Was ist strategische Finanzplanung? Vollständiger Leitfaden für moderne Finanzvorstände
Strategische Finanzen sind die Weiterentwicklung der traditionellen Finanzplanung und -analyse (FP&A). Der Schwerpunkt liegt auf der Nutzung von Daten und prädiktiven Modellen, damit Sie intelligentere und schnellere Geschäftsentscheidungen treffen können. Dieser Ansatz ermöglicht es Ihrem Finanzteam, komplexe Daten in umsetzbare Erkenntnisse zu verwandeln und bessere Entscheidungen in jeder Abteilung voranzutreiben.
Wenn Sie bereit sind, Tabellenkalkulationen und Entscheidungen nach dem Prinzip Versuch und Irrtum hinter sich zu lassen, sind strategische Finanzen die wirkungsvolle Geschäftsfunktion, die das Wachstum und die Verbesserung der Rentabilität von Technologieunternehmen neu gestaltet.
Die Rolle der strategischen Finanzfunktion in modernen Technologieunternehmen
Strategische Finanzen sind die datengestützte Funktion innerhalb einer Finanzabteilung, die sich in erster Linie damit befasst, fortschrittliche Werkzeuge und zentralisierte Daten in aussagekräftige Geschäftsstrategien und optimierte Entscheidungen über verschiedene Zeithorizonte hinweg zu überführen.
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Einfach ausgedrückt handelt es sich um ein technologiegestütztes Team, das allen im Unternehmen hilft, ihre Ziele effektiver zu erreichen, indem es das große Ganze im Blick behält.
Indem sie wichtigen Geschäftsentscheidungen analytische Stärke verleihen und Unternehmen dabei unterstützen, sowohl kurzfristige als auch langfristige Ziele zu optimieren, werden strategische Finanzen für Finanzmanager in Technologieunternehmen immer wichtiger – und zugleich zu einem der spannendsten Bereiche der Unternehmensentwicklung insgesamt.
Strategische Finanzen weisen einige Gemeinsamkeiten mit der FP&A-Funktion eines traditionellen Finanzteams auf. Während sich FP&A jedoch darauf konzentriert, vorhandene Daten zu nutzen, um zu analysieren, warum etwas bereits geschehen ist, und daraus taktische Entscheidungen abzuleiten, helfen strategische Finanzen Unternehmen zu verstehen, wie sie bestimmte Ergebnisse in der Gegenwart und in ferner Zukunft erreichen können.
Strategische Finanzen nutzen in der Regel fortschrittliche Werkzeuge zur Vereinheitlichung von Daten und stellen Erkenntnisse in Echtzeit bereit – nicht nur statische Excel-Modelle und Budgets. Sie sind Teil einer neuen Perspektive auf das Finanzwesen, die das Büro des Finanzvorstands als aktiven Beteiligten am Unternehmenserfolg, als Berater für die gesamte Führungsebene und als echten Wertschöpfer versteht, anstatt als rückwärtsgewandten Katalogisierer vergangener Erfolge und Misserfolge.
Strategische Finanzen leiten eine neue Ära ein: die Ära des Zahlenschiebens 2.0.
Zentrale Bestandteile strategischer Finanzen
Unter dem Dach der strategischen Finanzen gibt es eine Handvoll zentraler Funktionen. Sehen wir uns jede davon an:
Interne Beratung
In erster Linie bieten strategische Finanzen Unternehmen eine interne Beratung zu bewährten Verfahren und zur Planung im gesamten Unternehmen.
Sie müssen über einen entscheidenden Preispunkt, einen Funktionsumfang oder eine Expansionsmöglichkeit entscheiden? Die strategische Finanzfunktion unterstützt Sie dabei.
Sie ist außerdem dafür verantwortlich, all die Finanzdaten, die Ihr Unternehmen täglich sammelt, zu erfassen und in einheitliche, kohärente Modelle, Pläne und Budgets zu übersetzen. Strategische Finanzen verwandeln Vermutungen effektiv in Belege und helfen anderen Verantwortlichen, bessere Pläne und Budgets zu erstellen, wenn ihre eigene Perspektive allein möglicherweise nicht ausreicht.
