So berechnen Sie die Gesamtschulden: Von Anfang bis Ende

Bradley Clifford

on Jan 7, 2026

With contribution from

Ritoban Mukherjee

Gesamtschulden sind entscheidend für die gesamte finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens. Doch ihre Berechnung kann schwierig sein, besonders wenn Sie nicht wissen, wo Sie anfangen sollen. Erfahren Sie, wie Sie die Gesamtschulden berechnen und mehr in meinem Leitfaden unten.

Key Takeaways

Gesamtschulden sind Verbindlichkeiten, die Sie an Dritte schulden, sowohl kurzfristig als auch langfristig. Dieser Betrag hilft dabei, die finanzielle Gesundheit und das Risiko Ihres Unternehmens zu bestimmen.

Um den Betrag Ihrer Gesamtschulden zu ermitteln, können Sie entweder Ihre aktuellen und langfristigen Verbindlichkeiten addieren oder Ihr Gesamtkapitalvermögen von Ihrem Eigenkapital abziehen.

Achten Sie bei der Berechnung der Gesamtschulden darauf, versteckte Kosten zu prüfen, korrekte und relevante Daten zu verwenden und Ihre Ergebnisse regelmäßig zu überprüfen, um Fehler frühzeitig zu erkennen.

Laut Thomas Fuller ist „Schulden sind die schlimmste Armut.“ Er meinte damit vielleicht persönliche Schulden, aber das gilt ebenso für Unternehmen. Deshalb ist es so wichtig, die gesamten Verbindlichkeiten zu verstehen, insbesondere wenn das Unternehmen wächst.

Ich spreche hier aus Erfahrung. Als Finanzleiter habe ich miterlebt, wie Unternehmen scheitern, Strafen zahlen oder Schlimmeres erleben mussten, weil sie diese Berechnung auf ihrer Bilanz falsch gemacht haben.

Sie kennen vermutlich die großen Buchhaltungsskandale wie Enron und WorldCom — das sind offensichtliche Fälle von Unternehmensbetrug. Doch auch viele Start-ups und kleine Unternehmen geraten in Schwierigkeiten, weil sie einfache menschliche Fehler machen, die mit den richtigen Systemen und Buchhaltungssoftwares vermieden werden könnten.

Darum geht es in diesem Artikel. Ein praxisnaher Leitfaden, der Ihnen hilft, den besten Weg zur Berechnung der Gesamtverbindlichkeiten zu finden. Wir zeigen Ihnen natürlich die Formel, aber ich liefere Ihnen auch eine detaillierte Aufschlüsselung des Prozesses und eine Liste von Fehlern, die Sie vermeiden sollten.

Was sind Gesamtverbindlichkeiten?

Gesamtverbindlichkeiten sind die Summe aller Beträge, die ein Unternehmen an Außenstehende wie Gläubiger, Lieferanten und Mitarbeitende schuldet. Diese Schulden umfassen alles, was ein Unternehmen aktuell und zukünftig zahlen muss.

Dies ist eine der wichtigsten Kennzahlen zur Einschätzung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens und ein zentraler Indikator für das finanzielle Risiko. Je nach Zeithorizont unterscheidet man zwei Arten von Verbindlichkeiten: kurzfristige und langfristige. Schauen wir uns beide genauer an.

Kurzfristige Verbindlichkeiten

Kurzfristige Verbindlichkeiten, auch kurzfristige Schulden genannt, sind Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres oder eines üblichen Geschäftszyklus bezahlt werden müssen. Dazu gehören in der Regel:

Lieferantenverbindlichkeiten
Kurzfristige Kredite
Laufende Ertragssteuern
Abgegrenzte Aufwendungen
Jahresmiete

Langfristige Verbindlichkeiten

Nicht kurzfristige Verbindlichkeiten, auch langfristige Verbindlichkeiten genannt, sind Verpflichtungen, die nicht innerhalb eines Jahres oder innerhalb eines Geschäftszyklus bezahlt werden. Typische Beispiele sind:

Langfristige Darlehen und Hypotheken
Zu einem späteren Zeitpunkt fällige Anleihen
Pensionsverpflichtungen
Krankenversicherungskosten für Rentner
Zurückgestellte Zahlungen

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Bevor Sie rechnen: Formelauswertung

Es gibt zwei Hauptformeln zur Berechnung der Gesamtverbindlichkeiten. Egal, für welche Sie sich entscheiden, das Ergebnis sollte dasselbe sein – beide Ansätze haben jedoch ihre Vorteile, je nachdem, welche Informationen verfügbar sind und was Sie analysieren möchten.

