10 Consigli per la Contabilità Fornitori per Incrementare la Liquidità nel 2026

• Indice di liquidità corrente: L'indice di liquidità corrente è il più permissivo tra gli indici di liquidità perché misura la liquidità su un intero anno. Ti indica la proporzione tra attività correnti e passività correnti. Sebbene l'indice ideale sia diverso per ogni azienda, un rapporto superiore a uno indica che hai abbastanza liquidità per coprire le passività correnti. Ecco la formula:

Indice di Liquidità Corrente = Attività Correnti ÷ Passività Correnti

• Indice di liquidità immediata (quick ratio): L'indice di liquidità immediata è leggermente più restrittivo di quello corrente perché si concentra solo su crediti verso clienti, investimenti a breve termine e disponibilità liquide. Le rimanenze e altre attività correnti sono escluse. La logica è che trasformare le scorte in denaro è più difficile rispetto alle altre attività correnti. La formula per calcolare il quick ratio è:

Indice di Liquidità Immediata = [Crediti Verso Clienti + Investimenti a Breve Termine + Disponibilità Liquide] ÷ Passività Correnti

• Indice di liquidità secca (cash ratio): L'indice di liquidità secca è il più conservativo tra tutti gli indici di liquidità. Esclude tutte le attività correnti eccetto la liquidità e le disponibilità liquide equivalenti. Consideralo come una valutazione della liquidità in caso di emergenza. Se dovessi saldare tutte le passività correnti immediatamente, avresti abbastanza disponibilità liquide? Ecco la formula:

Unisciti alla nostra Comunità

Unisciti al collettivo più innovativo d’America del Nord composto da CFO tecnologici.

Sign up with:

LinkedInGoogleMicrosoft

Or sign up with email:

Name*

First name Last name

Seniority*

Select an optionExecutive / C-suiteVPDirectorManagerIndividual ContributorOther

Business email*

Create Password*

This field is hidden when viewing the form

Free Account Module

Bottom BarLanding PageFooterInlinePop UpSidebarSSO

This field is hidden when viewing the form

Company's AI adoption maturity

Select an optionExploring opportunitiesRunning pilotsScaling adoptionEmbedded in the business model

This field is hidden when viewing the form

LinkedIn profile

By submitting this form, you agree to receive our newsletter, and occasional emails related to The CFO Club. You can unsubscribe at any time. For more details, please review our Privacy Policy.

Indice di Liquidità Secca = Disponibilità Liquide ÷ Passività Correnti

Questi parametri ti aiutano a fissare un punto di partenza e a monitorare i progressi quando vuoi migliorare la liquidità. Con questa base, passiamo alle migliori pratiche sui conti da pagare da seguire per massimizzare la liquidità.

10 Migliori Pratiche per i Conti da Pagare

Alcune di queste pratiche possono essere automatizzate; altre richiedono un po' di interazione. In ogni caso, ti aiuteranno a migliorare la tua posizione di cassa, tirandoti fuori dalla zona di difficoltà.

1. Dai Priorità alle Fatture

Dai priorità alle fatture in base ai seguenti fattori:

• Costo opportunità (tasso di rendimento su titoli negoziabili od altri equivalenti di cassa)
• Disponibilità di sconti per pagamento anticipato

Pagare le fatture in anticipo comporta un costo opportunità. Il denaro pagato in anticipo avrebbe potuto essere investito in titoli negoziabili a un certo tasso di rendimento.

Supponiamo che una fattura di $50.000 scada tra quattro mesi. Dopo un mese, decidi di pagarla. Se non paghi in anticipo, puoi investire il denaro in titoli negoziabili e generare, ad esempio, un rendimento del 4% per tre mesi. Questo significa che, pagando in anticipo, perdi $500, calcolato come segue:

Denaro Perso = [Importo x Rendimento (%) x (3 mesi/12 mesi)]

$500 = [$50.000 x 4% x 3 mesi/12 mesi]

Ma prima di decidere di pagare la fattura alla scadenza, cerca opportunità di sconto. Se il fornitore offre uno sconto del 5% per il pagamento anticipato, risparmi $2.500 — questo non solo migliora il tuo flusso di cassa ma incrementa anche il tuo margine di profitto.

Quando ricevi centinaia di fatture, l'approvazione manuale e il processo decisionale non sono praticabili. Qui entra in gioco l'automazione dei conti da pagare — trova un ottimo software per l'automazione dei conti da pagare per gestire e automatizzare i processi di approvazione delle fatture. Questo ti aiuterà a prendere decisioni finanziarie intelligenti su larga scala.

I Migliori Strumenti di Automazione AP

Il nostro team ha esaminato migliaia di software finanziari — questi sono i migliori per l’automazione dei processi AP:

Cliccando sui link sottostanti potremmo guadagnare una commissione, che sostiene i nostri test indipendenti e la revisione di software e servizi. Scopri di più su come restiamo trasparenti.