Budgetierung, Planung und Prognosen
Ganz gleich, ob Sie Pläne für heute, morgen oder in zehn Jahren erstellen: Strategische Finanzen sorgen dafür, dass Sie über die richtigen Ressourcen an den richtigen Stellen verfügen, um Ihre Wachstumsziele zu erreichen.
Darüber hinaus prüfen sie kritisch die bereits eingesetzten Werkzeuge und stellen fest, ob diese für die Erledigung der Aufgaben tatsächlich erforderlich sind. Während viele möglicherweise in ihrem bisherigen Denkmuster feststecken, besteht die Aufgabe der strategischen Finanzfunktion darin, die Art und Weise, wie Dinge erledigt werden, kontinuierlich neu zu bewerten.
Finanzberichterstattung
Abhängig von Ihrer Organisationsstruktur (und der Größe Ihres Buchhaltungsteams) wird die strategische Finanzfunktion wahrscheinlich für die Finanzberichterstattung verantwortlich sein. Zumindest wird sie dafür sorgen, dass Finanzberichte in Ihre einheitliche Datenbank mit Finanzinformationen gelangen.
Risikomanagement
Schließlich übernimmt die strategische Finanzfunktion die Aufgabe, in Ihrem gesamten Unternehmen Risikomanagement zu betreiben. Dazu können Finanzmodelle für unterschiedliche Marktbedingungen, die Schätzung der Kosten eines neuen Vorhabens – mit Szenarien für Erfolg und Misserfolg – oder Stresstests verschiedener Abwanderungsraten von Abonnenten im Zusammenhang mit Ihren langfristigen Zielen gehören.
Kommt Ihnen das bekannt vor?
Wenn Sie hier sitzen und denken: „Ja, meine Finanzabteilung macht das alles ohnehin“, wären Sie damit nicht allein. Strategische Finanzen sind ebenso sehr eine Bewegung wie eine Funktion; zwar werden diese Tätigkeiten bereits von den meisten modernen Finanzabteilungen ausgeführt, doch die gesamte Branche hat noch nicht aufgeholt.
Der Grund für die Begeisterung liegt in der branchenweiten Neuausrichtung des Finanzteams. Immer häufiger wird der CFO und damit auch das Finanzteam zu einem aktiven, unverzichtbaren Teilnehmer an geschäftlichen Entscheidungen. Indem du sicherstellst, dass du als strategische Führungskraft im Finanzbereich agierst, sicherst du dir langfristig deinen Platz am Entscheidungstisch.
Zusammenspiel von Finanzstrategie und Entscheidungsfindung
Strategische Finanzarbeit steht in engem Austausch mit den Entscheidungsträgern in deinem gesamten Unternehmen. Ob es um die enge Zusammenarbeit mit der Unternehmensleitung oder mit für Marketing oder Entwicklung zuständigen Funktionsmanagern geht – die gemeinsame Sprache sind Daten.
Technologieunternehmen florieren dank Datenanalysen, und das strategische Finanzteam ist möglicherweise das deutlichste Beispiel dafür, wie wichtig Daten tatsächlich sind. Die Ausrichtung der strategischen Finanzarbeit auf Echtzeitdaten ist ein grundlegender Unterschied zu traditionellen Finanzfunktionen.
Hier ist ein Beispiel. In meiner Branche, der gewerblichen Immobilienwirtschaft, kann es Monate dauern, bis Immobilien nach einer Preisvereinbarung tatsächlich abgeschlossen werden. Das ist eine große Herausforderung, da Märkte letztlich Daten aus Entscheidungen verwenden, die Monate zuvor getroffen wurden. Eine solche Verzögerung beeinträchtigt die Fähigkeit der Führungskräfte, ihre finanziellen Entscheidungen mit den aktuellen Entwicklungen zu verknüpfen – ähnlich wie die Sterne, die du am Nachthimmel siehst, tatsächlich Bilder dieser Himmelskörper aus vielen Jahren zuvor sind.
Echtzeitdaten überwinden dieses Problem. Durch die Nutzung der aktuellsten, kontinuierlich aktualisierten Informationen können Teams darauf vertrauen, dass sie in ihren Finanzanalysen echte, präzise Informationen verwenden und nicht die Geister längst vergangener Entscheidungen.