Die gebräuchlichste Formel zur Berechnung der Gesamtverbindlichkeiten lautet:

Gesamtverbindlichkeiten = Kurzfristige Verbindlichkeiten + Langfristige Verbindlichkeiten

Hierbei werden einfach alle kurzfristigen und langfristigen Schulden eines Unternehmens aufsummiert, um die Gesamtverbindlichkeiten zu ermitteln. Diese Formel ist nützlich, wenn Sie einen klaren Überblick über die ausstehenden Schulden eines Unternehmens und deren einzelne Komponenten haben.

Sie verschafft zudem einen klaren Einblick in die gesamte Verschuldungsstruktur des Unternehmens. So lässt sich leicht zwischen kurzfristigen und langfristigen Schulden unterscheiden – ein Muss, um beurteilen zu können, ob ein Unternehmen seine Rechnungen zahlen und langfristig überleben kann.

Eine alternative Formel, die ebenfalls verbreitet ist, lautet:

Gesamtverbindlichkeiten = Gesamtvermögen – Eigenkapital

Diese Formel basiert auf einem grundlegenden Buchhaltungskonzept. Sie funktioniert, indem man das Eigenkapital der Anteilseigner vom Vermögen eines Unternehmens abzieht, um die Gesamtverbindlichkeiten zu ermitteln. Im Vergleich zur vorherigen Formel ist sie besonders nützlich, wenn Ihnen nur die Bilanz eines Unternehmens vorliegt und Sie keine Details zu den Schulden kennen.

Mit ihr können Sie entweder bereits berechnete Verbindlichkeiten gegenprüfen oder bei fehlenden Detaildaten die Verhältnisse bestimmen. So oder so zeigt diese Methode anschaulich die Beziehung zwischen Vermögen, Verbindlichkeiten und Eigenkapital – also die Definition, auf die Buchhalter achten.

So berechnen Sie die Gesamtverbindlichkeiten

Zu verstehen, wie Sie die Gesamtverbindlichkeiten berechnen, ist ein entscheidender Aspekt für die Bewertung Ihrer finanziellen Gesundheit, egal ob Sie ein Unternehmen führen oder Ihre privaten Finanzen überprüfen. So können Sie die Formel anwenden, um aktuelle und ausstehende Verpflichtungen zu bestimmen:

1. Ermitteln Sie Ihre Verbindlichkeiten, Vermögenswerte und Eigenkapitalbeträge

Um Ihre Gesamtverbindlichkeiten mit der ersten Formel zu ermitteln, beginnen Sie damit, alle Ihre finanziellen Verpflichtungen, sowohl kurzfristige als auch langfristige, zu identifizieren. Sammeln Sie Buchhaltungsdaten aus verschiedenen Quellen wie Kreditorensystemen (einer der wichtigsten Vorteile von Kreditorensoftware ist, dass die Datenerfassung dadurch erheblich vereinfacht wird), Darlehensunterlagen, Gehaltsabrechnungen und Mietverträge.

Author's Tip

Behalten Sie jede Verpflichtung einzeln im Blick, bevor Sie sie in Ihre Bilanz aufnehmen. Wenn Sie dies tun, kennzeichnen und kategorisieren Sie jede Verbindlichkeit klar, damit Sie korrekt berichten können.

2. Berechnen Sie Ihre Gesamtsumme

Sobald Sie alle Ihre kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten erfasst haben, addieren Sie diese zusammen.

Wenn beispielsweise Unternehmen A kurzfristige Verbindlichkeiten in Höhe von 50.000 $ und langfristige Verbindlichkeiten in Höhe von 150.000 $ hat, würden sie die folgende Formel anwenden, um ihre Gesamtverbindlichkeiten zu berechnen:

$200,000 = $50,000 + $150,000

Sie können auch die Buchhaltungsformel verwenden, mit der Sie das Eigenkapital der Anteilseigner vom gesamten Unternehmensvermögen abziehen. Diese Methode ergibt dasselbe Ergebnis wie das direkte Addieren der Verbindlichkeiten.

Wenn Unternehmen A stattdessen 500.000 $ an Vermögenswerten und 300.000 $ an Eigenkapital besitzt, betragen die Gesamtverbindlichkeiten ebenfalls 200.000 $.

$200,000 = $500,000 - $300,000

Auch wenn die Kopfrechnung recht einfach ist, empfehle ich, während des gesamten Prozesses – vom Nachverfolgen und Kategorisieren der Verbindlichkeiten bis hin zur Erstellung von Bilanzen und Berechnung von Finanzkennzahlen – möglichst Logistik-Buchhaltungssoftware zu nutzen.

