Was macht ein Tech-CFO eigentlich?
Die Rolle des CFO hat sich in den letzten 10 Jahren alles andere als wenig verändert.
Sicher, die klassischen Aufgaben der Finanzplanung, des Managements von Finanzberichten und der Sicherstellung gesetzlicher Vorschriften sind immer noch vorhanden. Aber das ist, als würde man ein Abendessen auf einem Teller serviert bekommen – so selbstverständlich, dass es seltsam wäre, wenn es fehlen würde.
Heutzutage, im Zeitalter der Finanzdaten, ist der CFO dafür verantwortlich, strategische, datenbasierte Entscheidungen zu treffen, die die Richtung des Unternehmens bestimmen.
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Aber da steckt mehr dahinter, als man denkt.
Überblick über die Rolle des CFO
Der rasante technologische Fortschritt und die daraus resultierenden, zunehmenden Verantwortungsbereiche bedeuten, dass CFOs bereit sein müssen, Veränderungen zu akzeptieren. Sie müssen sich und ihr Team zum Beispiel für neue Anforderungen wie die Digitalisierung zentraler Geschäftsprozesse sowie das Management von Cybersicherheit wappnen – natürlich zusätzlich zu klassischen Finanzaufgaben.
Den meisten CFOs ist bewusst, dass es längst nicht mehr reicht, sich nur auf die Finanzprozesse zu konzentrieren. Vielmehr ist es als CFO mit technischem Schwerpunkt entscheidend, Kompetenzen über den Finanzbereich hinaus zu erweitern, sich als stärkere Führungskraft zu positionieren und die eigenen Strategien zur Bewältigung äußerer Herausforderungen und zur Erschließung neuer Investitionsmöglichkeiten zu überdenken. Beispiele für Bereiche, in die mehr Energie gesteckt werden sollte, sind etwa strategische Führung, Entwicklung solider Kommunikationsfähigkeiten, Führungsqualitäten, organisatorischer Wandel sowie das Leistungsmanagement.
Finanzielle Aufgaben des CFO
Die Verantwortlichkeiten eines CFOs sind zweigeteilt: Zum einen ist er der Dirigent des Finanzmanagements und leitet gekonnt das Finanzteam und professionelle Buchhalter, die für den reibungslosen Ablauf der Unternehmensfunktionen sorgen.
Zweitens ist er die rechte Hand des Chief Executive Officer (CEO) und strategischer Berater für die übrigen Führungskräfte wie den Chief Operating Officer (COO) und den Chief Technology Officer (CTO).
Im Folgenden sind einige der Kernaufgaben aufgeführt, die die grundlegende Stellenbeschreibung eines CFO ausmachen.
Buchhaltung und Finanzberichterstattung
Im Herzen der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens findet man eine Sammlung von Berichten – Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen (GuV) und Kapitalflussrechnungen.
Diese Dokumente geben allen Geschäftspartnern und weiteren wichtigen Stakeholdern ein klares Bild über die finanzielle Lage des Unternehmens. Ob Sie ein neuer CFO sind oder das schon hundertfach gemacht haben – Sie müssen sicherstellen, dass diese Abschlüsse exakt, vollständig und gemäß den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) erstellt werden.
Auch wenn private Unternehmen Finanzberichte nur dann bei der SEC einreichen müssen, wenn sie Vermögenswerte von mindestens 10 Millionen $ und 500 oder mehr Aktionäre besitzen, erstellen viele Unternehmen diese Abschlüsse trotzdem. Das geschieht, damit die Informationen vorliegen, falls das Unternehmen beispielsweise einen Bankkredit, Risikokapital oder andere Finanzierungsformen aufnehmen möchte.
Budgetierung und Finanzprognosen
CFOs sind nicht nur für die Berichterstattung über vergangene Ereignisse verantwortlich. Sie treffen auch Vorhersagen zu künftigen Entwicklungen, indem sie Finanzprognosen erstellen. Diese Prognosen beruhen auf der bisherigen Entwicklung des Unternehmens sowie internen und externen Faktoren, die sich auf Umsatz und Kosten auswirken können. Der CFO bündelt alle Prognosen der Abteilungen, um Gewinnprognosen für den CEO und die Anteilseigner zu erstellen.
Hier sind einige Schlüsselfaktoren, die in den Aufgabenbereich des CFO fallen.
Interne Faktoren: Dazu gehören Dinge wie Umsatztrends, Personalkosten und Aufwendungen für Human Resources. Mit anderen Worten: alles, was sich innerhalb Ihres Unternehmens abspielt.
Externe Faktoren: Dazu zählen zum Beispiel die Opportunitätskosten Ihres Kapitals, Veränderungen bei der Marktnachfrage, neue Wettbewerber und der unaufhaltsame technologische Fortschritt.