Die strategische Finanzarbeit verfolgt eine breite Palette von KPIs. Neben traditionellen Finanzkennzahlen – wie Umsatz, Bruttoumsatzbindung, Cashflow und Gewinn – behalten Fachleute für strategische Finanzarbeit ein erweitertes Universum an Datenpunkten im Blick, das so unterschiedliche Aspekte wie die Produktivität der Mitarbeitenden und die Kundenzufriedenheit umfasst. Da die strategische Finanzarbeit darauf abzielt, jede andere Einheit in deinem Unternehmen zu unterstützen, übernimmt sie häufig die KPIs der Teams, denen sie hilft.
Optimierung der Werbeausgaben? Identifizierung von Faktoren, die zur Kundenabwanderung führen? Auch diese Kennzahlen gehören auf die Liste. Auf diese Weise nutzen strategische Finanzteams Daten, um bessere Entscheidungen im gesamten Unternehmen zu unterstützen.
Die Lücke schließen: Finanzteam und Anspruchsgruppen
Indem die strategische Finanzarbeit jede Funktion in deinem Unternehmen mit wertvollen Geschäftsinformationen unterstützt, steht sie mit zahlreichen Anspruchsgruppen in Kontakt. Daher ist es entscheidend, im Vorfeld die richtigen Erwartungen zu definieren, um die Kapitalrendite deiner Initiative für strategische Finanzarbeit zu maximieren.
Eine der Herausforderungen besteht darin, dass CFOs wachsender Technologieunternehmen häufig in der schwierigen Situation sind, ein etabliertes FP&A-Team zu leiten und gleichzeitig eine Funktion für strategische Finanzarbeit aufzubauen. In wachsenden Unternehmen tragen Finanzmitarbeitende häufig gleichzeitig beide Verantwortungsbereiche.
Das Problem besteht darin, die Aufgaben einer FP&A-Führungskraft zu erfüllen und gleichzeitig die Fähigkeiten im Bereich der strategischen Finanzarbeit auszubauen. Das bedeutet unterschiedliche Werkzeuge, unterschiedliche Schwerpunktbereiche und unterschiedliche Kennzahlen, die allesamt verwaltet werden müssen, während du deine bestehenden FP&A-Aufgaben erfüllst. Viele Teams bewältigen dies, aber geh nicht unvorbereitet an die Sache heran. Bevor du beginnst, solltest du klare Antworten auf Fragen haben wie: Wie teilst du die Zeit deines Teams auf, in welchen Softwareprogrammen müssen die Teammitglieder geschult werden und wie stellst du sicher, dass sie sowohl auf das Heute (FP&A) als auch auf die Zukunft (strategische Finanzarbeit) fokussiert bleiben?
Die Kommunikation mit den Anspruchsgruppen in deinem Team beginnt mit den grundlegenden Fragen: Was wird deine Initiative für strategische Finanzarbeit verändern und wie wirkt sie sich auf die Bilanz aus? Das ist allerdings erst der Anfang.
Sprich deine Anspruchsgruppen auf ihrer Ebene an und führe offene Gespräche über ihre Hindernisse, Wunschlisten für Automatisierung und Engpässe. Die strategische Finanzarbeit anhand dessen zu erklären, was sie deiner gesamten Organisation bietet, ist eine hervorragende Möglichkeit, frühzeitig Unterstützung zu gewinnen.
Werkzeuge und Automatisierung: Mehr als Tabellenkalkulationen
Eines der grundlegenden Merkmale strategischer Finanzarbeit ist ihre stärkere Ausrichtung auf moderne Werkzeuge als auf das alte Standardwerkzeug (ja, ich meine dich, Excel).
Eine einfache Tabellenkalkulation ist natürlich eine leistungsstarke Waffe in deinem Arsenal, aber die statische, manuelle Arbeitsweise von Excel lässt bei Echtzeitdaten und zukunftsorientierten Analysen vieles zu wünschen übrig. Was also bietet die neue Generation von Werkzeugen für strategische Finanzarbeit?
Software für das Leistungsmanagement wie Mosaic und Basis bietet eine Reihe von Funktionen, die Tabellenkalkulationen nicht bereitstellen können. Basis unterteilt seine Produkte beispielsweise in Leistungsanalysen sowie Prognosen und strategische Planung. Der erste Bereich konzentriert sich darauf, Daten aus mehreren Quellen in individuellen Dashboards zu vereinheitlichen und darzustellen, während der zweite Modelle, Vorlagen und Szenarioplanung für die gesamte Organisation in den Mittelpunkt stellt.