So lassen sich ungewöhnliche Buchungen leicht erkennen, regelmäßige Verbindlichkeiten automatisch kategorisieren und das Risiko, Verbindlichkeiten zu übersehen oder falsch einzuordnen, erheblich senken. Falls Sie nicht wissen, wo Sie anfangen sollen, schauen Sie sich doch unsere Liste der besten Logistik-Buchhaltungssoftware an:

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3. Überprüfen, überprüfen, überprüfen

Nachdem Sie Ihre gesamten Verbindlichkeiten addiert haben, prüfen Sie Ihre Zahlen noch einmal, um sicherzugehen, dass sie korrekt sind. Ihre Prüfung sollte:

Nach Rechenfehlern suchen
Verbindlichkeiten als kurzfristig oder langfristig einordnen bzw. neu einordnen
Sicherstellen, dass alle Verpflichtungen erfasst wurden

Um Ihren Überprüfungsprozess zu vereinfachen, habe ich diese Checkliste für Sie erstellt, die Sie für diesen Schritt verwenden können:

Es ist außerdem wichtig, Ihre Verbindlichkeiten mit der Buchhaltungsgleichung abzugleichen, um sicherzustellen, dass Ihre Zahlen aufgehen. Stimmen die Werte nicht überein, ist das ein Hinweis darauf, dass etwas nicht stimmt und überprüft werden sollte.

Achten Sie außerdem auf alte Verbindlichkeiten, offene Forderungen, Verbindlichkeiten ohne zugehörige Zahlungen und ungewöhnliche Zahlungen zum Jahresende, die darauf hindeuten könnten, dass jemand versucht, die Zahlen zu manipulieren.

Mehr Augen = Mehr Sichtbarkeit

Die Überprüfung Ihrer Zahlen ist entscheidend, damit Ihre Buchhaltung korrekt ist. Da viele Verbindlichkeiten aus externen Quellen stammen, ist es ratsam, Bestätigungen von Ihren Gläubigern und anderen beteiligten Parteien einzuholen, um sicherzustellen, dass Ihre Zahlen stimmen. Das ist besonders wichtig, wenn Ihre internen Kontrollen schwach sind.

Wann Sie die Gesamtschulden berechnen sollten

Die meisten Unternehmen aktualisieren ihre Verbindlichkeitszahlen jeden Monat, um ihre Buchführung im Griff zu behalten und die Vorschriften zu Buchhaltung und Steuern einzuhalten. Außerdem ist es eine gute Möglichkeit, einen frischen Blick auf die Unternehmenszahlen und -situation zu bekommen.

Wenn ein Unternehmen jedoch sehr viele Transaktionen oder wechselnde Schulden hat, kann es notwendig sein, die Zahlen noch häufiger zu berechnen.

Mindestens sollten Unternehmen ihre Verbindlichkeiten am Ende jedes Abrechnungszeitraums überprüfen. Für börsennotierte Unternehmen bedeutet das, vierteljährliche Bilanzen zu erstellen, in denen die Gesamtverbindlichkeiten ausgewiesen werden. Diese sind in der Regel zum Ende von März, Juni, September und Dezember fällig, wenn das Geschäftsjahr dem Kalenderjahr entspricht.

Auch jährliche Berechnungen sind für den Jahresabschluss und die Finanzberichte und Steuererklärungen unerlässlich. Letztlich hängt die Häufigkeit, mit der Unternehmen ihre Verbindlichkeiten überprüfen, von ihren Bedürfnissen und den gesetzlichen Vorgaben ab. Im Allgemeinen helfen regelmäßige Checks dabei, Trends frühzeitig zu erkennen, die Ordnung zu wahren und bessere Entscheidungen bei Schuldenmanagement und künftiger Finanzierung zu treffen.

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Fehler, die Sie bei der Berechnung der Gesamtschulden vermeiden sollten

Bei der Ermittlung der Gesamtschulden tappen Unternehmen oft in dieselben Fallen. Solche Fehler können die Berichtsgenauigkeit und künftige Entscheidungen ernsthaft beeinträchtigen. Falsche Angaben können die finanzielle Situation eines Unternehmens verzerren, was zu schlechten Entscheidungen und Problemen mit der Einhaltung von Vorschriften führen kann.

