Was macht ein Tech-CFO eigentlich?
Die Rolle des CFOs hat sich in den letzten 10 Jahren erheblich gewandelt.
Sicherlich gehören die klassischen Aufgaben wie Finanzplanung, das Management von Finanzberichten und die Sicherstellung gesetzlicher Compliance weiterhin dazu. Aber das ist so selbstverständlich wie das Abendessen auf einem Teller zu servieren – so normal, dass es komisch wäre, wenn es fehlen würde.
Heutzutage, im Zeitalter der Finanzdaten, ist der CFO dafür verantwortlich, strategische, datenbasierte Entscheidungen zu treffen, die die Ausrichtung des Unternehmens bestimmen.
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Aber es steckt mehr dahinter, als man denkt.
Überblick über die Rolle des CFO
Der rasante technologische Fortschritt und die damit verbundenen erweiterten Verantwortlichkeiten bedeuten, dass CFOs bereit sein müssen, Veränderungen zu akzeptieren. Zum Beispiel müssen Sie sich selbst und Ihr Team auf neue Anforderungen vorbereiten – wie die Digitalisierung wichtiger täglicher Geschäftsabläufe und den Umgang mit Cybersicherheit – zusätzlich zu den traditionellen Finanzaufgaben.
Den meisten CFOs ist klar, dass es nicht mehr ausreicht, sich nur auf Finanzprozesse zu konzentrieren. Vielmehr ist es als Tech-CFO entscheidend, Ihre Fähigkeiten jenseits der Finanzen zu diversifizieren, als stärkere Führungspersönlichkeit aufzutreten sowie Ihre Strategien neu zu denken, um externe Herausforderungen zu meistern und neue Investitionsmöglichkeiten zu erkennen. Beispiele für Aufgabenbereiche, auf die Sie Ihre Aufmerksamkeit richten können, die über Finanzen hinausgehen, sind strategische Führung, der Aufbau robuster Kommunikationsfähigkeiten, Führungsqualitäten, organisatorische Transformation und Leistungsmanagement.
Finanzielle Aufgaben des CFO
CFOs haben eine doppelte Verantwortung: Erstens sind sie die Dirigenten des Finanzmanagements. Sie führen das Finanzteam und die Buchhaltungsprofis, die die operativen Funktionen des Unternehmens aufrechterhalten.
Zweitens sind sie die rechte Hand des Chief Executive Officers (CEO) und strategische Berater für die übrigen Mitglieder des Top-Managements, wie dem Chief Operating Officer (COO) und dem Chief Technology Officer (CTO).
Nachfolgend sind einige der Kernaufgaben aufgeführt, die eine typische Stellenbeschreibung eines CFO ausmachen.
Buchhaltung und Finanzberichterstattung
Im Zentrum der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens steht eine Sammlung von Berichten – Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen (G&V) und Cashflow-Statements.
Diese Unterlagen verschaffen allen Geschäftspartnern und anderen wichtigen Stakeholdern einen klaren Überblick über die finanzielle Lage des Unternehmens. Ganz gleich, ob Sie ein neuer CFO sind oder es schon zum hundertsten Mal machen – Sie müssen sicherstellen, dass diese Berichte korrekt, vollständig und mit den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung (GAAP) konform sind.
Auch wenn Privatunternehmen nur dann Finanzberichte bei der SEC einreichen müssen, wenn sie über mindestens $10 Millionen an Vermögenswerten und 500 oder mehr Anteilseignern verfügen, erstellen viele Unternehmen diese Berichte dennoch. So stehen die Informationen zur Verfügung, falls das Unternehmen sich um einen Bankkredit, Risikokapital oder andere Finanzierungsformen bemühen möchte.
Budgetierung und Finanzprognosen
CFOs sind nicht nur dafür verantwortlich, vergangene Ereignisse zu berichten. Sie prognostizieren auch zukünftige Entwicklungen, indem sie Finanzprognosen erstellen. Diese Prognosen basieren auf der bisherigen Unternehmensentwicklung sowie auf internen und externen Faktoren, die sich auf Einnahmen und Ausgaben auswirken könnten. Der CFO bündelt sämtliche Abteilungsprognosen, um Gewinnprognosen für den CEO und die Anteilseigner zu erstellen.
Hier sind einige Schlüsselfaktoren, die dem CFO zufallen.
Interne Faktoren: Dazu zählen unter anderem Verkaufstrends, Arbeitskosten und Personalaufwendungen – also die Vorgänge innerhalb Ihres Unternehmens.
Externe Faktoren: Dazu gehören Dinge wie Opportunitätskosten für Ihr Kapital, Änderungen der Marktnachfrage, aufkommende Wettbewerber und der unaufhaltsame technologische Fortschritt.
