Wie man führt: Wichtige Finanzkompetenzen, die ein moderner CFO braucht
Excel ist nur der Anfang: CFOs brauchen mehr als nur Excel-Kenntnisse; sie benötigen vielfältige Kompetenzen, um Mittel effektiv zu steuern und einzusetzen.
Nicht Beherrschen, sondern Verstehen: Ein CFO muss nicht jedes Kompetenzfeld perfekt beherrschen – ein solides Verständnis reicht für den Erfolg völlig aus.
Die sozialen Kompetenzen nicht unterschätzen: Heutige CFOs müssen Menschen ebenso gut verstehen wie Zahlen. Die moderne CFO-Rolle ist strategisch und nicht nur auf reine Zahlenarbeit beschränkt.
Trends sind jetzt elementar: Die Trends des letzten Jahres – insbesondere KI & Automatisierung – sind heute Grundlage einer erfolgreichen CFO-Tätigkeit. Wer sie beherrscht, ist klar im Vorteil.
Die Finanzkompetenzen, die für die Position eines CFO erforderlich sind, gehen weit über „Meisterschaft in Excel“ hinaus.
Heutige CFOs müssen über ein breites Spektrum an Fähigkeiten verfügen, das es ihnen ermöglicht, Geld in ihrer Organisation zu verstehen, zu verwalten und zu nutzen.
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Warum sind diese Finanzkompetenzen für einen CFO wichtig?
Fachliche Kompetenzen sind für CFOs unerlässlich, da sie das Fundament des Finanzmanagements bilden. Realistischerweise werden alle Finanzberufe von Ihnen verlangen, einige dieser Fähigkeiten zu besitzen, aber Sie müssen nicht überall Experte sein; als CFO genügt es, sie alle zu verstehen und zu überwachen.
Soziale Kompetenzen sind genauso wichtig – vielleicht sogar wichtiger – für einen CFO, da sie den Erfolg beim wertvollsten Gut ermöglichen: den Menschen.
Letztendlich hängt der Erfolg eines CFOs nicht nur von seinen individuellen Fähigkeiten ab, sondern auch davon, inwiefern er ein leistungsstarkes Team aufbauen und führen kann, das seine Kompetenzen ergänzt und unterstützt.
Ein CFO, der Aufgaben delegieren, effektiv mit Teammitgliedern zusammenarbeiten und die Stärken seines Teams nutzen kann, ist besser aufgestellt, um in seiner Rolle Erfolg zu haben.
Fachliche Finanzkompetenzen für einen CFO
Denken Sie an Ihr ideales Unternehmen, Ihre Branche und Ihren Wachstumskurs – und betrachten Sie diese Kompetenzen in genau diesem Kontext.
Oft sind gerade diejenigen Fähigkeiten am wertvollsten, die in einem Jahr erfolgskritisch werden.
Finanzanalyse
Ein scharfsinniger CFO sollte über fundierte Kenntnisse in der Finanzanalyse verfügen.
Er sollte versiert sein in:
- Analysieren und Interpretieren von Finanzdaten
- Erstellung und Nutzung von Finanzmodellen
- Identifikation und Umsetzung finanzieller Leistungskennzahlen (KPIs)
Diese Fähigkeiten sind entscheidend, um wertvolle Einblicke in die finanzielle Situation der Organisation zu ermöglichen und Verbesserungsmöglichkeiten zu identifizieren.
Der größte Mehrwert liegt jedoch darin, die Daten zu übersetzen und Ihrem gesamten Team zugänglich zu machen.
Andere Führungskräfte bringen andere fachliche Stärken mit; gestalten Sie Ihre Modelle so klar, dass man sie ohne Kenntnis jedes Details effektiv nutzen kann.
Rechnungswesen
Ein CFO sollte ein tiefgehendes Verständnis für Rechnungslegungsvorschriften und -praktiken besitzen, darunter Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) und International Financial Reporting Standards (IFRS).