Im Laufe der Jahre habe ich Muster bei den Fehlern beobachtet, die die meisten Unternehmen bei der Bewertung ihrer Verbindlichkeiten machen. Hier sind einige typische Fehler, die Sie vermeiden sollten:

1. Versteckte Kosten nicht berücksichtigen

Es gibt Betriebsausgaben, die während des Geschäftsbetriebs entstehen, aber nicht formell erfasst werden. Diese Kosten sind oft schwer zu identifizieren, da sie nicht immer mit Geldabflüssen verbunden sind, dennoch machen sie häufig einen beträchtlichen Teil der Verbindlichkeiten eines Unternehmens aus. Werden sie ignoriert, wirken die Schulden niedriger, als sie tatsächlich sind. Das kann ein falsches Bild Ihrer Finanzlage erzeugen und langfristig zu Liquiditätsproblemen führen.

Lösung: Um dieses Problem zu vermeiden, sollten Unternehmen eine umfassende Buchführung betreiben, die alle Arten von Schulden einschließt – auch die, die auf den ersten Blick nicht offensichtlich sind. Dazu gehört, die Geschäftsprozesse regelmäßig daraufhin zu überprüfen, ob sich mögliche verdeckte Kosten verbergen, wie beispielsweise entgangene Erträge durch ungenutzte Vermögenswerte, ineffiziente Ressourcenverwendung oder betriebliche Fehler.

2. Nur oberflächlich prüfen

Fehler schleichen sich gerne ein, wenn die Kontrollprozesse unzureichend sind. Zum Beispiel durch Unstimmigkeiten in den internen Konten oder durch falsche Zuordnung von Verbindlichkeiten. Meistens liegt es an Zeitdruck, fehlenden Ressourcen oder falschen Prioritäten. Werden Finanzberichte nicht gründlich geprüft, können Fehler zu fehlerhaften Auswertungen führen. Das kann zu regulatorischen Strafen, Imageschäden und schlechten geschäftlichen Entscheidungen führen.

Lösung: Setzen Sie einen mehrstufigen Kontrollprozess auf, bei dem Teammitglieder die Berechnungen aus unterschiedlichen Blickwinkeln überprüfen. Es sollte zur Gewohnheit werden, Verbindlichkeiten beim Prüfen der Finanzberichte stets mit den geplanten Zahlen und früheren Salden zu vergleichen. So lassen sich ungewöhnliche Abweichungen in den Bilanzpositionen schneller erkennen. Auch der Vergleich verschiedener Perioden kann auffällige Veränderungen sichtbar machen – oft ein Zeichen für Buchungsfehler.

3. Sich auf veraltete Daten verlassen

Veraltete Informationen können das Finanzbild eines Unternehmens erheblich verfälschen. Wenn Sie überholte Daten verwenden, obwohl aktuellere Informationen verfügbar sind, ist das kein Update, sondern ein Fehler. Das kann zu schlechten Entscheidungen, mangelhafter Planung und Problemen mit den Finanzbehörden führen.

In den vergangenen Jahren hat die SEC Unternehmen wiederholt dazu aufgefordert, ihre Finanzberichte in den USA sorgfältig zu erstellen. Behauptungen, dass frühere Finanzdaten für aktuelle Investitionsentscheidungen irrelevant seien, haben bei den Aufsichtsbehörden nie viel Eindruck gemacht.

Lösung: Stellen Sie sicher, dass Sie mit den neuesten verfügbaren Daten arbeiten und Ihre Informationen regelmäßig aktualisiert werden. Erstellen Sie einen Datenaktualisierungsplan, der mit Ihrem Kalender zur Haftungsberechnung abgestimmt ist, und legen Sie Verfahren fest, um neue Informationen sofort einzupflegen, sobald sie verfügbar sind. Schulen Sie Ihr Team hinsichtlich der Wichtigkeit aktueller Daten, damit sie denselben Fehler vermeiden können.

Was kommt als Nächstes?

Verbindlichkeiten sind ein wesentlicher Bestandteil Ihrer Buchhaltungsgleichung. Wenn Sie diese nicht korrekt erfassen, kann das schwerwiegende Folgen für die Finanzen Ihres Unternehmens haben. Das Problem ist, dass viele Unternehmen sich zu Beginn nicht ausreichend Mühe geben, es richtig zu machen.

Aber es ist kein Hexenwerk. Mit einer guten Buchhaltungssoftware und einem klaren Überprüfungsprozess lassen sich viele potenzielle Kopfschmerzen vermeiden. Jetzt, da Sie wissen, was die gesamten Verbindlichkeiten sind und wie sie in Ihrer Bilanz berechnet werden, wissen Sie genau, worauf Sie achten müssen und was zu beachten ist.

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