meist zum Start eines Geschäftsjahres) auf Basis von Annahmen erstellt werden, können sie rasch veralten. 

3 zentrale Unterschiede zwischen Prognose und Budgetierung

Auch wenn sich Budgetierung und Prognose ergänzen, gibt es einige wichtige Unterschiede, die Sie kennen sollten:

Wann sollte man Forecasting und Budgetierung einsetzen?

Forecasting wird über einen rollierenden Zeitraum hinweg durchgeführt, in der Regel monatlich oder vierteljährlich. Abhängig von Ihrem Geschäftsmodell können Sie sich jedoch auch dafür entscheiden, wöchentlich zu forecasten. 

Es ist besonders relevant, wenn Sie zukünftige Trends antizipieren und Ihre Strategien entsprechend anpassen müssen, aber besonders nützlich in volatilen Märkten oder wenn Sie Wachstum planen. 

Budgetierung hingegen wird jährlich erstellt. Allerdings überprüfen und passen die meisten Unternehmen ihr Budget monatlich oder vierteljährlich an, um genaue und zeitnahe Aufzeichnungen sicherzustellen. 

Forecast vs. Budget: Was kommt zuerst?

Typischerweise erstellen Unternehmen zunächst ein Budget, bevor sie einen Forecast anfertigen. So können sie ihre finanzielle Situation und Ausrichtung genau abbilden. Anschließend erstellen Unternehmen einen Forecast, um festzustellen, ob sie auf dem richtigen Weg sind, ihre im Budget festgelegten finanziellen Ziele zu erreichen, und passen gegebenenfalls beides an. 

Sie können zunächst eine langfristige Finanzprognose erstellen, aber diese Art der Prognose verwendet Daten aus dem vorherigen Geschäftsjahr und nicht aus dem aktuellen. 

Wie geht es weiter?

Bereit, Ihre Fähigkeiten als Finanzprofi weiterzuentwickeln? Abonnieren Sie unseren kostenlosen Newsletter für Expertenrat, Leitfäden und Einblicke von Finanzführungskräften, die die Tech-Branche prägen.