Katalysator für Unternehmenswachstum
CFOs sind dafür verantwortlich, die Finanzstrategie zu entwickeln und die Gelder effektiv einzusetzen, um Veränderungen in der Finanz- und Buchhaltungsabteilung sowie im Gesamtunternehmen zu bewirken. Sie können Pläne zur Unternehmensverbesserung priorisieren – etwa Kosten senken, bessere Konditionen aushandeln, Preisstrategien optimieren und effiziente Arbeitsweisen identifizieren, die dem Unternehmen zugutekommen.
Strategische Aufgaben eines CFO
CFOs haben die Fähigkeit, ein Unternehmen voranzubringen – weit über das Analysieren von Tabellen und Finanzberichten hinaus. Sie spielen eine entscheidende Rolle dabei, das volle Potenzial eines Unternehmens zu entfalten.
Neben der Überwachung der finanziellen Gesundheit müssen CFOs Initiativen identifizieren, die dem Unternehmen echten Mehrwert bringen – ähnlich wie die Auswahl der saftigsten Äpfel aus einem Fass. Mit der Entwicklung der CFO-Rolle im Laufe der Zeit sind sie zu Taktgebern geworden, die maßgeblich die Leistungssteigerung und Gesundheit der Organisation vorantreiben.
Festlegung eines passenden Ausgangswerts
Der Erfolg und das Wachstum eines Unternehmens lassen sich nur dann zuverlässig messen, wenn sie mit einem aussagekräftigen Ausgangswert verglichen werden. Hier kommt die Finanzfunktion ins Spiel.
Nehmen wir zum Beispiel an, die Gewinne eines Unternehmens sind um 20 Millionen Dollar gestiegen. Das mag wie ein Erfolg erscheinen – aber nur, solange man nicht weiß, dass der Markt im selben Ausmaß gewachsen ist. Ebenso könnte ein Rückgang der Gewinne um 7% wie eine schlechte Nachricht wirken, aber nur, wenn man nicht weiß, dass ohne den gemeinsamen Einsatz des Unternehmens die Gewinne um 20% gesunken wären. Es ist wichtig zu beachten, dass die Unternehmensleistung in einem bestimmten Zeitraum von zahlreichen Ereignissen und nicht zusammenhängenden Aktivitäten beeinflusst werden kann.
In der Regel nehmen Unternehmen als Ausgangswert die Finanzzahlen des Vorjahres und verlassen sich weniger auf Vorhersagen oder Budgets, die möglicherweise nicht akkurat sind. Allerdings spiegelt die Leistung des letzten Jahres unter Umständen nicht das derzeitige Momentum des Geschäfts wider, das der eigentliche Maßstab für die Unternehmensleistung ist und sich oft nur schwer einschätzen lässt. Darüber hinaus kann die Leistung des Unternehmens im kommenden Jahr stark von übergeordneten Branchentrends abhängen.
Als CFO müssen Sie Ihr Urteilsvermögen und Ihre Erfahrung einsetzen, um zu entscheiden, was Sie in Ihre Geschäftsprognosen aufnehmen. Das wird zum Ausgangspunkt für die Messung der Unternehmensleistung und gibt Ihrem Team einen Bezugsrahmen für Benchmarks.
Langfristige Wertstrategien entwickeln
Führungskräfte stehen häufig vor der Herausforderung, Initiativen zu priorisieren, die mit dem größten Einfluss verbunden sind – angesichts begrenzter Zeit und Ressourcen. Es ist nicht ungewöhnlich, dass gute Ideen übersehen werden, während sich das Management auf weniger wichtige Initiativen konzentriert.
In einem SaaS-Unternehmen zum Beispiel nehmen viele Verantwortliche an, dass eine Umsatzsteigerung die Performance-Probleme lösen würde. Doch wenn das Produkt noch nicht ausgereift ist, könnte dies die Churn-Rate erhöhen. Gleichzeitig wird eventuell ein erheblicher Anstieg der Betriebskosten übersehen, der sich positiv auf das Endergebnis auswirken könnte.
Hand aufs Herz: Menschen lassen sich oft von Prestige-Kennzahlen und unwichtigen Zielen mitreißen. Wenn Ihr Vertriebsteam auf ein neues Produkt viel leichter Umsatz abschließen kann als beim alten, werden sie vermutlich das neue Produkt bevorzugen… Aber wenn die Margen deutlich schlechter sind, braucht es jemanden, der sie wieder auf das Wesentliche fokussiert. Ihre Rolle bildet hier eine wichtige Verteidigungslinie: Sie behalten die Kennzahlen der Gesamtorganisation im Blick und stellen sicher, dass keine Projekte zulasten zukünftiger Leistungsfähigkeit zu Gunsten kurzfristiger Zahlenerfolge gehen.