Auch wenn Sie nicht zwangsläufig praktische Buchhaltungserfahrung benötigen, um für viele Unternehmen ein effektiver CFO zu sein, sollten Sie über einige funktionale Buchhaltungskenntnisse verfügen.
Es ist Ihre Aufgabe, die Rechnungswesenfunktion des Unternehmens zu überwachen und zu leiten. Damit sind Sie letztlich die Person, die dem Board diesbezüglich Rede und Antwort steht.
Die meisten modernen CFOs verfügen über eine Sammlung an Finanztools, die sie im Schlaf bedienen können. Falls Sie sich noch nicht für Ihr ca href=”https://thecfoclub.com/tools/best-accounting-software/”>Stamm-Tool im Rechnungswesen entschieden haben, prüfen Sie folgende Optionen:
Strategische Planung
Die Zeiten des reinen Buchhalters sind vorbei; wir leben im Zeitalter des strategischen CFO.
Um ein wertvoller Geschäftspartner zu sein, sollten Sie Finanzstrategien entwickeln und umsetzen, die mit den allgemeinen Unternehmenszielen übereinstimmen, sowie strategische Initiativen vorschlagen, um das Unternehmen weiterzubringen.
Auf der grundlegenden Ebene bedeutet das, finanzielle Ziele zu setzen, die Finanzperformance vorauszusagen und Budgets zu erstellen.
Auf einer höheren Ebene beinhaltet strategische Planung:
- Eine Bestandsaufnahme aller Unternehmensbereiche vornehmen und deren Wert bewerten
- Entscheidungen darüber treffen, in was investiert, was reduziert oder eliminiert werden soll
- Die Vision und Mission mit der Marktfähigkeit verknüpfen
- Den Wert finanzieller Chancen untersuchen (und realistische Finanzpläne erstellen) auf Basis der aktuellen Fähigkeiten Ihres Unternehmens
- Go-to-Market-Strategien entwickeln
- Marketing- und Vertriebsstrategien mit finanziellen Informationen und Erkenntnissen ergänzen
Wenn Sie auffallen möchten, sollten Sie vorbereitet sein, sofort loszulegen mit Finanzanalysen und der Festlegung unternehmerischer Ziele.
Risikomanagement
Seien Sie nicht wie die Silicon Valley Bank. Anders gesagt: Ignorieren Sie Risiken nicht und nehmen Sie sich die Zeit, diese zu berücksichtigen.
Um ein effektiver CFO zu sein, sollten Sie in der Lage sein, finanzielle Risiken zu identifizieren und zu mindern – für Ihre Organisation.
Sie sollten Erfahrung mit Kredit-, Markt-, operativer und finanzieller Risikoanalyse haben und in der Lage sein, Risikomanagement-Strategien zu implementieren, falls diese Risiken tatsächlich eintreten.
Nassim N. Taleb, Professor für Risikoengineering und Autor von Der Schwarze Schwan: Die Macht höchst unwahrscheinlicher Ereignisse, listet sechs Fehler auf, die Führungskräfte beim Risikomanagement machen, darunter:
- Den Versuch, extreme Ereignisse vorherzusagen
- Sich auf vergangene Daten verlassen, um zukünftige Ereignisse vorherzusagen
- Vernünftigen Ratschlägen nicht zuhören
Und mehr. Sie können seinen vollständigen Essay bei HBR lesen.
Räusper. Risikomanagement-Tools:
Finanzmanagement
Ich weiß, ich weiß – damit haben Sie gerechnet. Aber wenn Sie ein nützlicher CFO sein möchten, sollten Sie sicherstellen, dass Sie Erfahrung in der Verwaltung aller finanziellen Abläufe haben, einschließlich:
- Überwachung von Finanztransaktionen
- Liquiditätsmanagement
- Investitionsentscheidungen treffen
- Finanzrichtlinien und -verfahren entwickeln
Außerdem sollten Sie all dies tun können, während Sie einen ausreichenden Puffer zur Risikosteuerung aufrechterhalten. PS: Die meisten Stellen erwarten, dass Sie damit sofort nach Ihrem Einstieg beginnen.