Diese Ressourcen und Werkzeugpakete dem gesamten Unternehmen über eine einzige verlässliche Datenquelle bereitzustellen, statt über Company Marketing_Budget_V3_Final(2).xlsx, ist Gold wert.
Diese Tools erschließen außerdem neue Automatisierungsmöglichkeiten für die Unternehmen, die sie einsetzen. Die Automatisierung in Excel erfordert das Programmieren von Makros oder das Schreiben von Visual Basic, aber speziell entwickelte Tools für die strategische Finanzplanung machen es einfach, Aufgaben wie Berichterstattung und Datenaustausch zu automatisieren.
Dadurch bieten diese Tools einen enormen Nutzen für Teams, die nicht den ganzen Tag über tief in Excel arbeiten (also für die Teams, die Ihre Abteilung für strategische Finanzplanung eigentlich unterstützen soll).
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Zukunft der strategischen Finanzplanung: Wie geht es für CFOs weiter?
Die strategische Finanzplanung zeigt bereits deutliche Auswirkungen auf etablierte, aber wachsende Technologieunternehmen. Laut einer Umfrage von Gartner gaben 64 % der CFOs an, dass autonome Finanzprozesse in den nächsten sechs Jahren Realität werden. Autonome Finanzprozesse – bei denen fortschrittliche Technologien wie KI eingesetzt werden, um alles von der Rechnungsverwaltung bis hin zur Entscheidungsfindung automatisch zu erledigen – sind im Kern eine Umsetzung strategischer Finanzplanung.
Darüber hinaus ist die Risikominderung in den turbulenten Jahren seit COVID-19 ein zunehmend wichtiger Schwerpunkt. Tatsächlich zeigen Untersuchungen von Deloitte, dass der Anteil der CFOs, die der Meinung sind, dass dieses Jahr ein gutes Jahr für das Eingehen von Risiken ist, lediglich 33 % beträgt – gegenüber einem Zweijahresdurchschnitt von 43 %. Wenn Sie wie diese CFOs von Strategien zur Risikominderung träumen, sollten Sie bedenken, dass der Echtzeitfokus der strategischen Finanzplanung sie für die tatsächliche Risikoreduzierung in Ihrem gesamten Unternehmen unverzichtbar macht. Zeiten der Volatilität bieten hervorragende Testbedingungen für die strategische Finanzplanung.
Noch nicht überzeugt?
Was wäre, wenn ich Ihnen sagen würde, dass Gartner außerdem festgestellt hat, dass 80 % der Finanzteams, die derzeit KI einsetzen, das Tool erst in den letzten zwei Jahren eingeführt haben?
Die Zeiten ändern sich schnell; Ihre Aufgabe besteht darin, sich gemeinsam mit ihnen anzupassen.
Strategisches Finanzmanagement nutzen
Die strategische Finanzplanung ist ein entscheidender Bestandteil jedes modernen Technologieunternehmens, das bessere strategische Entscheidungen treffen und letztlich mehr Geld verdienen möchte. Sie verwandelt das Finanzteam von einem Beobachter in einen Mitwirkenden und liefert auf der Grundlage einer einheitlichen Datenplattform Erkenntnisse, Orientierung und Empfehlungen.
Die Technologiewelt steht nicht still, und Daten, die eine „Momentaufnahme“ darstellen, können veraltet (und sogar irreführend) sein. Die strategische Finanzplanung bietet hierfür eine wirksame Lösung, indem sie die Erfassung von Echtzeitdaten nutzt. Wenn Ihr Ziel darin besteht, Ihr Unternehmen wachsen zu lassen, ist die strategische Finanzplanung der Partner, auf den Sie sich verlassen können.
Ein Wort der Warnung: Viele der öffentlich zugänglichen Leitfäden zur strategischen Finanzplanung werden von Technologieplattformen bereitgestellt. Sie sind nicht grundsätzlich unzuverlässig, aber achten Sie unbedingt auf mögliche Voreingenommenheit und ziehen Sie mehrere Ressourcen zu Rate, wenn Sie Ihr Wissen über strategische Finanzplanung erweitern.
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