So berechnen Sie die Gesamtschulden: Von Anfang bis Ende

Bradley Clifford

on Jan 7, 2026

With contribution from

Ritoban Mukherjee

QUICK SUMMARY

Gesamtschulden sind entscheidend für die allgemeine finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens. Doch ihre Berechnung kann herausfordernd sein, besonders wenn Sie nicht wissen, wo Sie anfangen sollen. Erfahren Sie in meinem untenstehenden Leitfaden, wie Sie die Gesamtschulden berechnen und mehr.

Key Takeaways

Gesamtschulden sind Verbindlichkeiten, die Sie gegenüber Dritten haben – sowohl kurzfristig als auch langfristig. Dieser Betrag hilft dabei, die finanzielle Gesundheit und das Risiko Ihres Unternehmens zu bestimmen.

Um die Gesamtschulden zu ermitteln, können Sie entweder Ihre kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten addieren oder Ihr Gesamtkapital von Ihrem Eigenkapital abziehen.

Beim Berechnen der Gesamtschulden sollten Sie auf versteckte Kosten achten, genaue und relevante Daten verwenden und Ihre Ergebnisse regelmäßig überprüfen, um Fehler frühzeitig zu erkennen.

Laut Thomas Fuller ist „Schulden sind die schlimmste Armut.“ Er meinte damit vielleicht private Schulden, aber das gilt ebenso für Unternehmen. Deshalb ist es so wichtig, die gesamten Verbindlichkeiten zu kennen, wenn das Unternehmen wächst.

Ich spreche hier aus Erfahrung. Als Finanzcontroller habe ich Unternehmen scheitern, Strafen kassieren oder Schlimmeres erlebt, nur weil sie diese Kennzahl in ihrer Bilanz falsch berechnet haben.

Wahrscheinlich kennen Sie große Buchhaltungsskandale wie Enron und WorldCom – das sind klare Fälle von Unternehmensbetrug. Aber auch viele Startups und kleine Unternehmen geraten in Schwierigkeiten, weil sie einfache menschliche Fehler machen, die mit den richtigen Systemen und Buchhaltungssoftwares leicht zu vermeiden wären.

Darum geht es in diesem Artikel. Ein sachlicher Leitfaden, der Sie dabei unterstützt, den besten Weg zur Berechnung der gesamten Verbindlichkeiten zu finden. Natürlich gehen wir die Formel durch. Aber ich zeige auch detailliert den Prozess auf und liste Fehler auf, die Sie unbedingt vermeiden sollten.

Was sind Gesamtschulden?

Die gesamten Verbindlichkeiten sind der Gesamtbetrag, den ein Unternehmen an Dritte wie Gläubiger, Lieferanten und Mitarbeitende schuldet. Diese Schulden umfassen alles, was ein Unternehmen jetzt und in Zukunft zahlen muss.

Es ist eine der wichtigsten Kennzahlen zur Einschätzung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens und ein zentraler Indikator für das Finanzrisiko. Je nach Betrachtungszeitraum gibt es zwei Arten von Verbindlichkeiten, denen Sie wahrscheinlich begegnen werden: kurzfristige und langfristige. Schauen wir uns beide genauer an.

Kurzfristige Verbindlichkeiten

Kurzfristige Verbindlichkeiten, auch kurzfristige Schulden genannt, sind Verbindlichkeiten, die innerhalb eines Jahres oder eines typischen Geschäftszyklus beglichen werden müssen. Dazu zählen in der Regel:

Lieferantenverbindlichkeiten
Kurzfristige Darlehen
Reguläre Einkommenssteuern
Aufgelaufene Ausgaben
Jährliche Miete

Langfristige Verbindlichkeiten

Nicht kurzfristige Verbindlichkeiten, auch langfristige Schulden genannt, sind Verbindlichkeiten, die nicht innerhalb eines Jahres oder eines Geschäftszyklus abbezahlt werden. Beispiele hierfür sind:

Langfristige Darlehen und Hypotheken
Anleihen, die erst später fällig werden
Pensionsverpflichtungen
Krankenversicherungskosten für Rentner
Aufgeschobene Zahlungen

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Bevor Sie rechnen: Formelanalyse

Für die Berechnung der gesamten Verbindlichkeiten gibt es zwei Hauptformeln. Egal, welche Formel Sie wählen, das Ergebnis sollte identisch sein – allerdings hat jeder Ansatz seine Vorteile, je nach verfügbarer Information und Analysebedarf.