Katalysator des Unternehmenswachstums
CFOs sind verantwortlich für die Entwicklung der Finanzstrategie und den effizienten Einsatz von Finanzmitteln, um Veränderungen in der Finanz- und Buchhaltungsabteilung sowie im gesamten Unternehmen zu bewirken. Sie können Pläne zur Unternehmensverbesserung priorisieren, z. B. Kostensenkungen, bessere Konditionen, die Optimierung von Preisstrategien und die Identifikation effizienter Betriebsweisen, von denen das Unternehmen profitiert.
Strategische Aufgaben eines CFO
CFOs haben die Fähigkeit, ein Unternehmen weit über das Analysieren von Tabellen und Finanzberichten hinaus voranzubringen. Sie spielen eine entscheidende Rolle dabei, das volle Potenzial eines Unternehmens zu entfalten.
Neben der Überwachung der finanziellen Gesundheit müssen CFOs Initiativen identifizieren, die dem Unternehmen echten Mehrwert bringen – ähnlich wie das Auswählen der saftigsten Äpfel aus einem Fass. Da sich die Rolle des CFOs im Laufe der Zeit weiterentwickelt hat, sind sie heute Taktgeber, die die Leistungssteigerung und die organisatorische Gesundheit vorantreiben.
Eine passende Ausgangsbasis festlegen
Der Erfolg und das Wachstum eines Unternehmens können nur dann korrekt erfasst werden, wenn sie mit einem sinnvollen Ausgangspunkt verglichen werden. Hier kommt die Finanzabteilung ins Spiel.
Nehmen wir zum Beispiel an, die Gewinne eines Unternehmens sind um 20 Millionen US-Dollar gestiegen. Das mag wie ein Erfolg erscheinen – vorausgesetzt, man weiß nicht, dass der Markt im gleichen Maß gewachsen ist. Ebenso könnte ein Gewinnrückgang um 7 % als schlechte Nachricht erscheinen, es sei denn, man bedenkt, dass die Gewinne ohne die gemeinsamen Bemühungen des Unternehmens um 20 % gesunken wären. Man muss immer im Hinterkopf behalten, dass die Performance eines Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum von verschiedenen Ereignissen und unabhängigen Aktivitäten beeinflusst werden kann.
Üblicherweise nehmen Unternehmen die Zahlen des Vorjahres als Ausgangspunkt, anstatt sich auf Vorhersagen oder Budgets zu verlassen, die möglicherweise nicht genau sind. Allerdings spiegeln die Ergebnisse vom letzten Jahr nicht immer den aktuellen Schwung des Unternehmens wider, der die tatsächliche Unternehmensleistung misst und schwer einzuschätzen ist. Zusätzlich kann die Leistung des Unternehmens im nächsten Jahr von allgemeinen Branchentrends abhängen.
Als CFO müssen Sie Ihr Urteilsvermögen und Ihre Erfahrung nutzen, um zu entscheiden, was in Ihre Geschäftsprognosen aufgenommen wird. Das wird der Startpunkt für die Beurteilung der Unternehmensleistung und gibt Ihrem Team einen Rahmen für den Vergleich.
Strategien für nachhaltigen Wert schaffen
Manager stehen häufig vor der Herausforderung, mit begrenzten Ressourcen und Zeit diejenigen Initiativen zu priorisieren, die den größten Einfluss haben. Dabei gehen gute Ideen oft verloren, während sich Führungskräfte auf weniger wichtige Projekte konzentrieren.
Zum Beispiel nehmen in einem SaaS-Unternehmen viele Manager an, dass eine Umsatzsteigerung sämtliche Performance-Probleme lösen würde. Ist das Produkt jedoch noch nicht ausgereift, kann dies zu einer höheren Abwanderungsrate führen. Gleichzeitig wird möglicherweise ein deutlicher Anstieg bei den Betriebskosten übersehen, der einen positiven Einfluss auf das Endergebnis haben könnte.
Seien wir ehrlich: Menschen können sich von Schein-Kennzahlen und irrelevanten Zielen blenden lassen. Wenn Ihr Vertriebsteam mit einem neuen Produkt viel leichter Abschlüsse erzielt als mit einem alten, wird es wohl das neue Produkt bevorzugen ... doch falls die Margen deutlich schlechter sind, braucht es jemanden, der darauf achtet, dass das Wesentliche nicht aus den Augen verloren wird. Ihre Rolle bildet hier eine wichtige Verteidigungslinie: Sie können die organisationsweiten Zahlen überwachen und sicherstellen, dass Projekte nicht langfristige Investitionen zugunsten kurzfristiger Ergebnisse opfern.