Datenanalyse
Finanzverantwortliche im Jahr 2025 müssen zu Datenwissenschaftlern werden – Sie sollten Unternehmensdaten erheben, sammeln und interpretieren können, um fundierte Entscheidungen für das weitere geschäftliche Vorgehen zu treffen.
Interne Finanzdaten sind natürlich wichtig, aber die Fähigkeit, nützliche Informationen aus externen Quellen zu verstehen und zu verarbeiten, macht den Unterschied zwischen einem Finanzverwalter und einer Führungskraft im Finanzwesen aus.
Sie sollten mit verschiedenen Werkzeugen und Technologien umgehen können, zum Beispiel mit künstlicher allgemeiner Intelligenz, Datenvisualisierungstools und Performance-Management-Software. Es gibt viele Ressourcen wie FP&A-Podcasts, Newsletter und Weiterbildungen, um diese Fähigkeiten auszubauen.
Compliance
Die meisten Organisationen haben keinen Compliance-Beauftragten, sodass diese Rolle dem CFO zufällt.
Sie müssen mit den relevanten Finanzvorschriften und Compliance-Anforderungen, wie dem Sarbanes-Oxley Act (SOX) und den Vorschriften der Securities and Exchange Commission (SEC), vertraut sein und sicherstellen, dass Ihre gesamte Organisation diese jederzeit einhält.
Falls es in Ihrer Branche zusätzliche Compliance-Anforderungen gibt, müssen Sie wissen, was sie sind, wie sie sich entwickeln und was Sie tun müssen, um auf dem Laufenden und stets voraus zu sein.
Sie sollten zudem weitere Risiken ansprechen und darauf achten, wie z. B. das Risiko von Zahlungsbetrug oder internationalen wirtschaftlichen Veränderungen.
Besteuerung
Während die meisten Organisationen ein zuverlässiges Buchhaltungsteam oder einen externen Dienstleister für den Steuerbereich haben, gehen die Vorteile von Steuerkenntnissen weit über die Jahresendberichte und Rückerstattungen hinaus.
Das Verständnis von steuerlichen Auswirkungen, Anforderungen und möglichen Vorteilen kann Ihnen nicht nur helfen, auf lange Sicht mehr Liquidität zu bewahren, sondern auch helfen, große, unerwartete Steuerforderungen zu vermeiden, wenn Sie in einer neuen Rechtsordnung tätig sind.
Einige Steuersoftware kann sogar lokale Steuernuancen für Sie überwachen, sodass Sie sich ganz auf die Entscheidungsfindung konzentrieren können.
Fusionen und Übernahmen
Unabhängig davon, ob Sie neue Geschäftseinheiten erwerben möchten, um Ihr eigenes Unternehmen besser gegen Konkurrenz abzusichern, oder selbst übernommen werden wollen – es gibt zahlreiche Vorteile, wenn Sie zur „M&A-Person“ werden.
Das Wahrnehmen und Delegieren notwendiger Aufgaben, einschließlich der Durchführung von Due Diligence, Verhandlungsführung und Integration übernommener Unternehmen, kann Sie blitzschnell von einer „schön zu habenden“ zu einer „unverzichtbaren“ Führungskraft machen und Ihren Einfluss auf das Unternehmen festigen.
Soft Skills für einen CFO
Aber ich sollte mich doch nur auf die Zahlen konzentrieren können!
Vielleicht war der obige Kommentar vor 20 Jahren zutreffend, aber im Jahr 2025 ist es ein sicherer Weg aus der Führungsetage, wenn man die Soft Skills moderner Finanzchefs ignoriert. Ein CFO muss gut vernetzt sein:
- Mit seinen Führungskollegen, um neue Taktiken und Strategien mit besonderem Erfolg zu identifizieren;
- Mit seinem Außenumfeld, um Entwicklungen in der und rund um die eigene Branche genau zu verfolgen; und
- Mit seinem Team, da Personalgewinnung und -bindung im Finanz- und Rechnungswesen immer schwieriger werden (und voraussichtlich nicht einfacher in nächster Zeit).