Die gängigste Formel zur Berechnung der Gesamtschulden lautet:

Gesamtschulden = Kurzfristige Verbindlichkeiten + Langfristige Verbindlichkeiten

Hier werden einfach alle kurzfristigen und langfristigen Schulden eines Unternehmens addiert, um die Gesamtschulden zu bestimmen. Diese Formel ist nützlich, wenn Sie einen guten Überblick über alle offenen Schulden des Unternehmens sowie deren Einzelposten haben.

Sie gibt Ihnen außerdem einen klaren Überblick über die gesamte Verschuldungsstruktur des Unternehmens. Damit sieht man schnell den Unterschied zwischen kurzfristigen und langfristigen Schulden – was notwendig ist, um die Zahlungsfähigkeit und Nachhaltigkeit des Unternehmens zu bewerten.

Eine alternative Formel, auf die Sie vielleicht stoßen werden, lautet:

Gesamtschulden = Gesamtvermögen - Eigenkapital

Diese Formel beruht auf einem grundlegenden buchhalterischen Konzept. Sie zieht das Eigenkapital der Anteilseigner vom Vermögen des Unternehmens ab, um auf die gesamten Verbindlichkeiten zu kommen. Im Vergleich zur ersten Formel eignet sie sich besonders dann, wenn Ihnen nur die Bilanz eines Unternehmens vorliegt und Sie keine Details zu konkreten Schulden wissen.

Sie können dies nutzen, um Ihre zuvor berechneten Verbindlichkeiten noch einmal zu prüfen, oder wenn detailliertere Daten fehlen. So oder so veranschaulicht diese Methode die Beziehung zwischen Vermögen, Schulden und Eigenkapital – das ist die Definition, auf die Buchhalter achten.

So berechnen Sie die Gesamtschulden

Zu wissen, wie man die Gesamtverbindlichkeiten berechnet, ist ein zentraler Punkt, um Ihre finanzielle Gesundheit zu beurteilen – egal ob Sie ein Unternehmen führen oder Privates analysieren. So wenden Sie die Formel an, um aktuelle und ausstehende Verbindlichkeiten zu bestimmen:

1. Bestimmen Sie den Betrag Ihrer Verbindlichkeiten, Ihres Vermögens und Eigenkapitals

Um die Gesamtschulden mit der ersten Formel zu berechnen, identifizieren Sie zunächst alle Ihre finanziellen Verpflichtungen, sowohl kurzfristig als auch langfristig. Sammeln Sie Buchhaltungsdaten aus verschiedenen Quellen wie Kreditorenbuchhaltungssystemen, Kreditverträgen, Lohnabrechnungen und Mietvereinbarungen.

Author's Tip

Führen Sie jede Verpflichtung einzeln auf, bevor Sie sie in die Bilanz aufnehmen. Wenn Sie sie übertragen, ordnen und beschriften Sie jede Verbindlichkeit klar, damit Sie korrekt berichten können.

2. Gesamtsumme berechnen

Wenn Sie alle kurzfristigen und langfristigen Verpflichtungen vorliegen haben, addieren Sie sie zusammen.

Wenn Unternehmen A zum Beispiel kurzfristig 50.000 $ und langfristig 150.000 $ schuldet, sieht die Formel zur Berechnung der Gesamtschulden so aus:

200.000 $ = 50.000 $ + 150.000 $

Sie können auch die Buchhaltungsformel nutzen, bei der das Eigenkapital von den Gesamtvermögenswerten abgezogen wird. Das Ergebnis sollte genauso ausfallen wie bei der direkten Addition der Verbindlichkeiten.

Hat Unternehmen A zum Beispiel stattdessen 500.000 $ Vermögen und 300.000 $ Eigenkapital, betragen die gesamten Verbindlichkeiten ebenfalls 200.000 $.

200.000 $ = 500.000 $ - 300.000 $

Auch wenn das Kopfrechnen dabei recht einfach ist, empfehle ich, den gesamten Prozess über spezielle Buchhaltungssoftware für die Logistik abzuwickeln – vom Erfassen und Ordnen der Verbindlichkeiten bis zur Bilanzaufstellung und Berechnung der Finanzkennzahlen.