Außerdem können Sie auf nicht-liquide Verbesserungen achten, die auf der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) erscheinen, aber keinen tatsächlichen Mehrwert schaffen. Umgekehrt können Sie liquiditätswirksame Verbesserungen herausstellen, wie zum Beispiel die Senkung des Working Capital, die wirklichen Wert schaffen, aber die GuV nicht beeinflussen.
Bedenken Sie dabei: Wer wertvolle Initiativen identifiziert, muss nicht alles aufhalten und jeden Cent umdrehen. Unternehmen – insbesondere Start-ups – müssen schnell agieren und das Vorankommen priorisieren… Sie müssen lediglich sicherstellen, dass dies mit Köpfchen geschieht.
Mit gutem Beispiel vorangehen
Die Rolle des CFOs geht weit über das Erklären des Mehrwerts von Initiativen gegenüber Führungskräften hinaus. Mit gutem Beispiel voranzugehen bedeutet, das Verhalten vorzuleben, das Sie sich von anderen wünschen.
Es ist entscheidend sicherzustellen, dass Ihr Team intern gute Leistungen erbringt. Wenn Ihre Abteilung Innovation lebt und dieselben Ziele verfolgt wie der Rest der Organisation, stärkt das Ihre Glaubwürdigkeit und Ihren Einfluss.
Wenn Sie beispielsweise Kosten senken und Automatisierung einführen, profitiert die gesamte Organisation. Indem Sie Buchhaltungssysteme leichter zugänglich machen und überflüssige Genehmigungsschritte oder Berichte abschaffen, können Sie Prozesse verschlanken und für mehr Dynamik sorgen.
Darüber hinaus kann ein stärkeres Ausgabenmanagement die Kosten in der gesamten Organisation zügig senken, insbesondere in Zeiten finanzieller Einschränkungen. So können Sie zum Beispiel die Betragsgrenze senken, ab der Ausgaben genehmigt werden müssen, Firmenkreditkarten entziehen oder einfach Abonnements kündigen, die dem Unternehmen keinen Mehrwert mehr bieten.
Als CFO können Sie helfen, Widerstände gegen Veränderungen im Unternehmen abzubauen – dank Ihres praxisnahen Wissens über Finanzsysteme und -kontrollen. Sie können auch eine unabhängige Perspektive bei der Festlegung eines angemessenen Kontrollniveaus einbringen.
Wie Sie Ihre Arbeit priorisieren
Mit dem Wachstum eines Unternehmens steigen auch Ihre Herausforderungen. Um Ihre Aufgaben gut zu erfüllen und Ihr Unternehmen erfolgreich durch schwierige Zeiten zu führen, benötigen Sie Pläne, die Ihnen helfen, das Wachstum zu bewältigen – und gleichzeitig sicherzustellen, dass Sie Ihre Zeit und Energie auf das Wesentliche richten. Hier sind einige Wege, wie das gelingt.
- Um echten Fortschritt zu messen, müssen Sie die richtigen Dinge messen. Beginnen Sie damit, Ihre Unternehmensziele festzulegen, und entscheiden Sie anschließend, welche Kennzahlen am wichtigsten sind (diese werden als "Key Performance Indicators" oder KPIs bezeichnet).
- Nutzt Daten, um fundierte Entscheidungen zu treffen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Liquiditätsprobleme hat, können Kennzahlen wie der Cash Conversion Cycle und das Working Capital Ratio zur Entscheidungsfindung eingesetzt werden, um Verbesserungsbereiche zu identifizieren, die zur Erhöhung des Cashflows beitragen.
- Überprüfen Sie Ihr Geschäftsumfeld und berücksichtigen Sie diese Erkenntnisse bei Ihrer Unternehmens- und Strategieplanung. Prüfen Sie zum Beispiel regelmäßig technologische Entwicklungen und bewerten Sie, ob neue Kennzahlen weitere Einblicke in die Performance bieten, um bessere Entscheidungen treffen zu können.
- Es ist wichtig, regelmäßig zu überprüfen, wie Sie Ihre Zeit im Vergleich zur Planung tatsächlich genutzt haben – ähnlich wie bei einer Nachanalyse einer großen Investition oder Übernahme. Durch diese Reflexion und Anpassung können Sie Verbesserungsmöglichkeiten erkennen, Ihre Zeit künftig besser managen und die Produktivität maximieren.
Die sich wandelnde Rolle und Verantwortung des CFOs von heute
Top-Führungskräfte, einschließlich CFOs, erkennen den Wert an, den Finanzchefs ihren Unternehmen bieten. Im Finanzbereich herrscht Einigkeit darüber, dass CFOs nicht nur beteiligt, sondern unentbehrlich sind.
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