Und diese Verbundenheit ist häufig ohne die dahinterstehenden menschlichen Fähigkeiten unmöglich.
Führungskompetenz
Klar. Alle Unternehmensleiter müssen über starke Führungseigenschaften verfügen; allerdings ist dieser Begriff sehr weit gefasst und wird selten praktisch detailliert.
CFOs sowie alle Mitglieder des C-Levels sollten sich darauf konzentrieren, Hürden abzubauen und ihren Teams zu ermöglichen, Leistungen auf höchstem Niveau zu bringen.
Auch wenn ein CFO vorrangig den Erfolg der Finanzabteilung unterstützt, kommt seine Unterstützung allen Beschäftigten des Unternehmens zugute.
Außerdem ist Führung ein aktiver Begriff, kein passiver. Um ein erfolgreicher CFO zu sein, müssen Sie mit gutem Beispiel vorangehen, um eine Kultur der Verantwortlichkeit und hohen Leistungsbereitschaft zu schaffen.
Kommunikation
Nehmen wir eine der bereits genannten, offensichtlichen Fähigkeiten, die ein CFO haben sollte: Finanzmanagement. Sie können dabei – den Zahlen nach – großartig sein, jedoch kläglich darin versagen, sicherzustellen, dass die Vorgaben auch eingehalten werden, wenn Sie schlechte Kommunikationsfähigkeiten besitzen.
Nehmen wir an, Sie haben einen CEO, der das Unternehmen gegründet hat und ein kleines... Ausgabenproblem hat. Er genehmigt große Ausgaben schnell und schlägt sie noch schneller vor, ohne aktiv den ROI jeder Ausgabe nachzuverfolgen.
Vielleicht möchten Sie sich zurücklehnen und darauf warten, dass der Vorstand den CEO auswechseln lässt, aber wenn Sie nichts dagegen unternehmen, werden Sie ihm bald folgen müssen.
Wenn Sie an Ihren Kommunikationsfähigkeiten arbeiten, stellen Sie sicher, dass alle Beteiligten wissen, was in der Organisation finanziell passiert, wodurch Ihre Fähigkeiten im Finanzmanagement voll zur Geltung kommen.
Zusammenarbeit
Sie sind keine Insel.
Um sicherzustellen, dass finanzielle Ziele abgestimmt und erreicht werden, muss ein CFO effektive Partnerschaften mit anderen internen Abteilungen und Teams wie Vertrieb, Marketing und Operations aufbauen.
Und falls die Sichtweise auf diese Partnerschaften ist: „Ich muss das an die Finanzabteilung melden, damit die Nein dazu sagen“, werden Sie in Ihrer Funktion auf viel Widerstand stoßen.
Sie müssen in der Lage sein, auch mal nachzugeben und nicht nur Ihre Position durchzusetzen, damit andere das Warum hinter jedem Nein verstehen und zu Ihren Verbündeten im Unternehmen werden.
Anpassungsfähigkeit
Mike Tyson hat es am besten auf den Punkt gebracht, als er sagte: „Jeder hat einen Plan, bis er einen Schlag ins Gesicht bekommt.“
Ihre Pläne werden sich ändern, Ihr Umfeld wird sich ändern, und – um Himmels willen – tragen Sie keine festen Werte in Ihre Excel-Modelle ein.
Ein nützlicher CFO muss in der Lage sein, schnell auf Veränderungen im Unternehmensumfeld zu reagieren und den Kurs anzupassen.
Wir wissen alle, dass die vergangenen Jahre global alles andere als konstant waren. Sie sollten also bereit sein, verschiedene Szenarien vorauszuplanen und flexible Notfallpläne in der Hinterhand zu haben, wenn die Veränderung an die Tür klopft.
Emotionale Intelligenz
Das ist eine der am meisten übersehenen und wichtigsten Soft Skills, über die ein CFO im aktuellen Geschäftskontext verfügen sollte.
Wenn Sie Mitarbeitende nur als Zahlen und Effizienzen betrachten, werden Sie feststellen, dass es mehr als nur ein paar Veränderungswillige im Unternehmen gibt, die Sie loswerden möchten.