So können Sie ungewöhnliche Buchungen leichter erkennen, regelmäßige Schulden automatisch kategorisieren und das Risiko minimieren, Verbindlichkeiten zu übersehen oder falsch zuzuordnen. Wenn Sie nicht wissen, wo Sie anfangen sollen, werfen Sie einen Blick auf unsere Liste der besten Buchhaltungssoftwares für die Logistik:

3. Prüfen, prüfen, prüfen

Nachdem Sie die Gesamtschulden addiert haben, sollten Sie Ihre Zahlen doppelt prüfen, um die Genauigkeit sicherzustellen. Dabei sollte die Prüfung:

Rechenfehler aufdecken
Verbindlichkeiten als kurz- oder langfristig (neu) klassifizieren
Dafür sorgen, dass alle Verpflichtungen erfasst sind

Um die Prüfung zu vereinfachen, habe ich diese Checkliste für Sie erstellt:

Es ist zudem wichtig, Ihre Verbindlichkeiten mit der Buchhaltungsgleichung zu vergleichen und darauf zu achten, dass die Summen übereinstimmen. Wenn nicht, ist das ein Hinweis darauf, dass etwas überprüft werden muss.

Beachten Sie außerdem alte Verpflichtungen, offene Forderungen, Verbindlichkeiten ohne zugehörige Zahlungen sowie ungewöhnliche Zahlungen zum Jahresende, da dies auf Manipulationsversuche hindeuten könnte.

Mehr Augen = mehr Transparenz

Die Überprüfung Ihrer Zahlen ist entscheidend, um die Buchhaltung korrekt zu erstellen. Da viele Verbindlichkeiten auf externen Quellen beruhen, empfiehlt es sich, eine Bestätigung Ihrer Gläubiger und anderer Beteiligter einzuholen, um die Richtigkeit der Zahlen zu gewährleisten – insbesondere, wenn Ihre internen Kontrollen schwach sind.

Wann sollten Gesamtschulden berechnet werden?

Die meisten Unternehmen berechnen ihre Verbindlichkeiten jeden Monat neu, um ihre Buchhaltung aktuell zu halten und die Vorschriften für Rechnungswesen und Steuern zu erfüllen. Es ist auch eine gute Gelegenheit, einen frischen Blick auf die Zahlen und die Lage des Unternehmens zu werfen.

Wenn ein Unternehmen jedoch viele Transaktionen oder wechselnde Schulden hat, sollte es die Zahlen eventuell häufiger prüfen.

Mindestens sollten die Verbindlichkeiten am Ende jedes Abrechnungszeitraums überprüft werden. Für börsennotierte Unternehmen bedeutet das, jedes Quartal eine Bilanz mit den Gesamtschulden zu erstellen. Diese sind, wenn das Geschäftsjahr dem Kalenderjahr entspricht, üblicherweise Ende März, Juni, September und Dezember fällig.

Jährliche Berechnungen sind außerdem entscheidend für Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Letztlich hängt es vom Bedarf des Unternehmens und den Vorschriften ab, wie oft die Verbindlichkeiten überprüft werden. Generell können regelmäßige Überprüfungen helfen, Trends zu erkennen, alles im Gleichgewicht zu halten und Entscheidungen über das Schuldenmanagement und zukünftige Finanzierungen zu unterstützen.

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Fehler, die Sie bei der Berechnung der Gesamtverbindlichkeiten vermeiden sollten

Bei der Ermittlung der Gesamtverbindlichkeiten tappen Unternehmen oft in die immer gleichen Fallen. Diese typischen Fehler können die Genauigkeit ihrer Berichterstattung beeinträchtigen und künftige Entscheidungen negativ beeinflussen. Fehler können die finanzielle Lage eines Unternehmens verzerren, zu Fehlentscheidungen und Problemen mit der Einhaltung von Vorschriften führen.