1. 1. Paylocity — Ideale per l'elaborazione automatica delle fatture
2. 2. Precoro — Ideale per workflow di approvazione automatizzati
3. 3. MakersHub — Ideale per l’inserimento fatture alimentato dall’IA
4. 4. Ramp — Ideale per il supporto a pagamenti con più metodi
5. 5. Melio — Ideale per aziende in rapida crescita
6. 6. Procurify — Ideale per la verifica automatica tra ordine, fattura e ricevimento
7. 7. DOKKA — Ideale per l'automazione delle fatture tramite IA
8. 8. Slash — Ideale per la visibilità in tempo reale del flusso di cassa
9. 9. Airbase — Ideale per startup
10. 10. Xero — Ideale per approfondimenti automatizzati sul flusso di cassa

2. Semplifica il tuo flusso di lavoro AP

Semplifica i tuoi processi per facilitare al reparto AP il monitoraggio dei pagamenti e la costruzione di strategie per ridurre la liquidità. Ecco alcuni modi per semplificare il processo di contabilità fornitori e aiutare il tuo team AP:

1. Standardizza i tuoi flussi di lavoro AP.
2. Individua i colli di bottiglia nel processo ed eliminali.
3. Automatizza il tuo processo AP. Uno dei vantaggi dei software per la contabilità fornitori è che possono aiutarti ad automatizzare la maggior parte delle attività AP, come l'elaborazione dei pagamenti, l'approvazione automatica dei pagamenti sotto una certa soglia e la riconciliazione dei pagamenti con le fatture.
4. Non pagare fatture imprecise. Rimandale al fornitore.
5. Elabora le fatture in tempo e timbrale. Completa il processo secondo gli accordi di servizio interni.
6. Paga le fatture alla data di scadenza. Evita i pagamenti in ritardo, poiché mettono a rischio le relazioni con i fornitori e possono comportare penali.
7. Sviluppa canali e processi per la segnalazione e gestione delle eccezioni.
8. Sostituisci le fatture cartacee con un sistema Electronic Data Interchange (EDI) che consente ai fornitori di inviare le fatture elettronicamente. Le fatture basate su EDI sono più semplici da tracciare e possono aiutarti ad approvare e registrare i pagamenti in modo automatico.

3. Formalizza il tuo flusso di lavoro AP

Formalizzare il flusso di lavoro AP aiuta a garantire efficienza, accuratezza e conformità. Crea un flusso di lavoro strutturato e documentato che includa linee guida per aree specifiche. Ecco alcuni esempi di elementi da includere in un flusso di lavoro AP formalizzato.

• Configura il controllo degli accessi: Limita l'accesso ai dati AP solo alle persone che ne hanno effettivamente bisogno. Un software di contabilità fornitori può aiutarti ad autorizzare gli utenti ad accedere ai dati con diversi livelli di permesso in base al loro ruolo.
• Controlli interni: Implementa controlli interni per prevenire frodi e discrepanze, e svolgi regolari audit per verificarne l'efficacia. Controlli interni solidi prevengono frodi ed errori umani, aiutando a risparmiare tempo. Ad esempio, il match a tre vie delle fatture è un ottimo modo per prevenire frodi ed errori in AP.
• KPI: Definisci i KPI per stabilire la responsabilità. I KPI aiutano il team AP a valutare se le strategie adottate stanno funzionando. Quando si cerca di massimizzare la liquidità, il monitoraggio dei rapporti di liquidità aiuta il team AP a valutare l'efficacia delle proprie strategie.

4. Renegozia i termini di pagamento

I termini di pagamento non sono immutabili. Se vuoi massimizzare la liquidità, vale la pena parlare con i fornitori, soprattutto con quelli con cui hai forti rapporti, per discutere possibili cambiamenti nei termini di pagamento.

La maggior parte delle fatture prevede termini di pagamento a 30, 60 o 90 giorni. Parla con il fornitore per chiedere un periodo di credito più lungo o sconti per il pagamento anticipato. Se l'attuale modalità di pagamento è costosa, discuti con i fornitori di un metodo alternativo. Anche se solo pochi fornitori accettano, potresti vedere un impatto significativo sulla tua liquidità.

5. Ricerca sconti

Gli sconti sono spesso più vantaggiosi di un periodo di credito più lungo, a patto di non trovarsi in una situazione di scarsità di liquidità. Tuttavia, gli sconti si traducono anche in un saldo medio di cassa inferiore — questo significa che gli sconti non aumenteranno la liquidità nel breve termine ma ridurranno considerevolmente i deflussi di cassa nel lungo periodo e miglioreranno la liquidità.

6. Automatizza i tuoi processi AP

Automatizzare i processi AP libera tempo per il tuo team ed elimina le complessità e le inefficienze dei processi AP. Trova una soluzione di automazione AP che vada oltre il semplice inserimento dati di base.

Ad esempio, il software dovrebbe essere in grado di scansionare automaticamente le fatture e abbinarle ai relativi pagamenti e ordini di acquisto in tempo reale (questo è anche un vantaggio dei software per ordini di acquisto). Il software con reportistica automatizzata svolge un ruolo chiave nell’aiutarti a monitorare la liquidità. I report che offrono periodicamente una panoramica dei rapporti di liquidità e delle analisi della spesa permettono al tuo team di prendere decisioni più intelligenti sui processi AP per massimizzare la liquidità.