Statt jede Situation kalt und unbarmherzig mit Zahlen zu lösen, überlegen Sie, was die Zahlen aussagen und wie realistisch Ihre Strategien für die beteiligten Menschen sind.
Wenn Sie die Modelle auswerten und sehen, dass alle liebste Business-Unit, Unit A, ein finanzielles Fass ohne Boden ist, während die unbeliebteste, Unit B, am profitabelsten ist, haben Sie eine interessante Situation vor sich.
Natürlich könnten Sie einfach vorschlagen, Unit A zu streichen und voll auf Unit B zu setzen, aber in der Realität ist das vielleicht nicht die beste Lösung. Stattdessen könnten Sie Ihre emotionale Intelligenz einsetzen, indem Sie sich in die Mitarbeitenden hineinversetzen, die gerne an Unit A arbeiten, und nach Wegen suchen, diese finanziell tragfähig zu machen oder als Herzensprojekt zu erhalten, statt sie einfach zu eliminieren.
Problemlösungskompetenz
Man schafft es nicht an die Spitze der Finanzfunktion, wenn man keine Probleme lösen kann. CFOs sind zwar berüchtigt dafür, Nein zu sagen, Fakten zu präsentieren und dann zu gehen... aber das entspricht kaum der Realität der Rolle.
Genauso wie Sie Mitarbeitende schätzen, die Lösungen finden statt ständig Probleme zu benennen, werden auch Sie danach beurteilt.
Ein CFO sollte in der Lage sein, Probleme zu erkennen und kreative Lösungen zu entwickeln, um sie zu adressieren – beispielsweise alternative Strategien, um Unit A im obigen Beispiel profitabel zu machen.
Bei all dem sei nochmals betont: Sie sind keine Insel!
Viele Führungskräfte finden es hilfreich, eine stabile Gruppe vertrauenswürdiger Berater aufzubauen, die sie dabei unterstützen können – zum Beispiel eine Community aus Gleichgesinnten und Mentoren.
Verhandlung
Angenommen, Sie haben eine Vertriebsleiterin oder einen Vertriebsleiter, die/der außergewöhnliche Ergebnisse liefert... aber auch außergewöhnliche Ausgaben einreicht.
Anstatt auf deren Anfragen einfach mit „nein“ zu antworten (und damit zu riskieren, dass sie/er sich extern nach einer Position mit mehr Freiraum für Spesen umschaut), sollten Sie diplomatischer sein und das „Warum“ ergründen.
Wenn Sie das „Warum“ eines internen Mitarbeiters verstehen, können Sie mit ihm verhandeln und ihm das Gefühl geben, tatsächlich Einfluss auf die für ihn oder sie getroffenen Entscheidungen zu haben.
In Wirklichkeit haben Sie bei vielen internen Verhandlungen wahrscheinlich mehr Macht aber Ihr Gegenüber sollte diesen Umstand nicht spüren.
Indem Sie Ihren Mitarbeitenden Eigenverantwortung einräumen, sorgen Sie für zufriedenere und engagiertere Mitarbeitende und halten deren Leistungsbereitschaft langfristig auf hohem Niveau.
Auch außerhalb Ihres Unternehmens werden die meisten Ihrer Beschaffungsmaßnahmen ausgeprägte Verhandlungskompetenz erfordern, um langfristig große Einsparungen zu erzielen.
Prompt Engineering
Technologische Kompetenz ist drin (und das aus gutem Grund).
Mit dem Entstehen neuer Technologien müssen CFOs diese Technologien kennen und sie entsprechend einsetzen können, um die finanzielle Performance zu steigern.
Mit neuen Technologien gehen auch neue Fähigkeiten einher, darunter Prompt Engineering. Das bedeutet, Automatisierung und künstliche Intelligenz einzusetzen, um Finanzberichterstattung und Betriebsabläufe zu rationalisieren und so die finanzielle Performance zu verbessern.