Außerdem können Sie nach Verbesserungen suchen, die zwar in der Gewinn- und Verlustrechnung (G&V) erscheinen, aber keinen echten Mehrwert schaffen. Im Gegensatz dazu können Sie liquiditätswirksame Verbesserungen hervorheben, wie z. B. eine Verringerung des Working Capital, die echten Wert bringt, ohne sich auf die G&V auszuwirken.
Denken Sie daran: Um wertvolle Initiativen zu identifizieren, müssen Sie nicht alles aufhalten und jeden Cent zählen. Unternehmen, vor allem Startups, müssen schnell handeln und Prioritäten setzen ... Sie müssen nur sicherstellen, dass dies intelligent geschieht.
Mit gutem Beispiel vorangehen
Die Rolle des CFO reicht über das Erklären des Mehrwerts von Initiativen gegenüber Managern hinaus. Mit gutem Beispiel führen heißt, das Verhalten vorzuleben, das man sich auch von anderen wünscht.
Es ist entscheidend, dass Ihr Team intern gut arbeitet. Wenn Ihre Abteilung Innovationen vorantreibt und die gleichen Ziele wie der Rest der Organisation verfolgt, erhöht das Ihre Glaubwürdigkeit und Ihren Einfluss im Unternehmen.
Wenn Sie beispielsweise Kosten senken und Automatisierung einführen, profitiert die gesamte Organisation davon. Indem Sie Buchhaltungssysteme leichter zugänglich machen und unnötige Genehmigungsebenen oder Berichte eliminieren, können Sie Prozesse verschlanken und Schwung aufbauen.
Auch ein stärkeres Ausgabenmanagement kann schnell in der gesamten Organisation zu Kosteneinsparungen führen, insbesondere in finanziell herausfordernden Zeiten. So könnten Sie zum Beispiel die Schwelle senken, ab der Einkäufe genehmigt werden müssen, Firmenkreditkarten abschaffen oder so einfache Maßnahmen ergreifen wie den Verzicht auf Dienste, die dem Unternehmen keinen Mehrwert mehr liefern.
Als CFO können Sie Widerstände gegenüber Veränderungen im Unternehmen adressieren, weil Sie über praktische Kenntnisse der Finanzsysteme und -kontrollen verfügen. Sie können zudem eine unabhängige Perspektive bei der Festlegung eines angemessenen Kontrollniveaus einbringen.
So priorisieren Sie Ihre Aufgaben
Mit dem Wachstum eines Unternehmens werden Ihre Aufgaben nicht leichter. Um Ihre Arbeit gut zu machen und Ihr Unternehmen durch Herausforderungen zu führen, müssen Sie Pläne entwickeln, die Ihnen helfen, mit Wachstum umzugehen und gleichzeitig sicherstellen, dass Sie Ihre Zeit und Energie auf das Wesentliche richten. Hier sind einige Möglichkeiten dazu.
- Um echten Fortschritt zu verfolgen, müssen Sie die richtigen Dinge messen. Beginnen Sie damit, Ihre Unternehmensziele zu skizzieren, und nutzen Sie diese, um zu entscheiden, welche Kennzahlen am wichtigsten sind (diese werden als "Key Performance Indicators" oder KPIs bezeichnet).
- Nutzen Sie Daten, um fundierte Entscheidungen zu treffen. Wenn beispielsweise ein Unternehmen mit Cashflow-Problemen konfrontiert ist, können Kennzahlen wie der Cash Conversion Cycle und das Working Capital Ratio zur Entscheidungsfindung verwendet werden, um Bereiche für Verbesserungen zu identifizieren, die helfen, den Cashflow zu steigern.
- Überprüfen Sie Ihr Geschäftsumfeld und berücksichtigen Sie diese Erkenntnisse in Ihrer Geschäfts- und Strategieplanung. Beispielsweise sollten Sie regelmäßig technologische Fortschritte beobachten und evaluieren, ob neue Kennzahlen Einblicke in die Leistung liefern können, um so bessere Entscheidungen zu ermöglichen.
- Es ist wichtig zu überprüfen, wie Sie Ihre Zeit im Vergleich zur Planung genutzt haben – ähnlich wie bei einer Nachbesprechung nach einer größeren Investition oder Übernahme. Sich die Zeit für eine Rückschau und Iteration zu nehmen, ermöglicht es Ihnen, Verbesserungsmöglichkeiten zu erkennen und Ihre Zeit in Zukunft besser zu steuern sowie die Produktivität zu maximieren.
Die sich wandelnde Rolle und Verantwortung des heutigen CFO
Top-Führungskräfte, einschließlich CFOs, erkennen den Mehrwert, den Finanzchefs für ihre Unternehmen schaffen. Im Finanzbereich herrscht allgemein Einigkeit darüber, dass CFOs nicht nur beteiligt, sondern unverzichtbar sind.
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