7. Controlla i Pagamenti Duplicati

I pagamenti duplicati possono trasformarsi in un grave problema di perdite di flusso di cassa se non vengono monitorati. Anche con l’automazione dell’elaborazione delle fatture, è importante controllare regolarmente sia le fatture che i pagamenti per assicurarsi che non ci siano duplicati.

In alternativa, puoi automatizzare il processo utilizzando sistemi di contabilità fornitori che offrono una funzione integrata di rilevamento dei duplicati.

Migliori Software AP Completi

Se desideri uno strumento che gestisca l’intero processo AP, queste sono le opzioni migliori:

Cliccando sui link sottostanti potremmo guadagnare una commissione, che sostiene i nostri test indipendenti e la revisione di software e servizi. Scopri di più su come restiamo trasparenti.

1. 1. Precoro — Ideale per la riconciliazione automatica a tre vie
2. 2. MakersHub — Ideale per automatizzare l'inserimento delle fatture
3. 3. Payouts — Ideale per metodi di pagamento diversificati
4. 4. Ramp — Ideale per la gestione automatica delle spese
5. 5. Melio — Ideale per pagamenti flessibili e flussi di approvazione
6. 6. Procurify — Ideale per la gestione delle spese
7. 7. DOKKA — Migliore per l'automazione delle fatture basata sull'IA
8. 8. Nanonets — Ideale per l'automazione personalizzabile dei flussi di lavoro AP
9. 9. Xero — Ideale per le piccole imprese
10. 10. Tipalti — Ideale per l'automazione

8. Rivedi Periodicamente i Contratti

Rivedi periodicamente i contratti per:

• Individuare opportunità per benefici finanziari: Utilizza le schede di valutazione dei fornitori per monitorare i parametri di prestazione e garantire il rispetto degli accordi sul livello di servizio (SLA). Il mancato rispetto degli SLA potrebbe rappresentare un’opportunità per ottenere vantaggi economici.
• Ottimizzare i termini di pagamento: Verifica i contratti e valuta se sia necessario regolare e ottimizzare i termini di pagamento in base a cambiamenti come le condizioni di mercato. Estendere i termini può aumentare i Days Payable Outstanding (DPO) e migliorare la liquidità complessiva.
• Individuare riduzioni di costo ed evitare rinnovi automatici: La revisione dei contratti può aiutarti a trovare aree in cui ridurre i costi, ad esempio eliminando servizi inutilizzati o rinegoziando una tariffa inferiore in base ai cambiamenti di mercato. Può anche aiutare a individuare e prevenire i rinnovi automatici di servizi non più necessari.

More Articles

• ASC 606 Riconoscimento dei Ricavi: La Guida Completa
• 14 Principali Vantaggi dei Software di Contabilità per Freelance
• Come Calcolare le Passività Totali: Dall’Inizio alla Fine

9. Lavora con Fornitori Preapprovati

Alcune best practice dei conti da pagare iniziano prima ancora dell’inizio dei lavori — un esempio è la selezione dei fornitori.

Lavorare con fornitori preapprovati è un ottimo controllo interno per prevenire le frodi. Preapprova i fornitori valutando fattori come:

• Disponibilità dei prodotti
• Prezzi
• Tempi di consegna
• Affidabilità

Una volta creata la lista dei fornitori preapprovati, crea un archivio principale dei fornitori e consenti solo a membri specifici del team di accedere e modificare il file dei fornitori.

Aggiungi tutti i dettagli, inclusi i prezzi approvati e i tempi di consegna concordati reciprocamente, all’elenco. Questo evita che i dipendenti creino falsi fornitori nel sistema AP per trasferire denaro sui propri conti, o manipolino il prezzo nella fattura per colludere con il fornitore. 

I soldi che non perdi si sommano, migliorando la tua liquidità.

10. Includi Misure Anti-Frode

Secondo un rapporto dell’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), le aziende statunitensi perdono in media il 5% del loro fatturato lordo a causa di frodi e il 12% di queste si verifica nel dipartimento contabile.

Implementare solide misure di rilevamento delle frodi può aiutare a garantire l’integrità finanziaria. I controlli interni come la separazione dei compiti, software avanzati in grado di rilevare anomalie e audit regolari sono fondamentali per prevenire le frodi. Tutte queste misure contribuiscono anche a creare una traccia che, a posteriori, può aiutare a individuare le incongruenze che indicano una frode. 

La Liquidità Ha Gravi Impatti Finanziari

Restare con poca liquidità per periodi prolungati può generare instabilità tra investitori e finanziatori. Può anche aumentare il costo dell’indebitamento a breve termine e causare una crisi di liquidità nel lungo periodo.

I processi AP sono una leva potente per la gestione della liquidità; seguire le best practice dei conti da pagare può aiutarti a mantenere tutto sotto controllo.

Vuoi leggere ulteriori approfondimenti finanziari? Iscriviti alla nostra newsletter gratuita per ricevere ogni settimana consigli, guide e analisi da leader del mondo finanziario.