Wenn Sie Prompt Engineering verstehen und gemeinsam mit Ihrem Technikteam langlebige Vorteile mit Ihren Prompts schaffen, können Sie die Zeit für Routinetätigkeiten drastisch reduzieren – und sich auf strategische Problemlösung konzentrieren.
Wie Sie diese Fähigkeiten erwerben
Hier sind einige Tipps, die Sie auf Ihrem Weg zum CFO werden unterstützen:
Ein breit gefächertes Kompetenzprofil aufbauen
Um ein erfolgreicher CFO zu werden, benötigen Sie fundiertes Wissen im Finanzmanagement, in der strategischen Planung und in Führungskompetenz. Nutzen Sie Trainingsprogramme, Workshops und Konferenzen, um Ihre Fähigkeiten weiterzuentwickeln und immer auf dem neuesten Stand in Sachen Trends und Best Practices zu bleiben.
Wenn Sie über das nötige Wissen verfügen, teilen Sie Ihre Einblicke aktiv mit anderen.
Sammeln Sie vielseitige Erfahrungen
CFOs sollten einen umfassenden Überblick über verschiedene Finanzbereiche haben, wie zum Beispiel Finanzberichterstattung, Analyse und Prognose.
Suchen Sie gezielt nach Möglichkeiten, in unterschiedlichen Finanzbereichen Erfahrungen zu sammeln – etwa durch die Mitarbeit an bereichsübergreifenden Projekten oder indem Sie zusätzliche Aufgaben außerhalb Ihrer aktuellen Rolle übernehmen.
Entwickeln Sie Ihre Führungskompetenz
Wie schon erwähnt: Sie können nicht die ganze Zeit mit Excel-Tabellen verbringen. CFOs müssen effektive Führungspersönlichkeiten sein, die in der Lage sind, ihr Team zu inspirieren und zu motivieren, effektiv mit Stakeholdern zu kommunizieren und schwierige Entscheidungen zu treffen.
Suchen Sie gezielt nach Möglichkeiten, Ihre Führungsfähigkeiten weiterzuentwickeln – z. B. durch Führungsrollen in Berufsverbänden oder durch Mentoring junger Teammitglieder.
Bauen Sie Ihr Netzwerk auf
Networking ist ein entscheidender Bestandteil Ihrer Karriereentwicklung und des Weges zum CFO – sowohl aufgrund der Unterstützung, die Sie erhalten, als auch weil sich Ihnen dadurch neue Möglichkeiten eröffnen.
Nehmen Sie an Branchenkonferenzen teil, treten Sie Berufsverbänden bei und vernetzen Sie sich mit anderen Finanzexperten, um Ihr Netzwerk zu erweitern und von anderen zu lernen.
Suchen Sie sich einen Mentor
Einen Mentor zu finden, der bereits Erfahrung als CFO hat, kann für Ihre berufliche Entwicklung sehr wertvoll sein. Ein Mentor kann Sie zu Karriereschritten beraten, Ihnen Feedback zu Ihren Stärken und Fähigkeiten geben und Sie bei den Herausforderungen der Rolle unterstützen.
Bleiben Sie am Puls neuer Trends
Denken Sie mal nach: Wer beschäftigt sich intensiver mit Trends? Jemand, der bereits am Ziel ist, oder die Hungrigen, die noch dorthin wollen?
Wenn Sie glänzen wollen, müssen Sie sich mit Automatisierung, Künstlicher Allgemeiner Intelligenz, Finanztechnologie, Recruiting usw. auseinandersetzen... die Liste ist lang. Bleiben Sie stets über die neuesten Entwicklungen Ihrer Branche informiert und suchen Sie aktiv nach Möglichkeiten, sich mit aufkommenden Trends und deren möglichen Auswirkungen auf den Finanzbereich zu beschäftigen.
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Es braucht Zeit und Einsatz, um CFO zu werden, aber wenn Sie Ihre Kompetenzen entsprechend Ihrer Stärken ausbauen und sich dabei an der obigen Liste orientieren, sind Sie schon bald auf dem besten Weg.
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