Im Laufe der Jahre habe ich Muster in den Fehlern erkannt, die die meisten Unternehmen bei der Prüfung ihrer Verbindlichkeiten machen. Hier sind einige typische Fehler, die Sie vermeiden sollten:

1. Versteckte Kosten nicht einbeziehen

Im Geschäftsalltag entstehen oft Aufwendungen, die nicht formell erfasst werden. Diese Kosten sind häufig schwierig zu beziffern, da sie nicht immer mit Geldflüssen verbunden sind. Dennoch können sie einen erheblichen Teil der Verbindlichkeiten eines Unternehmens ausmachen. Wer sie außer Acht lässt, unterschätzt seine tatsächlichen Verbindlichkeiten — das kann ein irreführendes Bild der finanziellen Situation erzeugen und später zu Liquiditätsproblemen führen.

Lösung: Um dieses Problem zu vermeiden, sollten Unternehmen eine umfassende Buchhaltung führen, die sämtliche Verbindlichkeiten – auch die auf den ersten Blick nicht offensichtlichen – abdeckt. Dazu gehört eine regelmäßige Überprüfung der Abläufe, um potenzielle versteckte Kosten wie entgangene Chancen durch die Nutzung von Vermögenswerten, ineffiziente Ressourcenzuteilung und betriebliche Fehler zu erkennen.

2. Es bei einer oberflächlichen Prüfung belassen

Fehler schleichen sich ein, wenn die Prüfroutinen mangelhaft sind. Dazu zählen beispielsweise Unstimmigkeiten in den internen Konten oder die falsche Klassifizierung von Verbindlichkeiten. Meistens liegt das an schlechtem Zeitmanagement, fehlenden Ressourcen oder falschen Prioritäten. Werden die Finanzberichte nicht gründlich geprüft, führen Fehler zu ungenauer Berichterstattung und können Bußgelder, einen Imageschaden und schlechte Geschäftsentscheidungen nach sich ziehen.

Lösung: Richten Sie einen mehrstufigen Prüfprozess ein, bei dem Teammitglieder die Berechnungen aus verschiedenen Perspektiven gegenprüfen. Gewöhnen Sie sich an, bei der Überprüfung von Finanzberichten die Verbindlichkeiten mit den geplanten Werten und den Vorjahreswerten zu vergleichen. So können ungewöhnliche Veränderungen bei Bilanzposten aufgedeckt werden. Auch der Vergleich verschiedener Zeiträume kann Auffälligkeiten sichtbar machen, die auf Buchungsfehler hindeuten.

3. Sich auf veraltete Daten verlassen

Veraltete Informationen können das Finanzbild eines Unternehmens erheblich verfälschen. Wer alte Daten nutzt, obwohl aktuellere Informationen vorliegen, begeht einen Fehler – das ist keine bloße Schätzung. Daraus ergeben sich falsche Entscheidungen, mangelhafte Planung und Probleme mit Aufsichtsbehörden.

In den vergangenen Jahren hat die SEC Unternehmen in den USA immer wieder zu vollständigen und aktuellen Finanzberichten aufgefordert. Das Argument, dass frühere Abschlüsse für aktuelle Investitionsentscheidungen keine Rolle spielen, hat bei den Aufsichtsbehörden nie wirklich gezählt.

Lösung: Arbeiten Sie stets mit den neuesten verfügbaren Daten und sorgen Sie dafür, dass Ihre Informationen regelmäßig aktualisiert werden. Erstellen Sie einen Zeitplan für die Datenaktualisierung, der mit Ihrer Planung zur Ermittlung der Verbindlichkeiten abgestimmt ist. Definieren Sie Abläufe, damit neue Informationen sofort in die Berechnungen einfließen. Schulen Sie Ihr Team hinsichtlich der Bedeutung aktueller Daten, um diesen Fehler nachhaltig zu vermeiden.

Wie geht es weiter?

Verbindlichkeiten sind ein zentraler Teil Ihrer Buchhaltung. Werden sie nicht korrekt erfasst, kann das schwerwiegende Folgen für die Finanzen Ihres Unternehmens haben. Das Problem ist, dass viele Unternehmen nicht von Anfang an die nötige Sorgfalt walten lassen.

Aber kompliziert ist das nicht. Mit geeigneter Buchhaltungssoftware und klaren Prüfprozessen vermeiden Sie viele potenzielle Probleme. Jetzt, da Sie wissen, was Gesamtverbindlichkeiten sind und wie sie in Ihrer Bilanz berechnet werden, erkennen Sie, worauf es ankommt und worauf Sie achten sollten.

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